РИЗИКИ БАНКІВСЬКОГО КРЕДИТУВАННЯ АГРОФОРМУВАНЬ

Краткое описание

НАЦІОНАЛЬНА АКАДЕМІЯ АГРАРНИХ НАУК УКРАЇНИ
НАЦІОНАЛЬНИЙ НАУКОВИЙ ЦЕНТР
«ІНСТИТУТ АГРАРНОЇ ЕКОНОМІКИ»

На правах рукопису

КУЗОВЕНКОВА НАТАЛІЯ ВАЛЕРІЇВНА

УДК 336.77:338.43:330.131.7

РИЗИКИ БАНКІВСЬКОГО КРЕДИТУВАННЯ АГРОФОРМУВАНЬ

08.00.08 – гроші, фінанси і кредит

Дисертація на здобуття наукового ступеня кандидата
економічних наук

Науковий керівник
Гудзь Олена Євгенівна
доктор економічних наук, професор

Київ - 2012

ЗМІСТ
Стор.
ВСТУП 3
РОЗДІЛ 1 ТЕОРЕТИЧНІ ЗАСАДИ РИЗИКІВ БАНКІВСЬКОГО КРЕДИТУВАННЯ АГРОФОРМУВАНЬ 10
1.1. Економічна сутність ризиків банківського кредитування 10
1.2. Механізм ідентифікації ризиків банківського кредитування 28
1.3. Особливості оцінки кредитоспроможності агроформувань 50
Висновки до розділу 1 70
РОЗДІЛ 2 ОЦІНКА РИЗИКІВ БАНКІВСЬКОГО КРЕДИТУВАННЯ АГРОФОРМУВАНЬ 72
2.1. Тенденції забезпечення агроформувань кредитними ресурсами 72
2.2. Моніторинг ризиків банківського кредитування агроформувань 101
2.3. Аналіз страхування ризиків банківського кредитування агроформувань 124
Висновки до розділу 2 145
РОЗДІЛ 3 НАПРЯМИ МІНІМІЗАЦІЇ РИЗИКІВ БАНКІВСЬКОГО КРЕДИТУВАННЯ АГРОФОРМУВАНЬ 147
3.1. Методичні рекомендації щодо удосконалення оцінки кредитоспроможності агроформувань 147
3.2. Розробка моделі мінімізації ризиків банківського кредитування агроформувань 161
3.3. Страхування ризиків банківського кредитування агроформувань 170
Висновки до розділу 3 193
ВИСНОВКИ 195
ДОДАТКИ 199
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ 228

ВСТУП

Актуальність теми. Визначення перспектив розвитку галузі сільського господарства неможливе без аналізу існуючих джерел фінансування агроформувань. Особливої уваги заслуговує кредитування як один з найбільш поширених та ефективних способів залучення обігових коштів для забезпечення безперервності виробничого процесу. Водночас банки, як постачальники кредитних послуг, зацікавлені у налагодженні міцних партнерських відносин із позичальниками. Однак об’єктивна наявність ризиків, що супроводжують процес банківського кредитування агроформувань, вимагає пошуку можливостей вживання ефективних заходів, спрямованих на виявлення, прогнозування та зменшення негативних наслідків реалізації таких ризиків. Це потребує спрямування наукових пошуків на ґрунтовне дослідження та окреслення напрямів мінімізації ризиків банківського кредитування з метою створення умов для вчасного виконання агроформуваннями кредитних зобов’язань.
Питання теоретичної сутності ризиків банківського кредитування, методів їх оцінки та мінімізації знайшли своє відображення у працях таких зарубіжних вчених економістів: Е.Ф. Брігхема, Дж.Е. Петерсена, Дж. Ф. Сінкі, Дж. Ван Хорна та ін.. Серед вітчизняних дослідників варто відзначити В.В. Вітлінського, С.П. Захарченкова, Г.І. Великоіваненко, О.С. Любуня, Я.С. Наконечного, О.В. Пернарівського, Л.О. Примостку.
Окремі проблеми, пов’язані з сучасним станом кредитного забезпечення агроформувань та ризиками, що виникають у процесі їх банківського кредитування вивчають В.М. Алексейчук, В.А. Борисова, В.М. Геєць, О.Є. Гудзь, М.Я. Дем’яненко, В.Д. Лагутін, П.А. Лайко, Ю.О. Лупенко, Б.Л. Луців, М.Й. Малік, А.М. Мороз, О.О. Непочатенко, О.М. Петрук, Н.С. Прокопенко, П.Т. Саблук, В.П. Савчук, М.І. Савлук, А.В. Сомик, П.А. Стецюк, Л.М. Худолій, А.В. Чупіс. І.А. Шубенко та інші науковці.
Комплексний аналіз наукової бази дозволив виявити, що на даному етапі сформована теоретико-методична база щодо мінімізації ризиків не достатньою мірою враховує особливості функціонування агроформувань при отриманні, використанні і поверненні ними банківських кредитних коштів. Відповідно, виникає необхідність подальших наукових пошуків у напрямку удосконалення існуючих підходів до процесу мінімізації ризиків при банківському кредитуванні агроформувань, що і зумовило актуальність теми дисертаційної роботи.
Зв’язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дисертаційне дослідження виконується згідно із науковою темою Національного наукового центру «Інститут аграрної економіки» Національної академії аграрних наук України «Методологія формування ефективних фінансових механізмів регулювання відносин агроформувань із фінансово-кредитною системою» (номер державної реєстрації 0106U006639). Відповідно до вказаної теми автором розроблено механізм ідентифікації кредитних ризиків, що може використовуватися банківськими установами у процесі кредитування агроформувань.
Мета і завдання дослідження. Мета дисертаційної роботи полягає в обґрунтуванні напрямів мінімізації ризиків банківського кредитування агроформувань.
Досягнення поставленої мети передбачає вирішення наступних наукових задач:
− уточнити економічний зміст категорії «ризик банківського кредитування»;
− обґрунтувати механізм ідентифікації ризиків банківського кредитування;
− поглибити розуміння сутності категорії «кредитоспроможність позичальника» та означити особливості оцінки кредитоспроможності агроформувань;
− виявити тенденції кредитного забезпечення агроформувань та ідентифікувати основні чинники, що впливають на виникнення ризиків банківського кредитування;
− з’ясувати сучасний стан страхування ризиків банківського кредитування агроформуваннями;
− розробити кількісні індикатори до застосування у процесі мінімізації ризиків банківського кредитування агроформувань;
− розробити модель мінімізації ризиків банківського кредитування агроформувань на основі оптимального розподілу посівних площ сільськогосподарських культур;
− визначити можливі напрями розвитку страхування як інструменту мінімізації ризиків банківського кредитування агроформувань.
Об’єктом дисертаційного дослідження є економічні відносини щодо банківського кредитування агроформувань.
Предметом дослідження є теоретико-методичні аспекти ризиків, які виникають у процесі банківського кредитування агроформувань.
Методи дослідження. Дисертаційне дослідження ґрунтувалося на застосуванні загальнонаукових методів аналізу та синтезу з метою узагальнення досвіду оцінки кредитоспроможності позичальника. У роботі використаний системний підхід при визначенні механізму ідентифікації кредитних ризиків на рівні банку. Графоаналітичний метод знайшов своє відображення при аналізі та наочному відображенні сучасних тенденцій кредитного забезпечення агроформувань. З метою визначення залежності повернення кредитних ресурсів від ризикотворних чинників використовувався кореляційно-регресійний метод аналізу. Для розробки моделі мінімізації ризиків банківського кредитування застосовувалося економіко-математичне моделювання.
Інформаційну базу дослідження становили монографії, наукові та аналітичні статті вітчизняних та зарубіжних вчених з питань управління ризиками банківського кредитування, нормативно-правові акти України, опублікована статистична інформація, дані Міністерства аграрної політики, Національного банку України, Головного Управління агропромислового розвитку Хмельницької районної державної адміністрації, дані банківських установ, річні звіти агроформувань Хмельницької області, дані всесвітньої мережі Інтернет, власні аналітичні розрахунки.
Наукова новизна одержаних результатів полягає в модифікації напрямів мінімізації ризиків банківського кредитування агроформувань, у процесі якої:
вперше:
– визначено: коефіцієнти, на які має бути збільшена базова банківська відсоткова ставка за кредитами, наданими агроформуванням залежно від факторів ризику; індекси співвідношення вартості застави і суми кредиту із врахуванням: виду застави, ступеня її зносу, класу позичальника, прогнозного попиту на заставне майно;
– розроблено модель мінімізації ризиків банківського кредитування на основі оптимального розподілу посівних площ сільськогосподарських культур, що дає можливість обґрунтувати розмір необхідних кредитних ресурсів, оскільки створює передумови для розрахунку потреби в оборотних коштах при плануванні виробничої діяльності;
удосконалено:
– тлумачення ризику банківського кредитування як ймовірності відхилень від запланованих результатів у процесі надання, отримання, використання і повернення кредитних коштів банку;
– механізм ідентифікації як функціональну складову процесу виявлення кредитних ризиків, в межах якої суб’єкт визначає та розпізнає об’єкт ідентифікації у відповідності до мети, вирішуючи поставлені завдання та виконуючи свої функції за допомогою інструментарію та з належним забезпеченням і регулюванням;
– поглиблено розуміння змісту кредитоспроможності позичальника як прогнозного рівня спроможності позичальника ефективно використовувати кредитні ресурси для ведення основної діяльності та створювати умови для вчасного виконання зобов’язань, передбачених у кредитному договорі;

