ТРЕТЯК КАТЕРИНА ВОЛОДИМИРІВНА ПЕРЕСТРАХУВАННЯ В УКРАЇНІ ФОРМУВАННЯ ТА ПЕРСПЕКТИВИ РОЗВИТКУ

Краткое описание

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ ДЕРЖАВНИЙ ВИЩИЙ НАВЧАЛЬНИЙ ЗАКЛАД «КИЇВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ
ІМЕНІ ВА ДИМА ГЕТЬМАНА»
На правах рукопису
ТРЕТЯК КАТЕРИНА ВОЛОДИМИРІВНА
УДК 368.029(477):338.46(043.3)
РИНОК ПЕРЕСТРАХУВАННЯ В УКРАЇНІ: ФОРМУВАННЯ ТА ПЕРСПЕКТИВИ РОЗВИТКУ
Спеціальність 08.00.08 - гроші, фінанси і кредит
Дисертація на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук
Науковий керівник:
Татаріна Тетяна Володимирівна кандидат економічних наук, доцент
Київ - 2016
ЗМІСТ
ВСТУП...................................................................................................................................................... 3
РОЗДІЛ 1 Теоретичні основи розвитку ринку перестрахування.............................................. 10
1.1. Необхідність, сутність ринку перестрахування і його значення... 10
1.2. Перестрахова послуга та її економічна природа............................................................ 40
1.3. Становлення та розвиток вітчизняного ринку перестрахування 54
Висновки до розділу 1 .......................................................................................................... 69
РОЗДІЛ 2 Оцінка сучасного стану ринку перестрахування в Україні.................................... 73
2.1. Аналіз діяльності страховиків на вітчизняному ринку
перестрахування.......................................................................................................... 73
2.2. Основні тенденції світового перестрахового ринку та їх вплив на вітчизняний ринок перестрахування........................................................................................................ 101
2.3. Оцінка посередницької діяльності з укладання договорів перестрахування 116
Висновки до розділу 2........................................................................................................ 135
РОЗДІЛ 3 Напрями розвитку вітчизняного ринку перестрахування..................................... 140
3.1. Удосконалення державного регулювання ринку перестрахування.. 140
3.2. Інноваційні послуги на ринку перестрахування........................................................... 161
3.3. Вхідне перестрахування як інструмент залучення коштів в економіку держави 172
Висновки до розділу 3........................................................................................................ 192
ВИСНОВКИ........................................................................................................................................ 195
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ......................................................................................... 199
ДОДАТКИ........................................................................................................................................... 220
ВСТУП
Актуальність теми. Ринкові перетворення у страховому секторі економіки, які сприяли зародженню і становленню ринку страхування в Україні, обумовили зміни, ускладнення взаємозв’язків між учасниками перестрахування. Розвиток страхового ринку, підвищення суспільної потреби у перестрахових послугах зумовили поступове формування національного ринку перестрахування.
Роль ринку перестрахування в Україні поступово зростає, адже у процесі ринкових трансформацій страхові компанії особливо потребують фінансової підтримки і залучення додаткового капіталу за допомогою придбання перестрахової послуги.
Формування ринку перестрахування в Україні, його розбудова є пріоритетним напрямом розвитку, оскільки забезпечує фінансову безпеку страхового ринку і, як наслідок, підвищує економічну стабільність у суспільстві.
Комплексне вивчення ринку перестрахування, теоретичних засад, механізму його функціонування та розробка конкретних методичних і практичних рекомендацій сприятиме підвищенню його ефективності, а отже забезпечить і стійкий розвиток ринку страхування.
