Эм Вадим Юрьевич. Уголовно-правовая и криминологическая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем : Ем Вадим Юрійович. Кримінально-правова та кримінологічна характеристика легалізації (відмивання) грошових коштів або іншого майна, придбаних злочинним шляхом Em Vadim Yurievich. Criminal law and criminological characteristics of legalization (laundering) of funds or other property acquired by criminal means

Краткое описание

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ РОСТОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
(РИНХ)
На правах рукописи
Эм Вадим Юрьевич
УГОЛОВНО-ПРАВОВАЯ И КРИМИНОЛОГИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЯ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИЛИ ИНОГО ИМУЩЕСТВА, ПРИОБРЕТЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ 12.00.08 - уголовное право и криминология; уголовно-исполнительное право
Диссертация
на соискание ученой степени кандидата юридических наук
Научный руководитель -
доктор юридических наук, профессор С.И. Улезько
Ростов-на-Дону
2004
СОДЕРЖАНИЕ
Ведение............................................................................................................................. 4
Глава 1. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ЛЕГАЛИЗАЦИЮ (ОТМЫ­ВАНИЕ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИЛИ ИНОГО ИМУЩЕСТВА, ПРИОБРЕТЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, ПО ЗАКОНО­ДАТЕЛЬСТВУ ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАН.................................................... 16
Глава 2. УГОЛОВНО-ПРАВОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЛЕГАЛИ­ЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЯ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИЛИ ИНОГО ИМУЩЕСТВА, ПРИОБРЕТЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ................................................................................................................................... 52
2.1. Характеристика объективных признаков легализации (отмывания)
денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем 52
2.2. Характеристика субъективных признаков легализации (отмывания)
денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем 96
2.3. Характеристика квалифицирующих признаков легализации
(отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем 117
Глава 3. КРИМИНОЛОГИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЛЕГАЛИ­ЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЯ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИЛИ ИНОГО ИМУЩЕСТВА, ПРИОБРЕТЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ................................................................ 131
3.1. Современное состояние, уровень и динамика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем..... 131
3.2. Факторы, обусловливающие легализацию (отмывание) денежных
средств или иного имущества, приобретенных преступным путем..................... 146
3.3. Личностная характеристика субъектов, совершающих легализацию
(отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем 161
3.4. Основные направления предупреждения легализации (отмывания)
денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем 174
Заключение........................................................................................................................ 190
Литература......................................................................................................................... 199

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. Проблема легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, встала перед Российским государством особенно остро именно в последние годы. Ежегодно увеличивается сумма так называемых «грязных» денежных средств, которая отмывается посредством осуществления. различных финансовых операций и иных сделок с денежными средствами или иным имуществом. По оценкам специалистов, размер легализованных денежных средств настолько велик, что это представляет угрозу стабильности всей международной финансовой системы, а сумма обращающихся в различных финансовых системах мира «грязных» денег исчисляется от миллиардов до триллионов долларов[1].
Данное преступление характеризуется высокой степенью латентности, официальная статистика фиксирует лишь незначительную часть реально совершенных фактов легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Так, в 2003 году выявлено только 620 преступлений, связанных с легализацией.
Проблема правовой оценки такого негативного явления, как легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, является сегодня одной из наиболее актуальных в современной науке уголовного права как России, так и многих зарубежных стран, что обусловлено рядом причин.
Во-первых, при совершении данного преступления происходит нарушение сложившихся экономических отношений и создание новых, которые строятся уже на противозаконной основе, посредством использования средств или имущества, полученных преступным путем. В результате наносится ущерб не только интересам отдельных субъектов предпринимательской деятельности, но и стратегическим интересам государства, разрушаются основы финансовой системы государства, что способствует росту инфляции, создает неблагоприятные условия для развития инвестиционных процессов, приводит к торможению экономического, технического и научного развития страны.
Во-вторых, общественная опасность легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем, заключается в том, что в результате происходят нарушение и ограничение основополагающих конституционных принципов, устанавливающих единство экономического пространства, свободного перемещения товаров, услуг и финансовых средств, свободы экономической деятельности и т.д.