набули подальшого розвитку:
– наукові підходи до класифікації ризиків банківського кредитування із врахуванням суб’єктного складу кредитних відносин та їх участі у процесі отримання, використання і повернення кредитних коштів позичальником, зокрема виділяємо такі критерії класифікації: суб’єкт кредитних відносин; об’єкт, що характеризується; види втрат;
– класифікація показників, які використовуються банком для визначення класу позичальника (за об’єктом, що характеризується; поширенням; ступенем впливу на здатність позичальника повернути кредит; ступенем керованості; складом; типом значення, якого набуває), що уможливлює встановлення меж бальної оцінки кожного з показників із врахуванням їх впливу на здатність позичальника вчасно виконати кредитні зобов’язання;
– організаційно-методичні рекомендації щодо поетапної реалізації основних стратегічних напрямів розвитку ринку агрострахування як інструменту мінімізації ризиків банківського кредитування.
Практичне значення одержаних результатів. Запропоновані у дисертації теоретико-методичні положення, розробки та рекомендації щодо удосконалення процесу ідентифікації та мінімізації ризиків банківського кредитування агроформувань використовуються на практиці. Окремі з них були використані Управлінням агропромислового розвитку Кам’янець-Подільської районної державної адміністрації для конкретизації та уточнення напрямків розвитку кредитного забезпечення агроформувань Кам’янець-Подільського району на перспективу (довідка № 447/01-09 від 09 червня 2011 р.); Кам’янець-Подільським міським відділенням Жмеринської філії АБ «Експрес-Банк» з метою удосконалення оцінки кредитоспроможності агроформувань (довідка № 223 від 03 червня 2011 р.); Філією-Кам’янець-Подільським відділенням ВАТ «Державний ощадний банк України» з метою забезпечення відповідності між дохідністю кредитної операції та її ризикованістю, що сприяло активізації та розвитку системи управління кредитним ризиком при кредитуванні агроформувань (довідка № 749 від 25 травня 2011 р.); Кам’янець-Подільським районним відділенням Хмельницької обласної дирекції НАСК «Оранта» підтримано рекомендації щодо стратегії розвитку агрострахування, що дозволило визначити основні напрямки розвитку страхування сільськогосподарських ризиків (довідка № 29 від 07 червня 2011 р.); СТОВ «Мрія» використано модель мінімізації ризиків банківського кредитування на основі оптимального розподілу посівних площ сільськогосподарських культур, що сприяло удосконаленню процесу мінімізації ризиків при банківському кредитуванні агроформувань (довідка № 25 від 18 травня 2011 р.), а також у навчальному процесі Кам’янець-Подільського національного університету імені Івана Огієнка при викладанні дисциплін «Теорія ризику», «Фінансовий менеджмент», «Фінансова санація і банкрутство підприємств» (довідка № 49 від 02 червня 2011 р.) .
Особистий внесок здобувача. Результати наукового дослідження, висновки і пропозиції, представлені у роботі, отримані автором особисто.
Апробація результатів дослідження. Основні положення та результати дисертаційного дослідження обговорювалися на науково-практичних конференціях: Звітній науковій конференції викладачів, докторантів і аспірантів, присвячена 90-річчю Кам’янець-Подільського національного університету (м. Кам’янець-Подільський, 12-13 березня 2008 року); Міжнародній науково-практичній конференції «Україна в ХХІ ст.: проблеми та перспективи соціально-економічного розвитку» (м. Кам’янець-Подільський, 17-18 квітня 2008 р.), Міжнародному управлінському форумі «Управління сьогодні та завтра» (м. Хмельницький, 15-16 травня 2008 р.), ІІІ Міжнародній науково-практичній конференції «Реформування економіки України: стан та перспективи» (м. Київ, 20-21 листопада 2008 р.), ІІ Міжнародній науково-практичній конференції «Соціально-економічний розвиток України у ХХІ столітті: проблеми, пріоритети та перспективи» (м. Кам’янець-Подільський, 23-24 квітня 2009 р.), ІІІ Міжнародній науково-практичній конференції «Аспекти стабільного розвитку економіки в умовах ринкових відносин» (м. Умань, 5-6 червня 2009 р.), звітній науковій конференції викладачів, докторантів і аспірантів (м. Кам’янець-Подільський, 10-11 березня 2010 року), ІІІ Міжнародній науково-практичній конференцій «Проблеми та перспективи соціально-економічного розвитку України в ХХІ столітті» (м. Кам’янець-Подільський, 15-16 квітня 2010 р.).
Публікації. Наукові розробки, викладені у дисертаційній роботі, отримані автором особисто. Результати досліджень висвітлені у 15 наукових працях, у тому числі 4 статтях у фахових наукових виданнях і 8 тезах доповідей на науково-практичних конференціях.
Обсяг та структура дисертаційної роботи. Дисертація складається зі вступу, трьох розділів, висновків, списку використаної літератури. Повний обсяг дисертації – 250 сторінок комп’ютерного тексту, з яких основний текст складає 198 сторінок, налічує 39 таблиць на 30 сторінках, 27 рисунків на 14 сторінках, 18 додатків на 28 сторінках. Список використаних джерел налічує 205 джерел на 23 сторінках.

