ФІНАНСОВА БЕЗПЕКА БАНКІВ В УМОВАХ РИНКО-ВОЇ ТРАНСФОРМАЦІЇ ЕКОНОМІКИ УКРАЇНИ :

Краткое содержание

Актуальність теми дослідження. Основною причиною поточної глобальної економічної кризи і епіцентром подій є світова фінансова система. Саме її нестабільність, прорахунки і масштаби операцій на світових фінансових ринках призвели до того, що економічна криза охопила всі країни. Оскільки банківська система є основною складовою фінансової системи, то саме питання фінансової безпеки банків виходять сьогодні на перший план. Особливо актуальним це питання є для банківської системи України, оскільки етапи зростання неминуче призводять до спадів і пов’язаних з цим кризових явищ.

Для забезпечення фінансової безпеки банкам необхідна певна система, що дозволяє на постійній основі здійснювати діагностичні і превентивні дії, спрямовані на підтримку належного рівня фінансової безпеки.

Проблеми забезпечення фінансової безпеки на рівні держави, підприємств і банків досліджували такі вчені, як С.І. Адаменко, Д.А. Артеменко, О.І. Барановський, І.А. Бланк, О.Ф. Балацький, О.Д. Василик, П.А. Герасимов, К.С. Горячева, А.О. Епіфанов, М.М. Єрмошенко, М.І. Зубок, Г.П. Іванова, С.М. Ілляшенко, Г.О. Крамаренко, В.Г. Крижанівська, О.А. Криклій, Е.М. Коротков, Л.О. Лігоненко, Р. Ліс, В.П. Москаленко, Є.В. Новосядло, Б.А. Райзберг, О.О. Терещенко, С.Я. Салига, І.В. Сало, Е.А. Уткін, О.Й. Шевцова та багато інших.

Високо оцінюючи їх вклад у вирішення проблем забезпечення фінансової безпеки на різних рівнях і в різних сферах економіки, відзначимо, що питання фінансової безпеки банків все ще залишаються недостатньо вивченими. Зокрема це стосується досліджень цілого ряду специфічних ризиків в діяльності банків, процесу проведення діагностики та оцінки рівня фінансової безпеки банків, а також застосування фінансового інструментарію для подолання кризових явищ з врахуванням особливостей як економіки України в цілому, так і банківської системи країни зокрема.

Все вищевикладене обумовило вибір теми дослідження, її актуальність, значущість та практичну спрямованість.

Зв’язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дисертаційна робота виконана відповідно до плану науково-дослідницьких тем Дніпропетровського університету економіки та права: “Проблеми та перспективи становлення фінансової системи України (регіональні аспекти)” (державний реєстраційний номер 0104U008353); “Підвищення ролі банківської системи у економічному зростанні” (державний реєстраційний номер 0106U006314). До звітів за даними темами включені пропозиції автора щодо розробки й побудови системи фінансової безпеки банків в умовах трансформаційної економіки, а саме: основні принципи, завдання та інструменти забезпечення фінансової безпеки; підходи до оцінки рівня фінансової безпеки; результати дослідження існуючої практики організації управління фінансовою безпекою в українських банках.

Мета і задачі дослідження. Метою дисертаційної роботи є розробки науково-методичних засад забезпечення фінансової безпеки банків в умовах трансформаційної економіки.

Для досягнення мети необхідно вирішити такі завдання:

·       розкрити сутність поняття “фінансова безпека банку” та визначити його місце в економічній і фінансовій безпеці держави;

·       проаналізувати рівень фінансової безпеки банківської системи України;

·       провести дослідження вітчизняних банків для визначення існуючої практики організації управління фінансовою безпекою;

·       визначити основні недоліки існуючих методів у сфері забезпечення фінансової безпеки банків;

·       сформувати інструментарій та розробити підходи до оцінки рівня фінансової безпеки банків;

·       запропонувати методичні підходи до формування системи фінансової безпеки банків;

·       розробити основні функціональні складові системи фінансової безпеки банків;

·       виявити основні види моральних ризиків, що виникають у банківській сфері, а також запропонувати засоби їх мінімізації;

·       розглянути доцільність впровадження норм угоди Базель 2 для підвищення рівня фінансової безпеки вітчизняних банків.

Об’єктом дослідження є процес забезпечення фінансової безпеки банків.