В-третьих, отмывание денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем, способствует дальнейшему росту преступности не только экономической направленности, но и иной, в том числе организованной. Отмывание доходов, приобретенных незаконным путем, является составляющим элементом организованной преступной деятельности, позволяет завуалировать, скрыть истинное происхождение имущественных ценностей, выступает финансовой основой террористической деятельности, облегчает совершение преступным группировкам новых общественно опасных деяний.
В-четвертых, наблюдается рост общего количества различных финансовых центров, которые позволяют в течение короткого времени осуществить финансовые операции, направленные на легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Легализация доходов, имеющих незаконное происхождение, переросла сегодня в международный криминальный бизнес.
Таким образом, одной из важнейших задач как правотворческой, так и правоприменительной деятельности в настоящее время с учетом того, что легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем, приобретает все более глобальный характер, являются обеспечение экономической безопасности государства, защита прав и законных

интересов граждан и субъектов экономической деятельности посредством выработки и эффективного применения норм, в том числе и уголовно­правовых, направленных на борьбу с данным видом преступной деятельности.
Уголовный кодекс РФ в главе 22 «Преступления в сфере экономической деятельности» закрепил две самостоятельные нормы, предусматривающие ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, - ст. 174 и ст. 174.1. Однако
ф
определение уголовной ответственности практически в разных статьях, но за аналогичные действия с различием лишь в субъекте преступления поставило как перед правоприменителем, так и перед наукой уголовного права множество вопросов, касающихся понимания, толкования и практического применения указанных законодательных норм.
Уже сейчас заметны определенные пробелы в уголовном законе, которые не позволяют привлечь к уголовной ответственности лиц, виновных в совершении запрещенных данными статьями деяний, а также иных деяний, опасных для общества и его экономической системы. Изучение правоприменительной практики показало, что до сих пор возникают проблемы при квалификации данных преступлений, отграничении от смежных составов.
Рост фактов легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, позволяет сделать вывод о том, что нормативно-правовая база требует дальнейшего совершенствования, необходимы анализ уровня, динамики, факторов, детерминирующих совершение данного преступления, изучение личностных особенностей субъектов, совершающих легализацию с целью разработки наиболее эффективных мер предупреждения.
Все указанные проблемы обусловливают особую актуальность выбранной темы диссертационного исследования как в теоретическом плане, так и в аспекте дальнейшего совершенствования практической право­применительной деятельности.
б
Степень научной разработанности темы исследования. Анализу различных аспектов легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, в последнее время уделялось достаточно большое внимание. Так, некоторые вопросы, связанные с изучением сущности явления легализации, ее правовой природы, уголовно-правовой ответственности, затрагивали в своих работах такие авторы, как В.М. Алиев, М.М. Бабаев, Г.Н. Борзенков, С.В. Бородин, Я.М. Брайнин, В.В. Верин,
А.Ю. Викулин, Б.В. Волженкин, Л.Д. Гаухман, А.С. Горелик, П.И. Гришаев,
A. Э. Жалинский, Б.В. Здравомыслов, В.Д. Ларичев, Н.И. Лопашенко,
B. В. Лунеев, В.Е. Мельникова, Т.В. Молчанова, В.А. Никулина, В.В. Осина, П.Н. Панченко, Б.С. Никифоров, Г.А. Тосунян, П.Ф. Тельнов, В.С. Устинов, П.С. Яни, Б.В. Яцеленко и другие. Однако современная криминогенная обстановка свидетельствует о необходимости дальнейшего совершенствования уголовно-правовых норм, предусматривающих ответственность за данный вид преступной деятельности, выработки эффективных мер, направленных на профилактику и предупреждение совершения новых преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.
Цель исследования. Научной целью диссертационной работы является комплексное теоретическое исследование уголовно-правовых норм, предусматривающих ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Прикладной целью - разработка предложений, направленных на совершенствование уголовно-правовых норм, выработка конкретных мер, направленных на профилактику и предупреждение совершения легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.
Основные задачи исследования. Реализация перечисленных целей предполагает решение следующих задач:
1) исследование объективных признаков легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем;
2) исследование субъективных признаков легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем;
3) характеристика квалифицирующих признаков легализации
(отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем;
4) разработка предложений, направленных на совершенствование законодательства, в том числе и уголовного, с целью наиболее эффективной борьбы с данным видом преступной деятельности;
5) предложение новой редакции ст. 174 УК РФ;
6) криминологическая характеристика легализации (отмывания)
денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем;
Объект и предмет диссертационного исследования. Объектом исследования являются общественные отношения, связанные с применением уголовно-правовых норм, устанавливающих ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем.