Список литературы

ВИСНОВКИ

Результати дисертаційного дослідження сприяють вирішенню наукового завдання, що виявляється в розробці теоретичних та практичних рекомендацій щодо удосконалення напрямів мінімізації ризиків банківського кредитування агроформувань. У процесі дослідження було виявлено наступне:
1. Встановлено, що на сучасному етапі розвитку економічної думки науковий апарат не сформував єдиного підходу до тлумачення сутності ризиків, які виникають у процесі надання банками кредитних коштів. Авторська інтерпретація ризиків банківського кредитування та доповнені класифікаційні ознаки сприятимуть поглибленню розуміння означеної категорії, дозволять розширити суб’єктні межі ризиків і створять передумови для виявлення ймовірних наслідків їх настання для усіх учасників кредитного процесу.
2. Визначено, що ефективність процедури встановлення ризиків при банківському кредитуванні залежить від механізму, який створюватиме умови для реалізації даного процесу. Розроблений механізм віддзеркалює внутрішню будову процедури виявлення ризиків, які виникають при наданні банками кредитів і сприяє встановленню максимального спектру загроз та факторів, що на них впливають, а також попередньому прогнозуванню ймовірних наслідків реалізації кредитних ризиків.
3. Виявлено, що у період з 2004 р. по 2008 р. помірно зростала роль банківського кредитування у фінансовому забезпеченні агроформувань. Частка вимог банків за кредитами у балансі агроформувань суттєво зросла з 9,1 % у 2004 році до 21,6 % у 2008 р., при цьому відмічається стійка тенденція до зростання даного показника протягом усього досліджуваного періоду. Обсяги кредитів, наданих сільськогосподарським позичальникам зросли у 9 разів. З кінця 2008 р. та впродовж 2009 р. відмічається призупинення банківського кредитування і послідовне погіршення рівня повернення кредитів агроформуваннями, що стало наслідком світової фінансово-економічної кризи. Поступова стабілізація економіки у 2010 р. сприяла відновленню кредитування та зростанню обсягів наданих кредитів агроформуванням до 8,9 млрд. грн., що на 53,7 % більше, ніж у 2009 р.
4. Доведено, що майбутня успішність кредитної операції банку залежить від домірності оцінки здатності позичальника виконати зобов’язання, зумовлені кредитним договором. Запропонований підхід до розуміння категорії «кредитоспроможність» підкреслює превентивний характер аналітичних заходів банку, основною метою яких є встановлення допустимих меж рівня здатності позичальника вчасно і у повному обсязі виконати умови кредитного договору.
З метою підвищення об’єктивності при визначенні кредитоспроможності агроформувань банки мають враховувати показники, що свідчать про дохідність підприємства, а також виявляти чинники, що можуть впливати на рівень прибутковості. Запропоновано зважати на наступні фактори: диверсифікованість; наявність власних земель; рівень технічного забезпечення; дотримання агротехнологій; умови виробництва, зберігання та реалізації продукції; участь державного регулювання. Обґрунтовано, що врахування особливостей функціонування агроформувань сприятиме розвитку кредитних відносин між банками та сільськогосподарським сектором.
5. Проведено моніторинг ризиків банківського кредитування, на основі якого вдалося виявити фактори, що провокували зростання кількості прострочених кредитів. Установлено, що рівень простроченої заборгованості знаходиться у тісній залежності від обсягу наданих кредитів. При цьому вплив розміру відсоткової ставки на повернення кредитних коштів виявився для кредитів, наданих у національній валюті, тоді як на рівень повернення кредитів, наданих в іноземній валюті (в доларах США), значною мірою впливають коливання валютних курсів. Аналіз впливу строковості кредитування на зростання обсягів неповернених кредитів довів, що виконання позичальниками кредитних зобов’язань не залежить від термінів, на які надаються кредити.
6. Наскрізний огляд та порівняння існуючих методик оцінки фінансового стану позичальника дозволив викрити наступні недоліки: обмежена кількість показників, які б враховували специфічні особливості діяльності агроформувань, незначна увага до кредитної історії та рівня управління діяльністю підприємства.
Аналіз процентної політики та порядку ведення заставних відносин між досліджуваним банком та агроформуваннями виявив відсутність чітко сформованих прийомів встановлення рівня відсоткової ставки та розміру заставного покриття, які б враховували основні фактори кредитного ризику при наданні кредитів агроформуванням.
7. Досліджено стан страхування застави, який свідчить про низьку ефективність використання даного способу захисту від кредитного ризику. У першу чергу через те, що страховий договір оформляється на вимогу банку, а не з власного бажання позичальника. При цьому страхувальники обирають умови, за якими страховому відшкодуванню підлягають ризики з низькою ймовірністю настання, чим значною мірою знижують вартість страхового полісу. Використання страхового захисту на рівні агроформувань з метою зменшення рівня ризиків банківського кредитування виявляється у страхуванні виробничих ризиків. Однак, подібні страхові відносини носять скоріше випадковий характер, ніж закономірний.
8. Установлено, що найбільшу увагу слід приділяти показникам, які безпосередньо впливають на фінансовий стан позичальника, а отже можуть стати основними чинниками кредитного ризику. При визначенні класу позичальника пропонуємо встановити такий розподіл бальних оцінок по кожному з показників, які б з одного боку відображали вагомість кожної з характеристик при визначенні кредитоспроможності позичальника, а з іншого боку, сума балів за показниками, які мають опосередкований вплив, не була більшою за суму балів по основних показниках.
Розроблено коефіцієнти, на які має бути збільшена базова відсоткова ставка за кредитами, наданими агроформуванням. Таким чином, виконується основний принцип мінімізації кредитного ризику, а саме забезпечення відповідності між дохідністю проекту і його ризикованістю. З метою досягнення прозорості механізму прийняття у заставу майна розроблено індекси, за якими має бути визначено межі використання різних видів майна в якості застави з врахуванням ліквідності застави, ступеня її зносу, класу позичальника, а також потенційних можливостей її подальшої реалізації.
9. Розроблено модель оптимального розподілу посівних площ сільськогосподарських культур, яка доцільна за умов отримання агроформуваннями кредитних коштів для вирощування продукції рослинництва, оскільки дозволяє розрахувати потребу в оборотному капіталі на період виробництва продукції, а відтак і обґрунтувати розмір необхідної позики і тим самим знизити рівень ризиків банківського кредитування агроформувань. Доречність застосування та обґрунтованість даного підходу підтверджена на прикладі СТОВ «Мрія» Кам’янець-Подільського району Хмельницької області, що засвідчено відповідним актом впровадження.
10. Встановлено, що з метою захисту банківської кредитної діяльності від ризиків необхідно стимулювати розвиток партнерських взаємин між банками та страховим компаніями, основою яких стануть нові гібридно-інноваційні технології співпраці вказаних фінансових інституцій.
Обґрунтовано, що на рівні агроформування використання страхового захисту в межах мінімізації ризиків банківського кредитування агроформувань неможливе без розвитку відносин між аграріями та страховими організаціями. Відтак, вбачаємо необхідність розробки ефективної стратегії розвитку ринку агрострахування, основними напрямками якої є удосконалення законодавчої і нормативної бази; визначення стандартів діяльності; розробка системи збирання, зберігання та управління даними; створення умов для захисту прав споживачів; розробка системи перестрахування катастрофічних ризиків; удосконалення асортименту страхових продуктів; розвиток людських ресурсів; налагодження взаєморозуміння між головними зацікавленими особами; створення Агентства з управління сільськогосподарськими ризиками.

СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ

1. Алексійчук В.М. Гроші та кредит в системі відтворення АПК / В.М. Алексійчук. – К.: ІАЕ, 1999. – 383 с.
2. Алексійчук В.М. Кредитоспроможність сільськогосподарських підприємств як складова фінансового менеджменту / В.М. Алексійчук, С.І. Кручок, Ш.І. Ібатулін // Економіка АПК. – 1999. - №3. – С. 45-48.
3. Альгин А.П. Риск и его роль в общественной жизни / А.П. Альгин. – М.: Мысль. – 1989. – 187 с.
4. Андрушків Т.І. Проблеми оцінки кредитоспроможності позичальників в управління кредитним ризиком банку / Тарас Ігорович Андрушків // Світ фінансів. – 2008. - № 2 (15). – С. 113-118.
5. Анопов Д.Л. Інтегрований ризик-менеджмент в системі управління банком / Д.Л. Анопов // Гроші та кредит. – 2005. – № 1. – С.33-37.
6. Байсеитов М.Р. Управление кредитным риском [Електронний ресурс] / М.Р. Байсеитов. – Режим доступу до статті: http://www.rusnauka.com/3_SND_2010/Economics/57558.doc.htm
7. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом / И.Т. Балабанов. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 511 с.
8. Балакина Р.Т. Система управления кредитным риском [Електронний ресурс] / Р.Т. Балакина, Т.А. Лисейчикова // Экономические науки. – Режим доступу до статті: http://www.rusnauka.com/18_EN_2009/Economics/48804.doc.htm
9. Белявцєв М.І. Засади управління кредитним ризиком банківських установ в рамках кредитного процесу [Електронний ресурс] / М.І. Белявцев, А.А. Панченко. – Режим доступу до статті: www.donnu.edu.ua/ec/nauka/Seminar2009/0588.pdf
10. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства / Л.П. Белых. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999 – 192 с.
11. Берегова Г. Методи аналізу кредитного ризику та побудова моделі оцінки кредитоспроможності позичальника / Г. Берегова // Регіональна економіка. – 2005 - № 4. – С. 113-122.
12. Березовик В.М. Кредитування банками України сільськогосподарських підприємств: автореф. дис. на здобуття ступеня канд. екон. наук: спец. 08.04.01 / В.М. Березовик / Київського національного економічного університету імені Вадима Гетьмана – К., 2006. – 20 с.
13. Біленчук П.Д. Криміналістика (криміналістична техніка): [Курс лекцій] / П.Д. Біленчук, А.П. Гель, М.В. Салтевський, Г.С. Семаков. – К.: МАУП, 2001. – 216 с.
14. Благодир Я.Я. Управління кредитним ризиками на основі удосконалення їх оцінки / Я.Я. Благодир: дис. на здоб. наук. ступ. к.е.н.: спец. 08.04.01 «Фінанси, грошовий обіг і кредит». – К. - Львівський національний університет імені Івана Франка, 2006. – 263 с.
15. Бланк І.О. Словник-довідник фінансового менеджера / І.О. Бланк. – К.6 «Ніка-Центр», 1998. – 480 с.
16. Богоявленский С.Б. Управление риском в социально-экономических системах [Електронний ресурс]: учебное пособие / С.Б. Богоявленский. – СПб: Изд-во СПБГУЭФ, 2010 – 147 с. – Режим доступу: http://www.znay.ru/risk
17. Бугель Ю. Напрями удосконалення сучасних методів управління банківським кредитним портфелем / Ю.Бугель // Галицький економічний вісник. — 2010. — №2(27).— С.157-163.
18. Бусел В.Т. Великий тлумачний словник сучасної української мови / В.Т. Бусел. – К.: Ірпінь: ВТФ «Перун». – 2003. – 1440 с.
19. Бушуєва І.В. Моделювання та розробка системи управління кредитними ризиками комерційного банку (за прикладом АКБ «ТК Кредит»): автореф. дис. на здобуття ступеня канд. екон. наук: спец. 08.03.02 / Київський національний економічний університет – К., 2000. – 23 с.
20. Ван Хорн Дж. Основы управления финансами: [пер. с англ.] / под ред. И.И. Елисеевой / Дж. Ван Хорн. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 799 с.
21. Васюренко О.В. Банківські операції: [навчальний посібник] / О.В. Васюренко – 3-тє вид., стер. – К.: Т-во „Знання”, КОО, 2002. – 255 с.
22. Вишняков Я.Д. Общая теория рисков / Я.Д. Вишняков, Н.Н. Радаев. – М.: Издательский центр «Академия», 2008. – 368 с.
23. Вітлінський В.В. Аналіз, моделювання та управління економічним ризиком: [навч.-метод. посібник для самост. вивч. дисц.] / В.В. Вітлінський, П.І. Верченко. – К.: КНЕУ. – 2000. – 292 с.
24. Вітлінський В.В. Ризикологія в економіці та підприємництві: [монографія] / В.В. Вітлінський, Г.І. Великоіваненко. – К.: КНЕУ, 2004. – 480 с.
25. Вітлінський В.В. Ризик у менеджменті / В.В. Вітлінський. – К.: Борисфен – М, 1996. – 336 с.
26. Волошин И.В. Оценка банковских рисков: новые подходы / И.В. Волошин – К.: Эльга, Ника – Центр, 2004. – 216 с.
27. Габидулин И.А.. BANCASSURANCE по-эсенговски / И.А. Габидулин, В.Н. Лушниченко // Мир денег. – 2007. – №8-9. – С.54- 59.
28. Гаєць О.В. Основи банківської справи та управління кредитними ризиками: [Навчальний посібник] / О.В. Гаєць, В.М. Домрачев, С.Л. Лондар. – К: Вид-во Єврп. ун-ту, 2004. – 237 с.
29. Галасюк В.В. Оцінка кредитоспроможності позичальників: що оцінюємо? / В.В.Гласюк, В.В. Галасюк // Вісник НБУ. – 2001. – № 7. – С. 54-56.
30. Герасимович А.М. Аналіз банківської діяльності / А.М. Герасимович, М.Д. Алексеєнко, І.М. Парасій-Вергуненко. – К.: КНЕУ, 2004. – 599 с.
31. Глубокий В.М. Сучасні підходи до оцінки кредитного ризику банку / В. М. Глубокий // Вісник КНТЕУ. – 2008. – № 3. – С.101-110.
32. Головко А.Т. Система банківського менеджменту: [Навч. посібник] / За ред. А.Т. Головко, В.І. Грушко, М.Д. Денисенко. – К.: «ІНКОС», 2004. – 480 с.
33. Грабовый П.Г. Риски в современном бизнесе / П.Г. Грабовый, С.Н. Петрова., С.И. Полтавцев. – М.: «Аланс», 1994. – 200 с.
34. Громова Н.М. Основы экономического прогнозирования [Електронний ресурс]: учеб. пособие / Н.М. Громова, Н.И. Громова. – М.: «Академия естествознания», 2006. – Режим доступу: http://www.monographies.ru/10
35. Гудзь О.Є. Кредитування і банківське обслуговування підприємств агропромислового виробництва: сучасні тенденції та особливості / Олена Євгенівна Гудзь. – К.: ІАУ, 2004. – 129 с.
36. Гудзь О.Є. Удосконалення державної програми фінансової підтримки підприємств АПК через механізм здешевлення кредитів / О.Є. Гудзь, А.В. Сомик // Економіка АПК. – 2008. – №11. – С. 54-63.
