Анализ финансовой устойчивости коммерческих банков ( на примере АО «Россельхозбанк»)

Краткое описание

МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ, ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«СЕВЕРО - КАВКАЗСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ»
________________________________________________________________________
Институт Экономики и управления
Кафедра «Финансы и кредит»
Направление подготовки 38.03.01 Экономика
Направленность (профиль) «Финансы и кредит»
Очная форма обучения

Допустить к защите
Заведующая кафедрой
Темижева Г.Р
«____»______ 20 ___ г.

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
на тему:
Анализ финансовой устойчивости коммерческих банков ( на примере АО «Россельхозбанк»)

Обучающегося: Окулджанова Нозимжона Фарход угли
Научный руководитель:
кандидат экономических наук, доцент
кафедры «Финансы и кредит»
Темижева Галимат Рауфовна
Нормоконтроль: Атабиева: Л.А
«___» ________ 20 ____ г.

Черкесск, 2021 г
СОДЕРЖАНИЕ
ВВДЕНИЕ3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА..7
1.1 Финансовая устойчивость кредитной организации: показатели, методы оценки и факторы, определяющие ее динамику.7
1.2. Управление финансовой устойчивостью коммерческого банка в современных условиях..18
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ АО «Россельхозбанк»)24
2.1. Организационно-экономическая характеристика АО «Россельхозбанк»..24
2.2. Финансово-экономический анализ показателей банковской деятельности АО «Россельхозбанк»31
2.3. Оценка финансовой устойчивости АО «Россельхозбанк»..41
ГЛАВА 3 ПУТИ ПОВЫШЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ БАНКА...51
3.1. Совершенствование управления финансовыми ресурсами51
3.2. Управление затратами как элемент финансовой устойчивости57
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.62
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ВВДЕНИЕ

Актуальность темы выпускной квалификационной работы определена тем, что в современных экономических условиях определение финансовой устойчивости коммерческого банка играет ключевую роль в оценке его деятельности. Благополучие самого банка, формирование его резервов и фондов для содействия его развитию, его конкурентоспособность по сравнению с другими коммерческими банками и его способность привлекать дополнительные ресурсы зависят от точного определения и прогнозирования финансовой стабильности банка. В планировании и определении финансовой устойчивости кредитной организации заинтересован не только сам банк, но и такие участники, как его акционеры и клиенты, и прежде всего государство. Для них финансовая стабильность кредитных организаций является гарантией их экономических интересов и собственного благополучия.
Коммерческие банки — это тот социально-экономический сектор, который наиболее гибко реагирует на любые изменения в экономической и политической жизни общества и выполняет следующие социальные функции: обеспечение социальных бюджетных программ за счет налоговых платежей, создание рабочих мест, сохранение и увеличение сбережений населения, создание добавленной стоимости для вкладчиков. Благодаря вовлечению в банковскую систему большого числа субъектов и фондов происходящие в ней процессы носят глобальный характер и сопоставимы по степени воздействия на общество с влиянием государства.

Между тем, сформировалась отечественная банковская система, которая уже имеет многолетний опыт рыночных отношений, но, тем не менее, не лишена внутренних проблем и противоречий. Дисбаланс экономики влияет как на функционирование всей банковской системы, так и на деятельность каждого коммерческого банка.
Изучению финансовой устойчивости кредитных организаций посвящено значительное количество научных работ и монографий, опубликованных отечественными и зарубежными экономистами. Существенный вклад в изучение проблем банковского положения и подобных вопросов внесли российские экономисты: Шеремет А. Д., Иваненко В. М., Мищенко В.И., Лаврушина О. И., Ковалев А. И. и др.
Анализ финансовой стабильности банка помогает установить степень результативности его деятельности в общем и, в частности, по направлениям. На основании результатов расчетов принимают управленческие решения, координируют деятельность филиалов и подразделений, проводят объективную оценку развития банка в будущем, обозначают значимые направления дальнейшей деятельности, а кроме того, определяют надежность и финансовую стабильность коммерческого банка, а также, формируют прогноз финансового состояния на будущее.
Цель исследования - разработка мероприятий для повышения финансовой устойчивости кредитной организации на основе анализа финансового состояния коммерческого банка, выявить проблемы и предложить пути их решения.
Для достижения поставленной цели следует решить следующие задачи:
- изучить теоретические основы финансового состояния кредитного учреждения;
- проанализировать и дать оценку финансового состояния кредитного учреждения;
- выявить проблемы финансовой устойчивости банка и разработать мероприятия для решения этих проблем.
Предметом исследования выступает совокупность критериев и показателей, которые характеризуют финансовую устойчивость кредитного учреждения.
Объектом исследования является Акционерное Общество «Россельхозбанк».
Степень разработанности темы. Вопросы управления финансовой устойчивостью кредитной организации были изложены в работах ведущих российских и зарубежных экономистов.
В частности, Лaврушин О.И. утверждал, что «Проблема сущности финансовой устойчивости кредитного учреждения осталась открытой. Изучение внешних и внутренних факторов желателен для модернизации теоретико-методологических основ управления финансовой устойчивостью банковской организации»
Эмпирической базой исследования послужили нормативные акты, Постановления и Указы, Письма Центрального Банка Российской Федерации, монографии, научная литература, труды отечественных и зарубежных ученых, а также публикации специалистов, в которых затрагиваются вопросы, касающиеся финансовой устойчивости кредитного учреждения.
Источником информации для практического анализа послужила финансовая отчётность АО «Россельхозбанк» за 2018- 2020 гг.
Содержание выпускной квалификационной работы включает в себя введение, три главы, заключение, список использованной литературы и приложения. В первой главе выпускной квалификационной работы рассматриваются теоретические основы анализа и обеспечения финансовой устойчивости кредитного учреждения, а также исследованы основные методы и показатели оценки устойчивости банка. Во второй главе исследования производится анализ финансового состояния на примере АО «Россельхозбанк». Приведена общая характеристика АО «Россельхозбанк» и оценка его финансовой устойчивости. В заключительной главе данной работы разработаны мероприятия, которые направлены на улучшение финансовой устойчивости АО «Россельхозбанк».