Аналіз останніх публікацій. Вагомий внесок у дослідження сутності та значення перестрахування, теоретичних засад розвитку ринку перестрахування зробили вітчизняні вчені: Базилевич В. Д., Боженко А. С., Внукова Н. М., Гаманкова О. О., Залєтов О. М., Кнейслер О. В., Козьменко О. В., Козьменко С. М., Осадець С. С., Приказюк Н. В., Татаріна Т. В., Ткаченко Н. В., Фурман В. В., Шумелда Я. П., а також зарубіжні - Балакірєва В. Ю., Борч К., Гварліані Т. Є., Гхаріб Т., Ерхарт Б., Журавльов Ю. М., Каминкіна М. Г., Коулмен М., Мілденхолл Ш., Пфайффер К., Рейтман Л. І., Солнцева Е. Е., Сугров Д., Турбіна К. Є., Чернова Г. В., Шахов В. В., Юлдашев Р. Т., Юрченко Л. О., Яшина Н. М. та інші.
Віддаючи належне доробку вчених у цій сфері, слід зауважити, що в Україні залишаються недостатньо дослідженими питання щодо підвищення ефективності функціонування ринку перестрахування, його конкурентоздатності і прозорості, визначення перспектив подальшого розвитку. Потребують подальшого уточнення поняття ринку перестрахування, його ролі як важливої і необхідної складової ринку страхування, обґрунтування і узагальнення наукових підходів до класифікації ринків перестрахування. Не достатньо уваги приділяється трактуванню економічного змісту перестрахової послуги, яка виступає об’єктом купівлі-продажу на ринку, формує його структуру і тенденції розвитку.
Більш ґрунтовного вивчення потребують питання державного регулювання ринку перестрахування, запровадження інноваційних послуг в сфері перестрахування та удосконалення вже існуючих.
Необхідність дослідження теоретичних засад формування та функціонування ринку перестрахування, обґрунтування системного підходу до висвітлення його сутності, напрямів подальшого розвитку обумовили вибір теми дисертаційної роботи, визначили її мету, завдання, окреслили об’єкт і предмет дослідження.
Зв’язок роботи з науковими програмами, планами і темами. Дисертація підготовлена відповідно до плану науково-дослідних робіт кафедри страхування Державного вищого навчального закладу «Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана» за темою: «Напрямки розвитку страхового сектору економіки України в умовах посилення глобалізаційних процесів» (державний реєстраційний номер 0111U007428). Особистий внесок автора полягає у дослідженні теоретичних основ і практичних аспектів розбудови ринку перестрахування в Україні, визначенні засад його функціонування і державного регулювання.
Мета і завдання дослідження. Метою дисертаційної роботи є поглиблення теоретичних засад формування і розвитку ринку перестрахування, розробка практичних рекомендацій щодо підвищення ефективності його функціонування.
Для досягнення вказаної мети в дисертаційній роботі визначено такі завдання:
- поглибити дослідження сутності ринку перестрахування, його класифікацію, історичні передумови виникнення і розвитку;
- уточнити економічний зміст перестрахової послуги як об’єкта купівлі- продажу на ринку, що формує структуру ринкового середовища і впливає на його розвиток;
- оцінити сучасний стан ринку перестрахування в Україні, виявити основні тенденції його розвитку;
- визначити особливості розвитку світового ринку перестрахування та їх вплив на вітчизняний перестраховий ринок;
- обґрунтувати пропозиції щодо вдосконалення державного регулювання вітчизняного ринку перестрахування з метою підвищення ефективності його функціонування;
- розробити практичні рекомендації щодо впровадження інноваційних перестрахових послуг, які сприятимуть процесу інтеграції до міжнародного ринку перестрахування;
- виявити пріоритетні напрями, котрі забезпечать розвиток вхідного перестрахування як важливого інструменту залучення коштів в економіку держави.
Об’єктом дослідження є ринок перестрахування України.
Предметом дослідження виступають фінансові відносини, що виникають між суб’єктами ринку перестрахування у процесі його функціонування з приводу купівлі-продажу послуг з перестрахового захисту.
