ФОРМУВАННЯ СИСТЕМИ ОЦІНЮВАННЯ ОПЕРАЦІЙНОГО РИЗИКУ БАНКІВ В УМОВАХ ФІНАНСОВОЇ НЕСТАБІЛЬНОСТІ

Краткое содержание

ОСНОВНИЙ ЗМІСТ ДИСЕРТАЦІЇ

У вступі обґрунтовано актуальність обраної теми, визначено мету, завдання, об’єкт, предмет і методи дослідження, розкрито наукову новизну і практичне значення отриманих результатів.

У розділі 1 «Теоретичні засади системи оцінювання операційного ризику банку в умовах фінансової нестабільності» узагальнено концепції прояву банківського ризику, його класифікацію та способи управління; досліджено операційний ризик комерційного банку як один із важливих елементів сучасної системи ризик-менеджменту та основні аспекти системи оцінювання операційного ризику в умовах фінансової нестабільності.

В економічній літературі, поняття «ризик» розглядається як: ймовірність (Л. Алексеєнко, А. Борисов), можливість завдання шкоди (А. Азриліян, О. Румянцева), суб’єктивності прояву (А. Загородний). З огляду на зазначене, автором запропоновано розглядати ризик банківської установи як усвідомлену прогнозовану ймовірність втрати вигід у майбутньому, у зв’язку з об’єктивними чи суб’єктивними обставинами, що супроводжують реалізацію управлінського рішення.

Виявлено, що для належного уникнення збитків існує необхідність в якісному ризик-менеджменті комерційного банку. Автором запропоновано розглядати ризик-менеджмент як виявлення, усвідомлення, оцінку та прогнозування можливих ризиків, розробка стратегій і тактик функціонування комерційного банку, реалізація визначених цілей і завдань та контролю за їх виконанням. Система ризик-менеджменту, на думку автора, повинна на кожному з етапів, базуватися на таких принципах: оптимальності, індивідуальної відповідальності, неперервності, обачності, верховенства права, науковості, комплексності, об’єктивності, плановості, оперативності, бути неперервною та спрямованою на мінімізацію збитків при максимально можливих прибутках.

В роботі зазначено, що для оцінки ризику банківської установи одним із необхідних елементів є наявність оптимальної класифікації ризиків. На основі аналізу існуючих різновидів банківського ризику запропоновано розглядати його види за суб’єктами впливу, виділяючи ризики персоналу, інформаційних систем і технологій, фізичного впливу, керівництва, методичний та інституційний ризики. Така класифікація дасть змогу уникати подвійного трактування або ж розмитих меж, може доповнюватись у випадку макро- чи мікроекономічних коливань.

У дисертаційній роботі зазначено, що одним із основних ризиків комерційного банку, поряд з кредитним, є операційний ризик. Після детального дослідження підходів до визначення даного поняття, автором запропоновано трактувати операційний ризик комерційного банку як ризик втрат вигід чи понесення збитків банком через неправильну діяльність персоналу, збої в інформаційній системі, невиконання методичних норм працівниками та неправомірної діяльності клієнтів, що обумовлені впливом як екзогенних (конкурентна боротьба, шахрайство, мінливість законодавства тощо), так і ендогенних факторів (плинність кадрів, помилки програмних засобів банку тощо). За даним трактуванням, ризик має зовнішні та внутрішні прояви, а також виділяється ризик клієнтів, що по суті є похідним від ризику персоналу, однак в умовах зростання інформаційних систем значно розширює прояви та інциденти ризику.

Крім того, на думку автора, похідними бізнес-ризиків є юридичний та ризик методичних помилок, які теж слід враховувати в структурі операційного ризику банку.

З урахуванням наявних у комерційного банку ресурсів, методів оцінки ризику та основних принципів управління операційним ризиком банківської установи, автором запропоновано авторський підхід до розгляду системи оцінювання операційного ризику банку