Список литературы

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Результаты этой выпускной квалификационной работы позволяют сделать вывод, что финансовая стабильность — это состояние организации, в котором у нее достаточно собственных средств для бесперебойного и эффективного функционирования в условиях финансовой независимости в постоянно меняющейся внешней среде. Стабильность компании — это состояние ее равновесия, которое предполагает своевременную экономическую и финансовую адаптацию к изменениям внутренней и внешней среды. В современных рыночных условиях стабильность финансового положения считается существенным фактором экономического развития организации. Чтобы обеспечить его нормальное функционирование в конкурентной рыночной среде, необходимо реалистично оценивать стабильность экономического состояния. Это объясняет актуальность темы исследования, а также ее текущее значение для экономических субъектов.
В первой главе данной работы изучалась сущность финансовой устойчивости банка, изучалось влияние макроэкономических факторов на стабильность кредитных организаций, а также особенности анализа финансовой устойчивости банка, особенности и значение показателей для оценки финансового положения кредитной организации. Результаты изучения теоретических основ финансовой стабильности коммерческого банка позволили сделать следующие выводы:
1. Большое количество авторов излагает суть концепции финансовой устойчивости, придерживаясь того факта, что финансовая стабильность банка - это экономическая категория, характеризующая финансовую деятельность кредитной организации в течение определенного периода времени на основе оценки и анализа карты показателей, которая определяет эффективность отражая управление финансами;
2. Оценка финансового положения банка необходима для разных групп пользователей банка, поскольку они используют полученные данные для определенных целей;
3. Изучаемые методы оценки финансового положения банка в целом анализируют финансовую устойчивость кредитной организации. Однако помимо преимуществ, есть и недостатки, поэтому необходимо разработать метод, который точно характеризовал бы экономическое положение банка и мог бы включать положительные стороны существующих методов с учетом существующих коммерческих банков на этом рынке.
4. Организационное и экономическое значение АО «Россельхозбанк» в банковской системе России заключается в том, что банк является одним из крупнейших банков страны и является лидером по кредитованию отечественного агропромышленного комплекса. АО «Россельхозбанк» входит в число крупнейших и наиболее стабильных банков России по объему активов и капитала и входит в первую группу надежности в рейтинге 100 банков, сообщает журнал Forbes. АО «Россельхозбанк» реализует модель развития универсального коммерческого банка федерального значения, развивает агропромышленный комплекс, сельскую местность и обеспечивает баланс интересов акционера, отраслей, населения и банка.
5. Анализ финансово-экономических показателей банковской деятельности АО «Россельхозбанк» показывает, что АО «Россельхозбанк» показало устойчивый рост по всем основным направлениям деятельности и значительное повышение эффективности своей работы по итогам 2018-2020 годов. В то же время все задачи по расширению кредитования агропромышленного комплекса и других национальных секторов российской экономики были полностью выполнены.
6. Анализируя эффективность АО «Россельхозбанк» для экономики Российской Федерации, можно констатировать, что уровень его деятельности соответствует требованиям современного отечественного банковского бизнеса.
В рамках основной деятельности Банку приоритетом является поддержка комплексного развития всех отраслей и сфер деятельности агропромышленного комплекса страны. В том числе: финансирование сезонной работы; реализация инвестиционных проектов в агропромышленном комплексе; развитие всех форм малого предпринимательства в сельской местности, включая поддержку начинающих фермеров; кредитование и обслуживание предприятий и сельского населения, малых и средних городов.
7. В качестве направлений повышения эффективности банков с государственным участием в банковской системе Российской Федерации предлагаются меры, которые включают: составление плана повышения эффективности банка с государственным участием в системе; разработку метода построения банковских продуктов из отдельных частей и оптимизацию внутрибанковских процессов. Поэтому можно сказать, что банки с государственным участием могли бы выполнять функции банков развития, инновационных институтов и других проектов, кредитование которых слишком рискованно для коммерческих банков.
Таким образом, финансовая стабильность коммерческого банка является одним из его основных компонентов. Это дает ему способность справляться с трудностями, дает конкурентные преимущества и помогает привлекать средства. В зависимости от степени устойчивости коммерческих банков формируется стабильность банковской системы государства и, следовательно, общее экономическое положение. В целом банковский сектор РФ финансово стабилен, но есть некоторые проблемы. Таким образом, совершенствование механизма обеспечения финансовой стабильности коммерческих банков и разработка мер по улучшению коммерческих банков является главным приоритетом.