ОРГАНІЗАЦІЙНО-ЕКОНОМІЧНИЙ МЕХАНІЗМ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ЕФЕКТИВНОСТІ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУ

Краткое содержание

ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА РОБОТИ

Актуальність теми. Зміни, що відбуваються останнім часом в економіці України, кардинально впливають на напрями і темпи розвитку банківської системи. Слід констатувати, що в останні роки банківський сектор набув ознак динамічної системи, яка характеризується високими темпами зростання активів, зобов’язань і капіталу та набуває якісно нових ознак, властивих суб’єктам ринкової економіки.

Але в умовах нестійкої економічної ситуації, що склалась у країні, ефективність банківської діяльності значною мірою залежить від змін, які відбуваються в зовнішньому середовищі. Це зумовлює необхідність розроблення та застосування науковообгрунтованих організаційно-економічних механізмів управління банківськими структурами, які можуть гнучко і швидко реагувати на зміни в ринковому середовищі. Особливої актуальності в умовах сьогодення набувають питання пов’язані із забезпеченням ефективності діяльності банків в умовах зростання конкуренції та євроінтеграції України.

Дослідженням проблем розвитку банківської діяльності та підвищення ефективності діяльності банків займалися такі зарубіжні вчені як: І. Альтюнбас,        Р. Брейлі, Е. Гарднер, О. Лаврушин, А. Льюіс, С. Майєрс, Ю. Масленченков,                 Ф. Моліно, Дж. Пескетто, П. Роуз, Дж. Сінкі, В. Усоскін та ін. Однак їхні теоретичні обґрунтування і прикладні розробки розраховані на країни з розвинутою ринковою системою господарювання і не повною мірою відповідають умовам розвитку вітчизняної банківської системи. Адаптація зарубіжних розробок до умов і специфіки діяльності банків в Україні становить значний науковий і практичний інтерес і потребує спеціальних досліджень.

Серед вітчизняних науковців та економістів-практиків проблемами розвитку та підвищення ефективності діяльності банківської системи займались                           І. Алексєєв, Ф. Бутинець, О. Вовчак, А. Герасимович, Н. Головач, О. Заруба,                Г. Карчева, О. Ковалюк, М. Козоріз, О. Копилюк, І. Івашина, Б. Луців,                        М. Могильницька, А. Мороз, І. Парасій-Вергуненко, Л. Примостка, Т. Раєвська,  К. Раєвський, Т. Смовженко, І. Сало, Р. Слав’юк, Р. Тиркало, Ф. Турко,                        О. Шевцова, О. Ковалюк та інші.

Однак зміни останніх років зумовлюють необхідність перегляду існуючих положень стосовно управління банківською діяльністю та розроблення нових підходів до управління ефективністю діяльності банків з урахуванням не тільки реальної ситуації, а й перспектив їх розвитку.

Недостатня розробленість питань, пов’язаних із вибором найбільш ефективних напрямів розвитку банківської системи в умовах наростання конкуренції та механізмів їх реалізації, зумовили вибір теми дисертаційної роботи, окреслили мету, структуру та основні завдання.

Зв’язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дисертація виконана на кафедрі банківської справи Львівського інституту банківської справи Університету банківської справи Національного банку України та є складовою частиною науково-дослідних тем: «Роль малих та середніх банків у розвитку підприємництва регіону і держави в цілому», № державної реєстрації 0103U000693 (підрозділ «Інвестиційна підтримка малими і середніми банками економіки регіону»); «Підвищення ефективності взаємодії банківського та реального секторів економіки в умовах євроінтеграції та глобалізації», № державної реєстрації 0105U008982 (підрозділ «Фінансово-кредитне забезпечення підприємницької діяльності в умовах глобалізації та євроінтеграції). У рамках цих тем автором запропоновано і теоретично обґрунтовано шляхи підвищення ефективності діяльності банків, розроблено методичний підхід до формування та реалізації стратегії забезпечення ефективності діяльності банку.