37. Гудзь О.Є. Управління ризиками при реалізації власних бізнесових проектів (Ризик - менеджмент у малому та середньому бізнесі): [навч. посібник] / О.Є. Гудзь, В.С., В.С. Рубцов – К.: Планета людей, 2003. – 88 с.
38. Гудзь О.Є. Фінансові ресурси сільськогосподарських підприємств: [Монографія] / О.Є. Гудзь. – К.: ННЦ ІАЕ, 2007. – 578 с.
39. Демченко Ю. Актуальність ризик-менеджменту в банках / Ю. Демченко, С. Савчук // Вісник НБУ. – 1999. – № 8. – С. 50-52.
40. Дем’яненко М.Я. Кредитування сільськогосподарських підприємств: теорія і практика / М.Я. Дем’яненко // Облік і фінанси АПК. –2005. – №7. – С.9-19.
41. Дем’яненко М.Я. Оцінка кредитоспроможності агроформувань (теорія та практика): [Монографія] / М.Я. Дем’яненко, О.Є. Гудзь, П.А. Стецюк – К.: ННЦ ІАЕ, 2008. – 302 с.
42. Денисенко М.П. Кредитування та ризики: [навчальний посібник] / М.П. Денисенко, В.М. Домрачев, В.Г. Кабанов та ін. – К.: «Видавничий дім «Професіонал», 2008. – 480 с.
43. Джордж Е. Петерсен. Вимірювання кредитного ризику органу місцевого самоврядування та поліпшення кредитоспроможності / Джордж Е. Петерсен. – 1998. – 24 с.
44. Дж. Синки, мл. Управление финансами в коммерческих банках: [пер. с англ. 4-го перераб. изд.] / под ред. Р.Я. Левиты, Б.С. Пинскера. – М.: Catallaxy, 1994. – 820 с.
45. Донець Л.І. Економічні ризики та методи їх вимірювання: [навчальний посібник] / Л.І. Донець. – К.: Центр навчальної літератури. – 2006. – 312 с.
46. Дослідження ринку агрострахування в Україні «Шляхи підвищення зацікавленості сільгоспвиробників у підвищенні послуг агрострахування в Україні» [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.ifc.org/ifcext/uaidp.nsf/AttachmentsByTitle/Consumer_Survey+Report_Ukr.pdf/$FILE/Consumer_Survey+Report_Ukr.pdf
47. Егорова Н.Е. Предприятия и банки / Н.Е. Егорова, А.М. Смулов. – М. Изд-во «Дело». – 2002. – 456 с.
48. Едронова В.Н. Модели анализа кредитоспособности заемщиков / В.Н. Едронова, С.Ю. Хасянова // Финансы и Кредит. – 2002. – № 6 (96). – С. 9-15.
49. Економіка підприємства: [Навч. посібник] / за ред. А.В. Шегди. – К.: Знання, 2005. – 431 с.
50. Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: [Учебно-практическое пособие] / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. – 2-е изд., стер. – М.: КноРус, 2008 – 264 с.
51. Ермасова Н.Б. Риск-менеджмент организации: [Учебно-практическое пособие] / Н.Б. Ермасова. – М.: Изд-во «Дашков и К», 2008. – 380 с.
52. Ефремов В.С. Стратегическое планирование в бизнес-системах / В.С. Ефремов – М.: Изд-во «Финпресс»,2001. – 240 с.
53. Єфімова О. Системний підхід — основа управління діяльністю підприємств / О. Єфімова // Персонал. – 2007. – №2. – С. 67-72.
54. Жуков В.В. Проектне фінансування: [Навчальний посібник] / В.В. Жуков – 2-ге вид., випр. і доп. – Х.: ВД «ІНЖЕК», 2004. – 248 с.
55. Забезпечення умов розвитку банківського кредитування агропромислового виробництва: Формування ринкового механізму в аграрному секторі АПК / За ред. В.К. Терещенка. – К.: Нічлава. – 384 с.
56. Загорий Г.В. О методах оценки кредитного риска / Г.В. Загорий // Деньги и кредит. – 1997. – №6. – С. 31-37.
57. Загородній А.Г. Фінансово-економічний словник / А.Г. Загородній, Г.Л. Вознюк.– Львів: Видавництво нац. ун-ту «Львівська політехніка», 2005. – 714 с.
58. Закон України «Про банки і банківську діяльність» № 2121-14 від 07 грудня 2000 року [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=2121-14
59. Закон України «Про заставу» № 2654-12 від 02 жовтня 1992 року [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=2654-12
60. Закон України «Про іпотеку» № 898-15 від 05 червня 2003 року [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=898-15
61. Закон України „Про державну підтримку сільського господарства України” № 1877-15 від 24.06.2006 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=1877-15
62. Закон України "Про страхування" N 86/96-ВР від 07 березня 1996 року [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=85%2F96-%E2%F0
63. Закон України «Про зерно та ринок зерна в Україні» № 37-1 від 04 липня 2002 року [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=37-15
64. Закон України «Про сертифіковані товарні склади та прості і подвійні складські свідоцтва» № 2286-ІV від 23 грудня 2003 року [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=2286-15
65. Заруцька О.П. Управління ризиками – провідний чинник стійкості вітчизняних банків / О.П. Заруцька // Фінанси України. – 2006. – №3. – С. 94-105.
66. Ибраимова А. Управление кредитным риском коммерческого банка в современных условиях / А. Ибраимова // Культура народов Причерноморья: научный журнал/ Крымский научный центр Национальной академии наук и Министерства образования и наук Украины (Симферополь), Таврический национальный университет им. В.И. Вернадского (Симферополь), Межвузовский Центр "Крым" (Симферополь). – Симферополь: Межвузовский Центр "Крым". – 2007. – №97. – C. 43-46. / [Електронний ресурс] – Режим доступу до статті: http://www.nbuv.gov.ua/Articles/Kultnar/knp97/knp97_43-46.pdf
67. Ильясов С.М. Об оценке кредитоспособности заемщика / С.М. Ильясов // Деньги и кредит (рус.). – 2005. – №9 – С. 28-34.
68. Ілляшенко С.М. Економічний ризик: [навчальний посібник. 2-ге вид., доп. перероб.] / С.М. Ілляшенко. – К.: Центр навчальної літератури, 2004. – 220 с.
69. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: [учеб. пособие] / С.Н.Кабушкин. – Минск: Новое издание, 2007. – 336 с.
70. Кирисюк Г.М. Оценка банком кредитоспособности заемщика / Г.М,. Кирисюк, В.С. Ляховский // «Деньги и кредит». – 2004. – № 7. – С. 34-37.
71. Клименко С.М. Обґрунтування господарських рішень та оцінка ризиків: [Навч. посібник] / С.М. Клименко, О.С. Дуброва. – К.: КНЕУ, 2005. – 252 с.
72. Князевич А.О. Рівні господарського управління підприємством [Електронний ресурс] / А.О. Князевич. – Режим доступу до статті: http://nuwm.rv.ua/metods/asp/vd/v39ek14.doc
73. Ковалев А.П. Идентификация – дактилоскопия кредитных рисков [Електронний ресурс] / А.П. Ковалев. – Режим доступу до статті: http://www.managment.aaanet.ru/management/identifikaziya.php