Предметом дослідження є науково-методичні положення забезпечення фінансової безпеки банків в умовах трансформаційної економіки.

Методи дослідження. Теоретичну основу дисертаційного дослідження становлять фундаментальні та прикладні розробки вітчизняних і зарубіжних вчених у сфері фінансів, фінансового менеджменту в банках, а також економічної і фінансової безпеки.

Дослідження проблематики забезпечення фінансової безпеки банків проводилося за допомогою порівняльного аналізу, системного підходу та інших загальнонаукових методів, зокрема: розробка системи фінансової безпеки базувалась на методах синтезу, дедукції, експертних оцінок і статистичного аналізу; для аналізу рівня фінансової безпеки та виявлення існуючої практики організації її забезпечення використовувалися економіко-статистичні, економіко-математичні методи, а також методи, що використовуються в соціологічних дослідженнях.

Обробка даних здійснювалася із застосуванням прикладного математичного і статистичного програмного забезпечення. Інформаційну базу дослідження становлять статистичні дані Державного комітету статистики України, Національного банку України; фінансова звітність банків; результати анкетування вітчизняних банків.

Наукова новизна проведеного дослідження полягає у науковому обґрунтуванні і розробці науково-методичних засад забезпечення фінансової безпеки банків в умовах трансформаційної економіки.

Наукова новизна одержаних результатів полягає у таких положеннях:

вперше:

·           надано визначення морального ризику у банківській діяльності як дії економічних агентів з максимізації їх власної вигоди на шкоду іншим суб’єктам економіки унаслідок нерівності інформації та розходження інтересів, що проявляються в зміні поведінки однієї зі сторін контракту. Запропоноване поняття дозволяє розкрити та визначити зміст методів мінімізації моральних ризиків;

·       розроблено науково-методичний підхід до кількісної оцінки моральних ризиків на основі розрахунку інтегрального показника величини морального ризику. Запропонований підхід дозволяє підвищити точність фінансової діагностики фінансової безпеки банків;

удосконалено:

·       науково-теоретичні положення побудови та функціонування системи фінансової безпеки банків, яка складається з пов’язаних між собою підсистем фінансової діагностики, фінансових методів та інструментів, а також фінансового контролю. Обґрунтовано основні принципи, завдання та інструменти забезпечення фінансової безпеки банків. Дані положення відрізняються від існуючих тим, що дозволяють підвищити точність виявлення та усунення кризових ситуацій на ранніх стадіях їх розвитку;

·       науково-методичний підхід до оцінки рівня фінансової безпеки банку, який базується на побудові кількісної методики з інтегральними показниками оцінки фінансової безпеки банку, а також меж їх оптимальних і критичних значень;

·       систему практичних інструментів для управління фінансовою безпекою банку, яка відрізняється від існуючих врахуванням можливості проведення систематичної антикризової роботи, спрямованої на виявлення криз на початкових стадіях;

·       класифікація основних видів моральних ризиків, їх вплив на фінансову безпеку банків. Зокрема виділено та досліджено прояви морального ризику для різних банківських продуктів та запропоновані методи щодо їх мінімізації. Дані пропозиції можуть бути використані як базис для подальшого дослідження моральних ризиків у банківській практиці при розробці заходів щодо запобігання ймовірних втрат;

набуло подальшого розвитку:

·       сутнісна характеристика поняття “фінансова безпека банків” як стан банківської установи, що характеризується збалансованістю і стійкістю до впливу зовнішніх і внутрішніх загроз, його здатністю досягати поставлених цілей і генерувати достатній обсяг фінансових ресурсів для забезпечення стійкого розвитку. Визначено роль, ключові завдання і місце фінансової безпеки банків у економічній безпеці держави, а також її цілі та завдання;

·       економічну сутність типових загроз фінансовій безпеці банків в умовах трансформаційної економіки, які класифіковані на внутрішні та зовнішні, що слугувало ключовим матеріалом у вивченні рівня фінансової безпеки банку;

·       кількісні та якісні методи оцінки рівня фінансової безпеки банку на базі розроблених тестових анкет для проведення експрес та розширеного аналізу рівня безпеки, що дозволяє підвищити точність фінансової діагностики. Подані підходи можуть бути використані у практичній діяльності банків для визначення рівня фінансової безпеки.