Методи дослідження. Для вирішення поставлених завдань у процесі дослідження використовувалися загальнонаукові і спеціальні методи наукового пізнання, а саме: логіко-діалектичний метод - для дослідження питань сучасних економічних і фінансових теорій та робіт вітчизняних і зарубіжних учених; системного аналізу та узагальнення - при визначенні сутності ринку перестрахування та економічного змісту перестрахової послуги; методи аналізу, синтезу та статистичних порівнянь - при виявленні тенденцій та динаміки розвитку ринку перестрахування України; абстрактно-логічний метод - для
теоретичного узагальнення та формулювання висновків; економіко -
математичного моделювання - при встановленні функціональної залежності тенденцій розвитку страхового та перестрахового ринків; логіко-історичний - при вивченні еволюції ринку перестрахування та виділення етапів його розвитку.
Інформаційну базу дослідження становлять законодавчі та нормативні акти з питань формування і розвитку ринку перестрахування України; статистичні звіти Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг; вітчизняна та іноземна монографічна і спеціалізована періодична література провідних вчених у галузі страхування та перестрахування; матеріали науково-практичних конференцій; звіти провідних міжнародних страхових брокерів; Інтернет-ресурси офіційних сайтів України та зарубіжних країн.
Наукова новизна одержаних результатів полягає у поглибленні теоретичних засад формування ринку перестрахування, обґрунтуванні системного підходу до визначення його сутності та розробці практичних рекомендацій щодо подальшого розвитку та функціонування ринку перестрахування в Україні. Основні положення, які визначають наукову новизну дисертаційного дослідження, такі:
вперше:
- обґрунтовано наукові підходи до трактування перестрахової послуги як домінанти, що обумовлює формування ринку перестрахування. Таке розуміння перестрахової послуги є теоретичною основою для виявлення внутрішніх механізмів становлення вітчизняного ринку перестрахування, що дозволило здійснити умотивований прогноз його розвитку і визначити пріоритети державного регулювання та нагляду на період до 2021 р.;
удосконалено:
- визначення ринку перестрахування як частини страхового ринку, де об’єктом купівлі-продажу виступають юридично оформленні зобов’язання з надання перестраховиками захисту для забезпечення фінансової надійності перестрахувальників, що на відміну від існуючих визначень, враховує кінцевий результат для учасників ринку перестрахування - забезпечення гарантії їх стабільності та фінансової безпеки;
- класифікацію ринків перестрахування за ознаками: напрямок спрямування перестрахового захисту, тип покриття ризиків, територіальне і галузеве розміщення ризиків, метод, форма передачі ризиків. Розмежування за окремими класифікаційними ознаками дозволяє покращити інформаційно- аналітичне забезпечення ринку, понятійний апарат, використовуваний учасниками ринку перестрахування при виборі оптимального перестрахового захисту;
набули подальшого розвитку:
- періодизація розвитку ринку перестрахування, яка враховує, на відміну від існуючого розмежування, позитивні і негативні чинники впливу в кожному періоді становлення. Виявлено, що домінуючий вплив на розвиток вітчизняного ринку мають особливості державного регулювання, політична та економічна ситуація в країні на окремих етапах розвитку;
- дослідження взаємозалежності у розвитку страхового і перестрахового ринків з використанням методу кореляційного аналізу на основі вхідних потоків премій в страхуванні та перестрахуванні. Це дозволило виявити щільність зв’язку між обсягами страхового ринку та ринку перестрахування;
- виявлення тенденцій світового ринку перестрахування та їх впливу на вітчизняний ринок перестрахування, що дає змогу оцінити можливості імплементації в Україні світового досвіду з урахуванням національних особливостей та сучасного стану економіки в країні;
- наукові підходи до обґрунтування комплексу взаємопов’язаних заходів щодо поетапної розбудови в Україні прозорого і конкурентоздатного ринку перестрахування за трьома напрямами: формування ефективної системи його регулювання за мінімального прямого втручання держави; запровадження інноваційних перестрахових послуг і стандартів якості перестрахового захисту, що сприятиме процесу інтеграції до міжнародного перестрахового простору;
залучення коштів в економіку держави на основі зростання обсягів вхідного перестрахування.