74. Ковалев А.П. Кредитный риск-менеджмент: [Монография] / А.П. Ковалев. – К.: Сузір’я, 2007. – 406 с.
75. Ковальов О.П. Світовий досвід управління кредитним ризиком і можливості його використання в Україні / О.П. Ковалев // Актуальні проблеми економіки. – 2006. – №3. – с.11-18.
76. Ковалев П.П. Концептуальные вопросы управления кредитными рисками / П.П. Ковалев // Управление финансовыми рисками. – 2005. – № 4. – С. 12-21.
77. Колібаба Р.О. Дії щодо мінімізації ризиків в аграрному секторі [Електронний ресурс] / Р.О. Колібаба. – Режим доступу до статті: www.minfin.gov.ua/control/uk/publish/article?art_id=57333&cat_id57141
78. Колібіба Р.О. Класифікація ризиків сільськогосподарського виробництва. Інструменти мінімізації ризиків [Електронний ресурс] / Р.О. Колібаба. – Режим доступу до статті: www.minfin.gov.ua/control/uk/publish/archive/system?cat_id=57141
79. Котлобовский И.Б. Управление рисками и страхование [Електронний ресурс] / И.Б. Котлобовский. – Режим доступу: http://zartiom.narod.ru/risks.html
80. Кравченко В.А. Програма управління підприємницькими ризиками: зміст і етапи розробки [Електронний ресурс] / В.А. Кравченко. – Режим доступу: http://www.gov.ua/e-journals/PSPE/2008-1/Kravchenko_108.htm
81. Кредити на більш ніж 13 млрд. гривень у 2011 році українці взяли не в банках [Електронний ресурс]. – Режим доступу до статті: http://lombardblago.com/ua/blog.php?cat_id=9&id=70
82. Кредитне забезпечення сільськогосподарських товаровиробників: [Зб. рекомендацій] / За ред. М.Я. Дем’яненка / Міністерство аграрної політики України; Національний науковий центр «Інститут аграрної економіки»; Проект ТАСІС «Надання підтримки малим та середнім підприємствам на селі». – Ч.1. – К.: Знання-прес, 2005. – 199 с.
83. Кредитний ризик комерційного банку: [Навч. посіб.] / В.В. Вітлінський, О.В. Пернарівський, Я.С. Наконечний. – К.: Т-во „Знання”, КОО, 2000. – 251 с.
84. Криклій О.А. Управління кредитним ризиком банку: монографія / О.А. Криклій, Н.Г. Маслак. – Суми: ДНВЗ «УАБС НБУ», 2008 – 86 с.
85. Круглянко А.В. Методологічні основи концепції управління ризиками підприємницької діяльності [Електронний ресурс] / А. Круглянко, В. Петращук, Н. Чернецька. – Режим доступу до статті: http://intkonf.org/petraschuk-vchernetska-n-kruglyanko-av-medologichni-osnovi-kontseptsiyi-upravlinnya-rizikami-pidpriemnitskoyi-diyalnosti
86. Кураков Л.П. Маркетинг и менеджмент [Текст]: словарь и справочник / В.Л. Кураков, С.Р. Хисамутдинов. – 2-е изд., перераб и доп. – М.: Вуз и школа, 2002 – 495 с.
87. Кузовенкова Н.В. До питання управління кредитними ризиками сільськогосподарських підприємств / Н.В. Кузовенкова / Університетські наукові записки: Зб. матеріалів Міжнародного управлінського форуму «Управління сьогодні та завтра». – Вип. 3 (ІІ). – Хмельницький: Хмельницький університет управління і права, 2008. – С. 315-317.
88. Кузовенкова Н.В. Зміст функцій управління кредитним ризиком / Н.В. Кузовенкова / Збірник наукових праць молодих вчених Кам’янець-Подільського національного університету імені Івана Огієнка. – Кам’янець-Подільський: Кам’янець-Подільський національний університет імені Івана Огієнка, 2010. – Вип. 2. – С. 195-197.
89. Кузовенкова Н.В. Значення інформації в управлінні кредитним ризиком банку / Н.В. Кузовенкова / Реформування економіки України: стан та перспективи. Збірник матеріалів ІІІ Міжнародної науково-практичної конференції 20-21 листопада 2008 року м. Київ – К.: МІБО КНЕУ, 2008. – С. 78-80.
90. Кузовенкова Н.В. Методика моделювання процесу управління кредитним ризиком сільськогосподарського підприємств / Н.В. Кузовенкова / 25 років кафедрі інформаційних технологій Інституту бізнесу та фінансів. Збірник наукових праць. – Вип. 16., Т.2. – Кам’янець-Подільський:, Подільський державний аграрно-технічний університет, 2008. – С. 105 – 106.
91. Кузовенкова Н.В. Модель управління кредитним ризиком на основі оптимального розподілу посівних площ сільськогосподарських культур / Сучасні тенденції соціально-економічного розвитку України: Вісник КПНУ імені Івана Огієнка. Економічні науки (за матеріалами IV міжнародної науково-практичної конференції). – Вип. 4. – Кам’янець-Подільський: ФОП Сисин О.В., 2011 – 371-378.
92. Кузовенкова Н.В. Окремі аспекти побудови системи управління кредитними ризиками сільськогосподарських підприємств / Н.В. Кузовенкова / Аспекти стабільного розвитку економіки в умовах ринкових відносин: матеріали ІІІ Міжнародної науково-практичної конференції, 5-6 червня 2009 р. – Умань: видавець «Сочінський», 2009. – Ч.1. – С. 225-227.
93. Кузовенкова Н.В. Особливості виявлення і прояву ризиків у сільськогосподарському виробництві / Н.В. Кузовенкова / Збірник наукових праць викладачів економічного факультету. – Вип. 2. – Кам’янець-Подільський державний університет, 2007. – 122-126 с.
94. Кузовенкова Н.В. Перспективи розвитку співпраці банківських установ і страхових компаній / Н.В. Кузовенкова / Збірник за підсумками звітної наукової конференції викладачів, докторантів і аспірантів Кам’янець-Подільського національного університету. – Вип. 9 – Т.4. – Кам’янець-Подільський: Кам’янець-Подільський національний університет імені Івана Огієнка, 2010 – С.130-132.
95. Кузовенкова Н.В. Проблеми залучення кредитних ресурсів сільськогосподарськими підприємствами в умовах кризи / Н.В. Кузовенкова / Соціально-економічний розвиток України у ХХІ столітті: проблеми, пріоритети та перспективи: збірник наукових праць: матеріали ІІ Міжнародної науково-практичної конференції. – Кам’янець-Подільський: видавець Зволейко Д.Г., 2009. – С. 339-343.
96. Кузовенкова Н.В. Проблеми та перспективи розвитку довгострокового кредитування сільськогосподарських підприємств / Н.В. Кузовенкова / Україна в ХХІ ст.: проблеми та перспективи соціально-економічного розвитку: збірник наукових праць за матеріалами міжнародної науково-практичної конференції. – Кам’янець-Подільський: Кам’янець-Подільський національний університет, 2008. – С. 306-309.