Практичне значення одержаних результатів дослідження полягає в тому, що подані в роботі теоретичні положення, висновки і методичні рекомендації доведені до рівня практичних методик і пропозицій, які можуть бути використані для забезпечення фінансової безпеки банків в умовах трансформаційної економіки України.

Розроблені дисертантом науково-методичні принципи побудови та функціонування системи фінансової безпеки банків використовуються у практичній діяльності ВАТ АКБ “АВТОКРАЗБАНК” (довідка № 0.0000/3143 від 27.10.2008), ВАТ АКБ “ФОРУМ” (довідка № 1190/6.20 від 23.10.2008) та філії “Придніпров­ське регіональне управління” ВАТ “Банк “Фінанси та Кредит” (довідка № 004643 від 19.12.2008)

Одержані результати наукового дослідження використовуються в процесі викладання таких навчальних дисциплін: “Гроші та кредит”, “Фінанси”, “Грошово-кредитні системи зарубіжних країн”, “Банківські операції” та “Маркетинг у банку” (акт про впровадження результатів дисертаційного дослідження у навчальний процес Кременчуцького інституту Дніпропетровського університету економіки та права від 28.10.2008).

Особистий внесок здобувача. Результати наукового дослідження, які виносяться на захист, отримані особисто автором. Дисертаційне дослідження є одноосібно виконаною науковою працею, в якій виявлені особливості забезпечення фінансової безпеки банків в умовах трансформаційної економіки і запропоновані науково-методичні підходи до побудови системи фінансової безпеки в банківських установах.

З 29 публікацій автора, в яких відображено результати дослідження, одну написано в співавторстві. У роботі [11] здобувачем досліджено та визначено розбіжність нових стандартів Базель 2 з Базель 1, обґрунтована доцільність впровадження превентивного нагляду в банківську систему. З наукової праці, опублікованої у співавторстві, в дисертації використані тільки ті положення, які отримані особисто дисертантом.

Апробація результатів дисертації. Основні положення і результати проведеного наукового дослідження доповідались і одержали позитивну оцінку на таких конференціях: Міжнародна науково-практична конференція професорсько-викладацького складу і студентів вузів Росії і України “Проблеми і перспективи розвитку сучасної ринкової економіки” (м. Ростов-на-Дону, 2005); Міжнародна науково-практична конференція молодих вчених, аспірантів і студентів старших курсів ВНЗ “Проблеми і перспективи розвитку регіональної ринкової економіки” (м. Кременчук, 2006, 2007, 2008); Всеукраїнська науково-практична конференція “Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України” (м. Суми, 2006, 2007, 2008); Міжнародна науково-практична конференція “Теорія і практика економіки і підприємництва” (м. Алушта, 2006); Міжнародна науково-практична конференція “Сучасні тенденції розвитку банківської системи та фінансових ринків” (м. Дніпропетровськ, 2006); Міжнародна науково-практична конференція “Проблеми розвитку фінансової системи України в умовах глобалізації” (м. Сімферополь, 2007); Міжнародна науково-практична конференція “Банківська система України в умовах глобалізації фінансових
ринків” (м. Черкаси, 2006, 2007); Міжнародна науково-практична конференція “Міжнародна банківська конкуренція: теорія і практика” (м. Суми, 2006, 2007, 2008); Всеукраїнська науково-практична конференція студентів і молодих вчених “Реструктуризація розвитку фінансового ринку в Україні: філософія, стратегія, тактика” (м. Київ, 2007); Всеукраїнська науково-практична конференція “Сучасний стан і перспективи розвитку банківської справи в Україні” (м. Львів, 2007); Міжнародна наукова конференція “Новітня цивілізація: проблеми становлення і трансформації” (м. Дніпропетровськ, 2008).

Наукові публікації. За темою дисертаційного дослідження опубліковано 29 наукових праць загальним обсягом 6,09 друк. арк., з яких особисто автору належить 5,9 друк. арк., у тому числі 10 статей опубліковано у фахових виданнях, 19 публікацій – у збірниках матеріалів конференцій (з них 1 у співавторстві).

Структура і зміст дисертації. Дисертація складається із вступу, трьох розділів, висновків, списку використаних джерел з 164 найменувань і додатків. Загальний обсяг дисертації становить 254 сторінки, у тому числі: 26 таблиць на 29 сторінках, 27 рисунків на 25 сторінках, список використаних джерел на 18 сторінках, 23 додатки на 43 сторінках.