Предметом исследования являются конкретные нормы уголовного права (ст. 174, 174.1), а также иные законодательные акты, которые направлены на борьбу с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, нормы уголовного законодательства зарубежных стран, международные правовые акты, судебно-следственная практика, статистические данные о количестве совершенных преступлений.
Методология и методика исследования. Методологическую основу исследования составляет общенаучный диалектический метод, определяющий основные требования к научным теориям. Наряду с ним применялись следующие социологические методы: сравнительного анализа, гипотезы, синтеза и т.д., а также такие методы, как изучение документов - материалов уголовных дел, регистров статистического учета, интервьюирование, использование экспертных оценок.
Нормативной базой исследования являются Конституция Российской Федерации, уголовное, гражданское, налоговое законодательство Российской Федерации, а также зарубежных стран, Федеральные законы «О противодействии легализации (отмыванию), доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», «О Центральном банке России (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», «О валютном регулировании и валютном контроле», а также иные правовые нормы и ^ документы юридического характера, связанные с темой настоящей работы.
Эмпирическую базу работы составили опубликованная практика Верховного Суда РФ, материалы местной опубликованной судебной и следственной практики. Были изучены данные о состоянии и динамике легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем, за период с 1997 по 2003 год. Изучено 65 уголовных дел, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. В процессе исследования был проведен опрос 100 практических работников и граждан, на основании которого сделаны определенные выводы и практические предложения.
Обоснованность и достоверность научных положений, выдвигаемых в исследовании, обеспечиваются комплексным характером исследования и его эмпирическим материалом. В соответствии с программой исследования проведен всесторонний анализ статистических сведений, содержащихся в материалах отчетности правоохранительных органов, публикациях периодической печати и специальной научной литературе по изучаемой теме, широко использованы данные ряда криминологических исследований, осуществленных другими авторами при изучении проблем, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Бьиш изучены и проанализированы уголовные дела, результаты проведенного опроса.
Научная новизна исследования определяется комплексным анализом преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем. Анализируются объективные и субъективные признаки преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, что позволило сформулировать некоторые рекомендации по квалификации данных деяний. Представлены предложения по совершенствованию уголовного законодательства. Новизна заключается также и в том, что автором определены факторы, детерминирующие „совершение указанных преступлений, определены личностные характеристики лиц, их совершающих, выработаны меры по профилактике и предупреждению легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.
Основные положения, выносимые на защиту:
1. Предметом легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, являются денежные средства или иное имущество, полученные в результате совершения преступления. Целесообразно в качестве предмета изучаемого преступления использовать понятие «доходы» (как это указано в законе «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»), при этом применить к нему более широкое толкование с учетом международного опыта, и под доходами понимать не только денежные средства или иное имущество, включая имущественные права, но и иные объекты гражданских прав, в частности, работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, а также иные объекты гражданских прав, за исключением нематериальных благ.
Необходимо внести изменения в закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и дать следующее определение доходов, полученных преступным путем: «доходы, полученные преступным путем, - вещи, включая деньги и ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права; работы и
услуги; информация; результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них (интеллектуальная собственность)».
При конструировании диспозиций ст. 174, 174.1 речь должна идти о легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем.
2. Понятие легализации (отмывания), содержащееся в ст. З ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», необходимо изложить в-следующей редакции: «легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, - придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению доходами, полученными в результате совершения преступления».
3. Основным при определении легализации выступает не способ совершения тех или иных действий, а цель - придание правомерного вида указанным денежным средствам или имуществу. Объективная сторона легализации (отмывания) должна включать в себя совершение любых действий с доходами, полученными преступным путем, независимо от формы и способа их осуществления, направленных на придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными доходами.
4. Разделение легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, на две самостоятельные уголовно-правовые нормы является неудачным, противоречащим основополагающим принципам и понятиям уголовного права. Необходимо закрепить общую уголовно-правовую норму, предусматривающую ответственность за легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, как для лиц, совершивших основное преступление, так и для лиц, непосредственно не принимавших участие в его совершении.