Практичне значення одержаних результатів полягає в тому, що обґрунтовані в дисертації положення, висновки та пропозиції поглиблюють теоретичні засади ринку перестрахування, а також мають практичну значимість щодо реалізації завдань, пов’язаних з формуванням і функціонуванням ринку перестрахування в Україні.
Наукові результати дисертаційного дослідження знайшли своє практичне застосування, що підтверджується відповідними довідками про впровадження.
Пропозиції щодо удосконален

Список литературы

ВИСНОВКИ
У дисертації наведено теоретичне узагальнення та запропоновано нове вирішення наукового завдання, що полягає в поглибленні теоретичних засад функціонування ринку перестрахування та розробці практичних рекомендацій щодо його подальшого розвитку та вдосконалення в Україні. Результати проведеного дослідження дозволили сформулювати наступні висновки і пропозиції:
1. На підставі узагальнення, аналізу і порівняння різних поглядів вчених щодо визначення необхідності та сутності ринку перестрахування, було уточнено визначення поняття «ринок перестрахування» як частини страхового ринку, де об’єктом купівлі-продажу виступають юридично оформленні зобов’язання з надання перестраховиками захисту для забезпечення фінансової надійності перестрахувальників. У даному визначені представлені ключові учасники ринку перестрахування, сформована кінцева мета перестрахових відносин і вказано приналежність ринку перестрахування до ринку страхування. Отже, ринок перестрахування є необхідним сегментом страхового ринку, що забезпечує вторинний розподіл застрахованого ризику між страховими компаніями. Обґрунтовано особливості організації ринку перестрахування, його структурні елементи, їх ієрархічність.
2. Розроблено класифікацію ринків перестрахування за ознаками: напрямок спрямування перестрахового захисту, тип покриття ризиків, територіальне і галузеве розміщення ризиків, метод і форма передачі ризиків, що дозволить упорядкувати та чітко розмежувати ряд його понять, оптимізувати роботу учасників ринку та стане методологічною основою для удосконалення державного регулювання ринку перестрахування в Україні.
3. Аргументовано, що ринковою формою прояву перестрахових відносин виступає специфічний об’єкт купівлі-продажу - перестрахова послуга у вигляді продажу юридично оформлених зобов’язань з перерозподілу між страховими компаніями вже застрахованого ризику, яка має свою ціну, котра формується під впливом попиту і пропозиції. Визначено чинники, під впливом яких формується попит і пропозиція на перестрахову послугу на ринку, найбільш вагомі з них: рівень капіталізації страховиків, збалансованість їх страхових портфелів, стан розвитку економіки держави, рівень інвестиційної привабливості, валютна та податкова політика. Обґрунтовано, що перестрахова послуга виступає домінантою у формуванні ринку перестрахування, впливає на його структуру і якісні характеристики, обумовлює тенденції розвитку.
4. Встановлено, що страховий та перестраховий ринки є взаємопов’язаними і мають вплив один на одного. У дисертації виявлено взаємозв’язок між тенденціями розвитку страхового і перестрахового ринків на основі методу кореляційного аналізу із використанням показників вхідних потоків премій в страхуванні і перестрахуванні. Це дозволило ідентифікувати взаємозалежність у тенденціях розвитку страхового і перестрахового ринків. Низьке значення коефіцієнту кореляції доводить, що ринок перестрахування лише частково залежить від страхового ринку і підтверджує наявність власних особливостей у функціонуванні ринку перестрахування.