Метою дослідження є обґрунтування теоретичних і методичних положень, розроблення практичних рекомендацій щодо вдосконалення організаційно-економічного механізму забезпечення ефективності діяльності банку.

Досягнення поставленої мети обумовило необхідність вирішення таких завдань:

·          уточнити сутність поняття «ефективність діяльності банку»;

·          дослідити економічну суть та теоретичні засади організаційно-економічного механізму забезпечення ефективності діяльності банку для вирішення проблем підвищення результативності роботи банківських установ;

·          проаналізувати сучасний стан ефективності діяльності банків України на базі показників декомпозиційного аналізу;

·          розробити класифікацію та методику оцінювання факторів зовнішнього і внутрішнього середовища, що впливають на ефективність діяльності банків;

·          узагальнити досвід вітчизняних і зарубіжних банків щодо використання організаційно-економічного механізму в напрямі підвищення ефектив-ності діяльності банків та на основі цього розробити відповідні практичні рекомендації;

·          розробити систему заходів щодо вдосконалення організаційно-економічного механізму ефективності діяльності банку;

·          удосконалити методичні підходи до формування і реалізації стратегії забезпечення та системи управління ефективністю діяльності банків;

·          розробити методичний підхід до моделювання фінансового результату банку, що дає змогу визначити величину прибутку/збитку банку на основі управління активами і пасивами;

·          розробити практичні рекомендації щодо застосування форм та методів стимулювання банківського персоналу залежно від участі у процесі досягнення фінансових результатів банку.

Об’єктом дослідження є процеси забезпечення ефективності діяльності банку.

Предметом дослідження є теоретико-методологічні засади та прикладні положення удосконалення організаційного-економічного механізму забезпечення ефективності діяльності банку.

Методи дослідження. Методологічною основою дослідження послужили фундаментальні положення економічної науки щодо ефективності діяльності банків, зокрема теорія банківської фірми, ґрунтовні наукові праці вчених-економістів, критичне осмислення праць сучасних вітчизняних і зарубіжних дослідників, що стосуються проблем забезпечення ефективності діяльності банків та механізмів її підвищення.

При вирішенні поставлених завдань у дисертації використано сучасні методи наукових досліджень, зокрема: якісного аналізу і синтезу (для дослідження теоретичних положень ефективності діяльності банку); порівняльного економічного аналізу (при оцінці стану ефективності діяльності банків); методи групування та коефіцієнтів, структурний, факторний та декомпозиційний аналіз (при оцінюванні показників, що характеризують ефективність діяльності банків); економіко-математичного моделювання (при визначенні та побудові моделі залежності величини фінансового результату банку від окремих показників і розробленні прогнозів); метод експертних оцінок (при дослідженні впливу внутрішніх і зовнішніх факторів на ефективність роботи банків). У роботі використано метод системного підходу щодо формування і реалізації стратегії забезпечення ефективності діяльності банків та обґрунтування показників ефективності діяльності банків у їх взаємозв’язку.

Інформаційною основою дослідження є законодавчі та нормативні акти України, матеріали Національного банку України, Асоціації українських банків, науково-практичних конференцій, семінарів, періодичних видань; річні бухгалтерські, статистичні звіти; наукові дослідження і праці вітчизняних та зарубіжних науковців і практиків.

Наукова новизна одержаних результатів полягає в такому:

уперше:

·          обґрунтовано концептуальні підходи до формування організаційно-економічного механізму забезпечення ефективності діяльності банку, виходячи із нормативно-правових вимог та цілей стратегічного розвитку банківської установи;

удосконалено:

·          класифікацію факторів впливу на ефективність діяльності банків, яка на відміну від існуючих, дає змогу комплексно враховувати та оцінювати вплив зовнішніх змін на макро- і мікрорівні;

·          методичний підхід до реалізації стратегії забезпечення ефективності діяльності банку на основі створення дорадчого підрозділу – Комітету з підвищення ефективності роботи банку;

дістали подальшого розвитку:

·        визначення поняття ефективності діяльності банку як приросту результатів банківської діяльності за рахунок реалізації комплексу заходів, спрямованих на підвищення його капіталізації;

·       система організаційних заходів щодо підвищення ефективного функціонування банківських установ, на основі врахування змін, які сприятимуть  зростанню фінансового результату банку та скороченню обсягів витрат;

·       рекомендації щодо реалізації в банках бонусної системи грошового стимулювання працівників, яка забезпечує взаємозв’язок розміру грошової винагороди, ефективності діяльності банку через результат діяльності окремого працівника.