5. Привлекать к ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, возможно только в том случае, когда факт преступного получения доходов будет установлен вступившим в законную силу приговором суда.
6. Крупный размер применительно к исследуемым составам преступлений необходимо снизить до двухсот пятидесяти тысяч рублей, при этом ввести в качестве особо квалифицирующего признака легализации совершение финансовых операций, других сделок, а равно иных действий с доходами, полученными преступным путем, «в особо крупном размере», сумма которого должна составлять свыше одного миллиона рублей. Поэтому необходимо исключить из Уголовного кодекса примечание к ст. 174, в примечании к ст. 169 УК РФ исключить из текста указание на ст. 174, 174.1, распространив тем самым понятие крупного и особо крупного размера и на легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем.
7. Квалифицирующие признаки, предусмотренные в ч. 3 и ч. 4 ст. 174, 174.1 УК РФ, распространяются только применительно к легализации (отмыванию), совершенной в крупном размере (ч. 2 ст. 174 и ч. 2 ст. 174.1), что не может обеспечить эффективную борьбу с данными преступными проявлениями. С учетом правил законодательной техники такие квалифицирующие признаки, как крупный размер, группа лиц по предварительному сговору, использование своего служебного положения, должны быть объединены в ч. 2 статьи, а организованная группа и особо крупный размер - в части 3 статьи.

[1] См.: Суэтин А. Макроэкономические последствия отмывания денег // Вопросы экономики. 2001. № 10. С. 126.

Список литературы

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
При установлении уголовно-правовых запретов легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, зарубежный законодатель идет разными путями. Так, в некоторых странах строго определен круг преступлений, которые могут выступать в качестве основного для легализации (отмывания) (например, США, Германия и др.). В других - законодатель лишь указывает, что основное преступление должно относиться к определенной категории (например, в Нидерландах таковыми могут быть только преступления, и не могут быть проступки, в Швейцарии речь идет о преступлениях, за совершение которых предусматривается наказание в виде каторжной тюрьмы). Некоторые страны (например, Турция) в число основных преступлений включают все общественно опасные деяния, запрещенные уголовным кодексом. Именно по третьему пути и пошла Россия, признавая в качестве основного для легализации любое преступление, предусмотренное в Особенной части УК РФ.
Интегрированным объектом легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, являются общественные отношения в области руководства, организации и производственной деятельности предпринимателей и организаций,
обеспечивающей систему жизнеобеспечения, воспроизводства жизни людей; родовым объектом легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, выступают общественные отношения, складывающиеся в процессе осуществления законной экономической деятельности; видовым объектом - общественные отношения, обеспечивающие законный порядок осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности; непосредственным объектом -
общественные отношения, обеспечивающие законный порядок осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности (в данном случае происходит совпадение видового и непосредственного объекта).
Основным непосредственным объектом легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, являются общественные отношения, направленные на защиту от введения в экономическую сферу денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем; дополнительным непосредственным объектом - общественные отношения, обеспечивающие авторитет государственной власти и органов местного самоуправления, правоохранительных и других органов, в том случае если преступление совершается лицом с использованием своего служебного положения. При совершении легализации в крупном размере, а также группой лиц или организованной группой дополнительный непосредственный объект совпадает с основным непосредственным.
Предметом легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, являются денежные средства или иное имущество, приобретенные преступным путем.
Проблема определения предмета преступления, предусмотренного ст. 174, 174.1, может быть решена только на уровне изменения законодательства о борьбе с легализацией (отмыванием) доходов, приобретенных преступным путем, поэтому целесообразно в качестве предмета указанного преступления использовать понятие «доходы», при этом к данному понятию применить более широкое толкование и под доходами понимать не только денежные средства или иное имущество, включая имущественные права, но и иные объекты гражданских прав, в частности, работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, а также иные объекты гражданских прав, за исключением нематериальных благ.
В связи с вышесказанным необходимо внести изменения в закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и дать следующее определение доходов, полученных преступным путем: «доходы, полученные преступным путем, - вещи, включая деньги и ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права; работы и услуги; информация; результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них (интеллектуальная собственность)».
Соответственно, при конструировании диспозиций ст. 174, 174.1 речь должна идти о легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем.