Проведене дослідження сучасного стану ринку перестрахуванні в Україні, доводить, що частка ризиків, котра перестраховується в сегменті страхування життя становить 0,5%, укладення перестрахових угод поширено, в основному, на ринку загального страхування. Диспропорція у структурі ринку спостерігається і за вхідними і вихідними потоками у перестрахуванні. Частка за надходженням премії від перестрахувальників-нерезидентів (вхідне перестрахування) є незначною (менше 2% протягом 2009-2015 рр.), тоді як за вихідним - становить в середньому 35% від валової страхової премії. Виявлено, що укладення договорів вітчизняних страховиків з іноземними перестраховиками є результативними і свідчить про якісне виконання іноземними партнерами своїх зобов’язань, адже більша частка у перестрахових виплатах припадає на перестраховиків- нерезидентів, тоді як на внутрішньому ринку за 2011-2015 роки цей показник в середньому становить 25%.
Комплексний аналіз вітчизняного ринку перестрахування, дозволив виявити проблеми його розвитку, зокрема: низька місткість вітчизняного страхового ринку; відсутність чіткої політики держави щодо сприяння розвитку ринкового середовища, що призводить до незацікавленості іноземних партнерів у співпраці із вітчизняними страховиками; недосконалість законодавчого і інформаційного забезпечення ринку перестрахування; спроможність страховиками України здійснювати перестрахові та страхові операції одночасно призводить до нівелювання ролі та можливостей перестрахування як окремого виду діяльності.
5. Автором виявлено тенденції світового ринку перестрахування та їх вплив на національний ринок перестрахування. Обґрунтовано, що сучасний світовий ринок перестрахування характеризується: зростанням обсягів перестрахової премії, яка є рівномірно розподіленою між сферами страхування життя і загальним страхуванням; підвищенням капіталізації ринкового середовища, виходом міжнародних страховиків на нові ринки; залежністю результатів їх діяльності від впливу політичних та економічних факторів. Зроблено висновок, що для активізації перестрахової діяльності вітчизняним страховикам, враховуючи сучасний стан економіки, доцільно розширювати зв’язки не тільки з розвиненими міжнародними ринками, але з країнами і близького зарубіжжя, які пропонують прийнятні умови проведення перестрахування, зокрема: невисокі тарифи, гнучку андерайтингову політику, схожість законодавчих вимог щодо регулювання перестрахування.
6. За результатами дослідження визначено проблеми у розвитку вітчизняного ринку перестрахування та його державного регулювання, котрі залежно від характеру впливу доцільно поділити на внутрішні і зовнішні. На основі виявлених проблем, дисертантом розроблено комплекс заходів, щодо поетапної розбудови ринку перестрахування за напрямами: формування ефективної системи регулювання ринку перестрахування; розробка і запровадження інноваційних перестрахових послуг та стандартів якості перестрахового захисту; залучення коштів в економіку держави за допомогою зростання грошових потоків за вхідним перестрахуванням. Запропоновані заходи щодо формування ефективної системи регулювання ринку передбачають: поступову трансформацію державного нагляду у сфері ринків фінансових послуг (у т.ч. перестрахового ринку) на пруденційний нагляд за мінімального прямого втручання держави, що дозволить створити та розвивати самостійний конкурентоздатний ринок перестрахування; сприяння розвитку інституту професійного перестраховика та посередництва; покращення інформаційно- аналітичного забезпечення ринку перестрахування, ліцензування перестрахування як окремого виду діяльності; запровадження положень в Законі України «Про страхування» з визначенням сутності понять «перестрахова послуга», «ринок перестрахування», «професійний перестраховик», вторинний процес передавання ризиків у перестрахування («ретроцесія»), її учасників; визначення стандартизованих положень договорів перестрахування.
7. Аргументовано, що інтеграція вітчизняного ринку перестрахування до міжнародного простору можлива шляхом використання інноваційних перестрахових послуг та впровадження стандартів якості перестрахового захисту. Реалізувати цей напрям можна за допомогою наступних заходів: розробка та впровадження нових перестрахових продуктів для покриття характерних для країни, що перебуває в нестабільній економічній та політичній ситуації, ризиків (політичних, катастрофічних) та удосконалення існуючих (усунення недоліків функціонування електронної біржі перестрахування); управління контролем якості перестрахових послуг шляхом запровадження загальних стандартів якості перестрахових послуг (встановлення терміну котирування ризиків, супровід договорів, врегулювання збитків і виплат).