Практичне значення одержаних результатів. Запропоновані в дисертації підходи, методи та отримані результати мають практичну цінність, яка полягає в обгрунтуванні напрямів підвищення дієвості організаційно-економічного механізму забезпечення ефективності діяльності банків.

Розроблені теоретичні та методичні положення можуть бути використані у фінансовій та аналітичній роботі банків при розробленні внутрішніх положень, стратегій та методик оцінювання ефективності їх діяльності, а також при читанні курсів і проведенні занять у вищих навчальних закладах.

Основні положення та висновки дисертації щодо розроблення стратегії забезпечення ефективної роботи та системи оцінювання ефективності діяльності банку використані у практиці діяльності ЛФ ВАТ «Укрексімбанк» (довідка                      № 060/2260 від 27.06.2007 р.) та ЛФ ВАТ «Державний Ощадний банк України» (довідка № 23-14/1467 від 20.06.2007 р.).

Основні результати дисертаційного дослідження дисертації вико-ристовуються в навчальному процесі Львівського інституту банківської справи Університету банківської справи Національного банку України на кафедрі банківської справи при викладанні дисциплін «Ситуаційне моделювання діяльності банків», «Стратегічне управління», «Фінансовий менеджмент у банку», (довідка № 01-15/873 від 13.09.2007 року) та при викладанні навчального курсу «Банківське обслуговування підприємницької діяльності» у Львівському інституті менеджменту (довідка № 20-01 від 05.02.2008 року), а також у курсовому та дипломному проектуванні.

Особистий внесок здобувача. Сформульовані в роботі наукові результати, висновки, рекомендації і пропозиції належать особисто авторові. З наукових праць, опублікованих у співавторстві, у дисертації використано лише ті ідеї і положення, які є результатом особистої роботи здобувача.

Апробація результатів дослідження. Основні теоретичні та практичні положення дисертаційної роботи були апробовані на науково-практичних конференціях, зокрема: Всеукраїнській науково-практичній конференції «Розвиток ринкової економіки на Поділлі: здобутки, проблеми, перспективи»              (23 жовтня 2003 р., м. Хмельницький); V Міжнародній науково-практичній конференції «Стратегія розвитку малих і середніх банків у контексті глобалізаційних та євроінтеграційних процесів» (26 жовтня 2004 р., м. Львів);                І Всеукраїнській науково-практичній конференції аспірантів та молодих учених (21–22 вересня 2005 р., м. Львів); Міжнародній науково-практичній конференції «Фінансово-кредитне стимулювання економічного зростання» (3–5 червня 2005 р., м. Луцьк); ІІ Міжнародній науково-практичній конференції «Інтеграція України в європейський та світовий фінансовий простір» (31 травня – 1 червня 2007 р., м. Львів).

Публікації. Результати дослідження викладені в 14 публікаціях. У тому числі 6 – у наукових фахових виданнях (з них 4 – одноосібні, 2 – у співавторстві), 8 – в інших виданнях. Обсяг публікацій – 8,26 друк. арк. (з них 3,63 друк. арк. належить особисто авторові).

Обсяг і структура роботи. Дисертація складається з вступу, трьох розділів, висновків, списку використаних джерел, додатків. Загальний обсяг роботи нараховує 184 сторінки друкованого тексту, включаючи 18 таблиць (з них 1 займає площу цілої сторінки), 21 рисунок (з них 2 займають площу цілої сторінки), список використаних джерел налічує 145 найменувань на 12 сторінках.