Понятие легализации (отмывания), содержащееся в ст., З ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», необходимо изложить в следующей редакции: «легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, - придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению доходами, полученными в результате совершения преступления».
Объективная сторона легализации (отмывания) должна включать в себя совершение любых действий с доходами, полученными преступным путем, независимо от формы и способа их осуществления, направленных на придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными доходами.
Составы изучаемых преступлений являются формальными, поэтому преступление, как предусмотренное ст. 174, так и ст. 174.1 УК РФ, признается оконченным с момента осуществления деяний, перечисленных в диспозициях указанных статей, следовательно, уже первая финансовая операция или сделка с приобретенными преступным путем денежными средствами или имуществом либо использование их в легальной предпринимательской деятельности с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению этим имуществом образует оконченный состав его легализации (отмывания). Наступление общественно опасных последствий в форме причинения материального вреда при этом не является обязательным признаком объективной стороны исследуемых общественно опасных деяний.
При этом легализация может быть совершена как в активной форме - путем действия, так и в пассивной - путем бездействия.
С субъективной стороны как преступление, предусмотренное ст. 174, так и преступление, предусмотренное ст. 174.1 УК РФ может совершаться только с прямым умыслом. Несмотря на отсутствие в ст. 174.1 цели совершения преступления, легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, независимо от субъекта преступления, возможна только в целях придания правомерного вида владению, пользованию или распоряжению указанными денежными средствами или имуществом, что и отличает ее, в частности, от приобретения или сбыта имущества, заведомого добытого преступным путем.
Субъектом преступления по ст. 174 УК РФ может быть не любое лицо, достигшее возраста уголовной ответственности, а только тот, кто не участвовал в совершении первоначального (исходного) преступления, в результате совершения которого и было приобретено имущество, подлежащее легализации (отмыванию).
Субъектом преступления, предусмотренного ст. 174.1 УК РФ, может быть только то лицо (вменяемое, достигшее 16-летнего возраста, гражданин Российской Федерации, иностранный гражданин, лицо без гражданства), в качестве исполнителя или иного соучастника принимавшее участие в совершении первичного преступления, в результате совершения которого были приобретены доходы, которые необходимо легализовать (отмыть).
Разделение легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, на две самостоятельные уголовно-правовые нормы является неудачным, противоречащим основополагающим принципам и понятиям уголовного права. Достаточным представляется закрепление общей уголовно-правовой нормы, предусматривающей ответственность за легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем как для лиц, совершивших основное преступление, так и для лиц, непосредственно не принимавших участие в его совершении. А для того чтобы правоприменительные органы имели правильное представление о понятии субъекта отмывания доходов, полученных
преступным путем, Пленуму Верховного Суда РФ целесообразно дать разъяснение по этому поводу, указав, что субъектом легализации (отмывания) может быть как прикосновенное лицо, так и тот, кто принимал участие в совершении первичного (основного) преступления.
Привлекать к ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, возможно только в том случае, когда факт преступного получения доводов будет установлен вступившим в законную силу приговором суда. В том случае, если лицо, непосредственно не участвовавшее в совершении основного преступления, совершило те или иные действия, с денежными средствами или иным имуществом, заблуждаясь относительно свойств данного предмета, думая, что оно совершает легализацию, его действия необходимо квалифицировать как неоконченное преступление - покушение на легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.
По нашему мнению, криминализируя легализацию независимо от суммы совершенных сделок и финансовых операций, тем самым признавая повышенную общественную опасность данного социально-негативного явления, недопустимо отказываться от принципа дифференциации и индивидуализации ответственности в зависимости от размера совершенных
операций, определив столь высокую сумму при определении крупного размера.
~ > -
На наш взгляд, необходимо количественное выражение крупного размера применительно к исследуемым составам преступлений снизить до двухсот пятидесяти тысяч рублей, при этом ввести в качестве особо квалифицирующего признака легализации совершение финансовых операций, других сделок, а равно иных действий с доходами, полученными преступным путем, «в особо крупном размере», сумма которого должна составлять свыше одного миллиона рублей.
На основании изложенного предлагается исключить из Уголовного кодекса примечание к ст. 174. В примечании к ст. 169 УК РФ исключить из текста указание на ст. 174, ст. 174.1, распространив тем самым понятие крупного и особо крупного размера и на ст. 174, ст. 174.1.