8. Обґрунтовано, що поєднання ефективної системи регулювання ринку перестрахування і використання інноваційних перестрахових послуг з окремими універсальними стандартами якості дозволить активізувати вхідне перестрахування шляхом здійснення таких взаємопов’язаних заходів: стимулювання державою розвитку вітчизняного ринку перестрахування; покращення політичної і економічної ситуації в Україні; підвищення вимог до капіталізації страхових компаній і, як наслідок, зростання місткості вітчизняного страхового ринку.
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
1. Абрамов В. Ю. Страхование: теория и практика / В. Ю. Абрамов. - М.: Волтерс Клувер, 2007 - 512 с.
2. Александрова М. М. Страхування: Навчально-методичний посібник. // М. М. Александрова - К.: ЦУЛ, 2002 - 208 с.
3. Альманах фінансових послуг. Інформаційно-аналітичний довідник за 2012 рік.
4. Артамонов А. П. Экономическая природа перестрахования / А. П. Артамонов, С. В. Дедиков // Финансы, 2010, № 10, С. 45-50.
5. Архипов А. П. Страхование. Современный курс: учебник / А. П. Архипов, В. Б. Гомеля, Д. С. Туленты. - М.: Финасы и статистика, 2007. - 416 с.
6. Бабко Т. Сюрреальность украинского перестрахования / Т. Бабко // Финансовые услуги, 2011. - № 5-6, С. 27-29.
7. Бабко Т. Україна сьогодні випадає з міжнародної інтеграції в світовий ринок перестрахування / Т. Бабко // Страхова справа 2012. - №1, С. 50-51.
8. Базанов А. Н. Страхование: учебник / А. Н. Базанов., Л. В. Белинская, П.
A. Власов, под ред. Черновой Г. В. - М.: ТК Велби, Из-во Проспект, 2007. - 432 с.
9. Базилевич В. Д. Страхування: підручник / Базилевич В. Д., Базилевич К. С.- К.: Знання, 2008. - 617 с.
10. Базилевич В. Д. Страхування: підручник / [В. Д. Базилевич,
К. С. Базилевич, Р. В. Пікус, О. Ф. Філонюк, О.І. Черняк]. - К.: Знання, 2008. - 1019 с.
11. Базилевич В. Д. Сучасна парадигма страхування: суть та протиріччя /
B. Д. Базилевич // Вісник Київського національного університету імені Тараса Шевченка. Серія «Економіка». - 2006. - Вип. 81-82. - С. 6-9.
12. Баранова О. В. Роль посередників у вітчизняному страховому бізнесі / О. В. Баранова // Страхова справа. - 2012. - №2(46), С. 40-42.
13. Бігдаш В. Д. Страхування: Навч. посіб. Для студ.вищ.навч.закл./ В. Д. Бігдаш. - К.: МАУП, 2006. - 448 с.
14. Боженко А. С. Аналіз кон’юнктури ринку перестрахування і умовах волатильної світової економіки / А. С. Боженко // Збірник наукових праць «Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України». - 2014. - № 38. - С. 315-328.
15. Боженко А. С. Сучасні аспекти та перспективи розвитку нагляду за перестраховою діяльністю страховиків [Електронний ресурс] / А. С. Боженко // Збірник наукових праць «Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України». - 2012 - № 36 // Режим доступу: http://nbuv. gov.ua/j -
pdf/pprbsu 2012 36 44.pdf.
16. Бормотова М. В. Дослідження поняття «фінансовий ринок» України / М. В. Бормотова, В. В. Бондаренко // Вісник економіки транспорту і промисловості. - 2013. - № 42. - С. 200-202.