97. Кузовенкова Н.В. Стратегія розвитку ринку страхування сільськогосподарських ризиків / Н.В. Кузовенкова / Проблеми та перспективи соціально-економічного розвитку України в ХХІ ст.: вісник Кам’янець-Подільського національного університету імені Івана Огієнка. Економічні науки (за матеріалами ІІІ Міжнародної науково-практичної конференції). – Кам’янець-Подільський: ПП «Медобори-2006», 2010 – С. 456-461.
98. Кузовенкова Н.В. Структура кредитного ризику сільськогосподарського підприємства / Н.В. Кузовенкова / Збірник наукових праць Подільського державного аграрно-технічного університету. – Кам’янець-Подільський: Подільський державний аграрно-технічний університет, 2007. – Вип. 15. – С. 335-340.
99. Кузовенкова Н.В. Сучасний стан страхування ризиків сільськогосподарських підприємств / Вісник Кам’янець-Подільського університету імені Івана Огієнка: Економічні науки. – Вип. 1. – Кам’янець-Подільський : Кам’янець-Подільський національний університет імені Івана Огієнка, 2008. – С. 34-38.
100. Кузовенкова Н.В. Сучасні тенденції кредитного забезпечення сільськогосподарських підприємств / Н.В. Кузовенкова / Вісник наукових праць Харківського національного аграрного університету. Серія «Економіка АПК і природокористування». – Харків: Харківський національний аграрний університет, 2008. – Вип. 9. – С. 232-238.
101. Кузовенкова Н.В. Теоретичні підходи до управління банківським кредитним ризиком при обслуговуванні сільськогосподарських підприємств / Н.В. Кузовенкова / Збірник наукових праць Подільського державного аграрно-технічного університету / За ред. доктора с.-г. наук, професора М.І. Бахмата. – Кам’янець-Подільський: Подільський державний аграрно-технічний університет, 2008. – Вип. 16. – Т. 3. – С. 412-416.
102. Кулинич І.Ю. Управління кредитним банківським ризиком [Електронний ресурс] / І.Ю. Кулинич, Г.О. Хуснутдінова. – Режим доступу до статті: http://www.rusnauka.com/8_NMIW_2008/Economics/28351.doc.htm
103. Куліш Т.В. Ризик і невизначеність у діяльності аграрних підприємств / Т.В. Куліш // Економіка АПК. – 2005 – №2. – С. 72-75.
104. Кунцевич В.О. Підходи до діагностики фінансового потенціалу підприємства / В.О. Кунцевич // Актуальні проблеми економіки. – 2005. – №1 (43) – С. 68-75.
105. Купалова Г.І. Теорія економічного аналізу: навч. посіб. / Г.І. Купалова. – К.: Знання, 2008 – 639 с.
106. Кучерява Є.О. Бухгалтерський облік на сільськогосподарських підприємствах [Електронний ресурс] / Є.О. Кучерява, Т.П. Павленко. – Режим доступу до статті: http://nauka.zinet.info/1/kutsheryava_pavlenko.php
107. Литвин В.Г. Оценка рисков кредитования с использованием метода анализа иерархий // В.Г. Литвин, Т.Н. Попова. – Банковское дело. – 2005. – № 12. – С. 36-42.
108. Литовских А.М. Финансовый менеджмент: конспект лекций / А.М. Литовских. – Таганрог: Изд-во ТРТУ, 1999. – 65 с.
109. Любунь О.С. Кредитний ризик: монографія / О.С. Любунь. – К.: Університет економіки та права «КРОК», 2005. – 308 с.
110. Ляшко К.С. Банковские риски. Принципы идентификации и управления [Електронний ресурс] / К.С. Ляшко // Электронное научное издание «Труды МГТЛ». – Режим доступу до статті: http://www.e-magazine.meli.ru/Vipusk_19/266_v_19_Lyashko.doc
111. Максютов А.А. Банковский менеджмент: учебно-практическое пособие / А.А. Максютов. – М.: Издательство "Альфа-Пресс", 2007. – 444 с.
112. Малахова О.Л. Напрями оптимізації роботи банків щодо управління кредитним ризиком / О.Л. Малахова // Світ фінансів. – 2008. – №2 (15). – С. 101-112.
113. Малицький А.А. Організаційно-економічний зміст управління підприємством: сутність та структура [Електронний ресурс] / А.А. Малицький / VII Всеукраїнська науково-практична інтернет-конференція „Актуальні проблеми сучасної науки” (19-21 жовтня 2010 р.)– Режим доступу до статті: http://intkonf.org/malitskiy-aa-organizatsiyno-ekonomichniy-mehanizm-upravlinnya-pidpriemstvom-sutnist-ta-struktura
114. Малій О.Г. Кредитоспроможність позичальника: особливості аграрної сфери / О.Г. Малій // Економіка АПК. – 2004. – №5. – С. 89-98.
115. Маршалл В. Основные опасности химических производств / В. Маршалл – М.: Мир, 1989. – 672 с.
116. Матвійчук А.В. Аналіз і управління економічним ризиком: [навч. посібник] / А.В. Матвійчук. – К.: Центр навчальної літератури, 2005. – 224 с.
117. Менеджмент риска. Рекомендации по внедрению. Часть 2. Определение процесса менеджмента риска [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://www.complexdoc.ru/ntdtext/532670/4
118. Мескон М. Основы менеджмента / М. Мескон, М.Альберт, Ф. Хедоури. - М.: Дело, 2008. – 704 с.
119. Методичні рекомендації щодо побудови системи управління ризиками, які виникають у лізингових та факторингових компаній [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://leasinginukraine.com/ua/news/?pid=766&print=1
120. Міщенко В. Удосконалення управління кредитними ризиками при кредитуванні житла / В. Міщенко // Банківська справа. – 2006. – № 4. – С. 3-14.
121. Минцбегг Г. Школы стратегий / Г. Минцберг, Б. Альтсренд, Д. Лемпел. – СПб: Изд-во «Питер». – 2000. – 336 с.
122. Мороз А.М. Банківські операції: підручник / А.М. Мороз, М.І. Савлук, М.Ф. Пуховкіна та ін. / За ред. А.М. Мороза. – К.: Київський національний економічний університет, 2000. – 412 с.
123. Мыльник В.В. Исследование систем управления: учебное пособие для вузов / В.В. Мыльник, Б.П. Титаренко, В.А. Волочиенко. – 2-е изд., перераб. и доп. – М: Академический проект, 2003. – 352 с.
124. Нелеп В.М. Планування на аграрному підприємстві: підручник / В.М. Нелеп. – 2-ге вид., перероб. та допов. – К.: Київський національний економічний університет, 2004. – 495 с.
125. Нужна О.А. Залучення кредитних ресурсів у сферу аграрного виробництва та його роль у формуванні конкурентоспроможності агробізнесу / О.А. Нужна // Наука і молодь: Збірник наукових праць міжнародної наукової конференції. – К.: Національний аграрний університет, 2003. – Вип. № 3. – С. 446-451.