С учетом правил законодательной техники, представляется, что такие квалифицирующие признаки, как крупный размер, группа лиц по предварительному сговору, использование своего служебного положения, должны быть объединены в ч. 2 статьи, а организованная группа и особо крупный размер - в части 3 статьи. С учетом изложенного и ранее высказанных предложений предлагается новая редакция ст. 174 УК РФ:
«Статья 174. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем
1. Совершение финансовых операций, других сделок, а равно иных действий, направленных на придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению доходами, заведомо полученными в результате совершения преступления, -
наказывается...
2. То же деяние:
а) совершенное в крупном размере;
б) группой лиц по предварительному сговору;
в) лицом с использованием своего служебного положения, -
наказываются...
3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи:
а) совершенные организованной группой;
б) совершенные в особо крупном размере, -
наказываются...».
Статью 174.1 предлагается исключить.
В общем числе преступлений в сфере экономической деятельности легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, занимает небольшой удельный вес. Однако с учетом специфики и сложности выявления фактов легализации правоохранительными органами представляется, что в действительности официальному учету подвергается лишь незначительная часть исследуемых преступных проявлений. Всплеск в 2004 году количества преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, свидетельствует о необходимости дальнейшего совершенствования законодательства и выработки
эффективных мер по предупреждению совершения изучаемых общественно
*
опасных деяний на основе глубокого анализа факторов, детерминирующих их совершение.
Средний возраст лиц, совершающих преступления, предусмотренные статьями 174, 174.1, составляет от 35 до 45 лет, удельный вес женщин в среднем составляет 28 %. Большинство характеризуется стойкой антиобщественной ориентацией, наблюдается следование проверенным стандартам преступного поведения, что обусловлено высокой профессионализацией преступной деятельности, а также ее организованным характером.
Доля лиц, имеющих высшее образование, в среднем достигает примерно 30 % (однако в действительности этот показатель значительно выше, так как именно в силу наличия специальных знаний и опыта их преступные действия остаются за рамками статистического учета). Большинство привлекавшихся к уголовной ответственности по ст. 174, 174.1 УК РФ были вовлечены в общественно-полезную деятельность (преступления совершаются, как правило, индивидуальными предпринимателями, руководителями различных коммерческих структур, менеджерами, бухгалтерами и т.д.). 86 % преступников состояли в браке, как правило, это лица, которые ранее не были судимы.
Личность преступника, совершающего легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, требует самостоятельного исследования с учетом дифференцированного изучения ролевых и функциональных характеристик, так как изучаемая категория лиц обладает своими, присущими только ей криминологическими
характеристиками, существенно отличающими ее от характеристик личности преступника, совершающего иные виды преступлений.
При этом при разработке мер как общего, так и индивидуального предупреждения необходимо помнить, что основное влияние на формирование личности преступника вообще и личности преступника, совершающего преступления, предусмотренные ст. 174, 174.1, в частности, оказывает субъективный волевой момент, то есть наличие или отсутствие у лица готовности осуществить преступный замысел. Проявление субъективной воли, безусловно, связано не только с вышеприведенными, но и иными обстоятельствами, которые все в совокупности приводят к совершению легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.
Специально криминологическое предупреждение легализации
(отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, в первую очередь, должно включать:
- меры политического характера, направленные на нейтрализацию политического лоббирования интересов теневой экономики и организованной преступности;
- меры по обеспечению законопослушности организаций,
осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом;
- меры по усилению контроля со стороны государства за проводимыми субъектами экономической деятельности операциями;
- снижение налогового бремени при одновременном установлении суровой ответственности за сокрытие доходов, создание такой ситуации, когда сокрытие доходов станет невыгодным;
- меры, направленные на обеспечение действенного сотрудничества
между различными субъектами - контролирующими, надзорными,
правоохранительными органами между собой и организациями,
осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом;
- повышение уровня профессионализма не только сотрудников правоохранительных органов, но и иных органов, осуществляющих контрольные и надзорные функции;
реализация мер воспитательного и социального характера, направленных на создание системы правового просвещения и воспитания, преодоление крайне высокой степени правового нигилизма большей части российского населения; и другие.