126. Области знаний по управлению проектами [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://vernikov.ru/management/project-management/pmbok-2004/oblasti-znanij-po-upravleniju-proektami/item/92-pmbok-11.html
127. Одинцова Т.М. Оцінка ризиків фінансово-господарської діяльності сільськогосподарських підприємств / Т.М. Одинцова // Агроінком. – 2004. – №1-2. – С. 66-71.
128. Основи банківської справи та управління кредитними ризиками: навч. посібник / О.Є. Заєць, В.М. Домрачев, С.Л. Лондар. – К. – Вид-во Європ. ун-ту, 2004. – 237 с.
129. Основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств Хмельницької області за 2000-2008 роки : стат. бюлетень / За ред. В.В. Сокальського / Держкомстат України. Головне управління статистики у Хмельницькій області. – Хмельницький, 2010. – 116 с.
130. Основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств Хмельницької області за 2000-2008 роки : стат. зб. / За ред. В.В. Сокальського / Держкомстат України. Головне управління статистики у Хмельницькій області. – Хмельницький, 2009. – 48 с.
131. Откидач В.В. Методы идентификации рисков системы «Производство-Среда-Человек» / В.В. Откидач, С.Г. Джура, Е.В. Чернушкина, О.В. Фисуренко / Проблемы эксплуатации оборудования шахтных стационарных установок. Сборник научных трудов: Проблемы экологии и безопасности жизнедеятельности в условиях высокой техногенной нагрузки в Донбассе. – Вып. 97 – Донецк, НИИГМ им. М.М.Федорова, 2003 – С.102-108.
132. Пивоваров Н.В. Финансово-экономический анализ хозяйственной деятельности коммерческой организации: учебное пособие / Н.В. Пивоваров. – М.: Дашков и К, 2003 – 120 с.
133. Пічик К.В. Аналіз кредитних ризиків банків і шляхи їх мінімізації // Проблеми фінансової підтримки малих і середніх підприємств на селі / К.В. Пічик / За ред. М.Я. Дем’яненка. – К.: Національний науковий центр «Інститут аграрної економіки», 2004. – С. 208-217
134. Пилипенко Л.М. Ризики аудиторської діяльності: методика виявлення і оцінювання: автореф. дис. на здобуття ступеня канд. екон. наук: спец. 08.00.09 «Бухгалтерський облік, аналіз та аудит (за видами економічної діяльності)»/ Л.М. Пилипенко. – К., 2009. – 25 с.
135. Подчесова В.Ю. Управління кредитним ризиком банку: автореф. дис. на здобуття ступеня канд. екон. наук: спец. 08.00.08 «Гроші, фінанси та кредит» / В.Ю. Подчесова. – К., 2009. – 22 с.
136. Положення (стандарт) бухгалтерського обліку №13 «Фінансові інструменти», затверджене наказом Міністерства фінансів України від 30 листопада 2001 року № 559 // Все про бухгалтерський облік. – 2002. – №84 (751). – С.40-45.
137. Постанова Правління НБУ від 28.08.01 № 368 «Про затвердження Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні» [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/REG6032.html
138. Постанова Правління Національного банку України від 15.03.2004 № 104. Методичні вказівки з інспектування банків «Система оцінки ризиків» [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/pb04001.html
139. Постанова правління Національного банку України від 15.04.05 №131 «Про порядок реєстрації договорів про членство або участь у міжнародних платіжних системах» [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/RE10750.html
140. Попович В.М. Управление кредитными рисками заемщика, кредитора, страховщика / В.М. Попович, А.И. Степаненко. – К.: Правові джерела, 1997. – 262 с.
141. Попович П.Я. Економічний аналіз діяльності суб’єкта господарювання: підручник / П.Я. Попович. – Тернопіль: Економічна думка, 2001.- 454 с.
142. Прийменко А.С. Кредитний ризик банку / А.С. Прийменко / Конференція "Технологія - 2005": Збірник тез доповідей. – Ч. 3. – C. 36-40.
143. Примітки до фінансового звіту «Банк Кіпру» за 2009 рік [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.bankofcyprus.com.ua/uploads/article/pr.fin.zv.2010.RTF
144. Примітки до фінансового звіту «Кредит Оптима Банк» за 2009 рік [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://credit-optima.com.ua/2008/note37.doc
145. Примостка Л.О. Банківські ризики: теорія та практика управління: монографія / Л.О. Примостка. – К.: Київський національний економічний університет, 2008. – 456 с.
146. Примостка Л.О. Кредитний ризик банку: проблеми оцінювання та управління / Л.О. Примостка // Фінанси України. – 2004. – № 8. – С. 118-125.
147. Принципи управління кредитними ризиками [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=996_035
148. Проблеми фінансової підтримки малих і середніх підприємств на селі / За ред. М.Я. Дем’яненка. – К.: Національний науковий центр «Інститут аграрної економіки», 2004. – 240 с.
149. Про затвердження Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків: Постанова Правління Національного банку України від 06 липня 2000 р. № 279 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon.nau.ua/doc/?uid=1027.408.18&nobreak=1
150. Про затвердження Порядку і правил проведення обов’язкового страхування сільськогосподарських культур і багаторічних насаджень державними сільськогосподарськими підприємствами, врожаю зернових культур та цукрових буряків сільськогосподарськими підприємствами всіх форм власності: Постанова Кабінету Міністрів України від 11 липня 2002 р. № 1000 // Офіційний вісник України. – 2002. – № 29. – С. 91-100.
151. Про затвердження Порядку і правил проведення обов’язкового страхування тварин на випадок загибелі, знищення, вимушеного забою, від хвороб, стихійних лих та нещасних випадків: Постанова Кабінету Міністрів України від 23 квітня 2003 р. № 590 // Офіційний вісник України. – 2003. – №17. – С. 107-114.
152. Проект розвитку агрострахування (IFC) : БІЛА КНИГА. Концептуальні засади розвитку агрострахування в Україні. – 20 с.
153. Прут М.О. Методи управління банківським кредитним ризиком [Електронний ресурс] / М.О. Прут // Культура народов Причерноморья. – 2009. - №172. – С. 157-160. – Режим доступу до статті: http://www.nbuv.gov.ua/Portal/soc_gum/KNP/172/knp172_157-160.pdf
154. Пучков Е.В. Разработка системы поддержки принятия решений для управления кредитным риском банка [Електронний ресурс] // Инженерный вес