ПРАВОВИЙ РЕЖИМ ФОНДУ ГАРАНТУВАННЯ ВКЛАДІВ ФІЗИЧНИХ ОСІБ У БАНКАХ

Краткое описание

ЗМІСТ

ВСТУП.................................................................................................................................4
РОЗДІЛ 1. ПОНЯТТЯ ФІНАНСОВО-ПРАВОВОГО СУБІНСТИТУТУ ГАРАНТУВАННЯ ВКЛАДІВ..........................................................................................16
1.1. Поняття правового режиму Фонду гарантування вкладів фізичних осіб.................................................................................................................................16
1.2. Історія виникнення, розвитку та становлення законодавства про гарантування (страхування) банківських вкладів.....................................................26
1.3. Правова природа та місце норм, що регулюють відносини з приводу гарантування вкладів, в системі права України........................................................41
Висновки до Розділу 1.................................................................................................56
РОЗДІЛ 2. ПРАВОВІ ЗАСАДИ ДІЯЛЬНОСТІ ФОНДУ ГАРАНТУВАННЯ ВКЛАДІВ ФІЗИЧНИХ ОСІБ...........................................................................................61
2.1. Принципи організації діяльності Фонду гарантування вкладів фізичних осіб.................................................................................................................................61
2.2. Компетенція Фонду гарантування вкладів фізичних осіб................................79
2.3. Керівні органи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб: особливості формування та розподіл повноважень.......................................................................99
2.4. Особливості правового режиму коштів Фонду гарантування вкладів фізичних осіб. Порядок формування та використання коштів Фонду гарантування вкладів фізичних осіб..............................................................................................................116
Висновки до розділу 2.....................................................................................................136
РОЗДІЛ 3. ПРАВОВЕ РЕГУЛЮВАННЯ ВІДНОСИН ФОНДУ ГАРАНТУВАННЯ ВКЛАДІВ ФІЗИЧНИХ ОСІБ З ВКЛАДНИКАМИ ТА ОРГАНАМИ БАНКІВСЬКОГО НАГЛЯДУ........................................................................................142
3.1. Перспективи розвитку відносин Фонду гарантування вкладів фізичних осіб з вкладниками................................................................................................................142
3.2. Оптимізація відносин Фонду гарантування вкладів фізичних осіб з органами банківського нагляду.................................................................................................166
Висновки до розділу 3.....................................................................................................184
ВИСНОВКИ.....................................................................................................................188
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ.......................................................................196

ВСТУП
Актуальність теми обумовлена необхідністю наукового дослідження правового режиму Фонду гарантування вкладів фізичних осіб з метою виявлення недоліків та прогалин у правовому регулюванні, а також формулювання шляхів їх уникнення, з’ясування можливості запозичення міжнародного досвіду.
З проголошенням Верховною Радою Української РСР Декларації про державний суверенітет 16 липня 1990 року Україна вперше заявила про свою економічну самостійність, задекларувала право самостійно створювати власну фінансову систему. Розвиток фінансової системи супроводжувався активним зростанням кількості комерційних банків, але у зв’язку із недосконалим правовим регулюванням та фінансовими кризами, рівень довіри населення до банків був досить низьким, більшість заощаджень зберігалися поза банківським установами. Для усунення такого стану у 1998 Указом Президента України [100] створено систему гарантування вкладів, управління якою покладено на Фонд гарантування вкладів фізичних осіб (далі – Фонд). Основні елементи правового режиму Фонду були закріплені Законом України „Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб” від 20 вересня 2001 року [94].
На сьогоднішній день система гарантування вкладів в Україні цілком виконала завдання, заради яких створювалася, а відтак має відбутися перехід на якісно новий рівень – завданням системи має стати не просто захист дрібних вкладників, а забезпечення фінансової стабільності держави. Крім того, Україна декларує прагнення інтегруватися в Європейське Співтовариство, що вимагає приведення внутрішнього законодавства у відповідність до стандартів ЄС.
Відповідно, найперше для цього повинен бути змінений правовий режим Фонду, який у юридичній літературі досліджений мало, багато питань залишаються нерозкритими та спірними. Зокрема, глибинного та ґрунтовного дослідження потребують положення щодо місця норм, що регулюють відносини з приводу гарантування вкладів, в системі права України та фінансового права зокрема. Перегляду та узгодженню підлягає термінологічний апарат. Мають бути визначені принципи діяльності Фонду, розширено його компетенцію, переглянуто порядок створення та використання коштів Фонду як державного цільового позабюджетного фонду, а також їх правовий режим, порядок формування та розподіл повноважень між керівними органами Фонду, реформовано систему відносин Фонду з органами банківського нагляду, вкладниками та учасниками Фонду. Наведене вимагає детального аналізу вітчизняного та закордонного законодавства і практики, існуючих в літературі поглядів на зазначені питання, вивчення рекомендацій спеціалізованих міжнародних організацій, що ще раз підтверджує актуальність обраної теми.
Зв’язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Тема дисертаційного дослідження затверджена Вченою радою юридичного факультету Київського національного університету імені Тараса Шевченка (протокол № 1 від 18 вересня 2006 року). Обраний напрям дослідження відповідає планам досліджень юридичного факультету Київського національного університету імені Тараса Шевченка на 2006 – 2010 роки, є складовою загальної наукової теми „Наукові проблеми сталого державного розвитку України” (номер державної реєстрації 0106 U 006631) та спеціальної науково-дослідної теми „Механізм адаптації законодавства в сфері прав громадян України до законодавства Європейського Союзу” (номер державної реєстрації 06 БФ 042-01).
Ступінь наукової розробки теми. На сучасному етапі розвитку української юридичної науки можна говорити про відсутність комплексних наукових досліджень правового режиму Фонду. Пояснюється це, на нашу думку, по-перше, новизною інституту гарантування вкладів для України, та, по-друге, відсутністю системних криз у банківській та фінансовій системах держави, а також нечастими банкрутствами банків. Відтак, складається помилкове враження, що правове регулювання діяльності системи гарантування вкладів фізичних осіб в цілому та правового режиму Фонду зокрема є ефективним і не потребує змін.
Єдиним на сьогодні комплексним дослідженням системи гарантування вкладів в Україні, але з точки зору економічної науки, є робота Огієнка В.І., в якій автор розглянув загальні питання функціонування системи гарантування вкладів, способи захисту вкладів, проаналізував та оцінив результати роботи Фонду, накресливши тим самим підходи до визначення оптимального розміру відшкодувань за вкладами та оцінки надійності і фінансової стійкості Фонду.
Вченими-правниками України в межах науки фінансового права розглядалися лише деякі елементи правового режиму Фонду – окремі аспекти Фонду як державного цільового позабюджетного фонду (О.Б. Зайчук), використання коштів Фонду як елемент публічних видатків держави (А.А. Нечай), правове регулювання сплати банками збору до Фонду (Я.О. Берназюк).
Науково-теоретичною базою дисертаційного дослідження стали праці вітчизняних та зарубіжних вчених у галузі теорії держави та права, фінансового права, цивільного права, адміністративного права, а також економічних наук.
Теоретичною основою даного дослідження стали роботи вітчизняних науковців Д.А. Бекерської, Л.К. Воронової, Л.І. Василенка, О.Д. Василика, А.М. Колодія, В.В. Копейчикова, М.П. Кучерявенка, А.А. Нечай, О.П. Орлюк, С.С. Осадця, Ю.В. Пасічника, П.С. Пацурківського, О.Ф. Скакун, а також зарубіжних науковців С.С. Алексєєва, В.К. Бабаєва, Д.М. Бахраха, М.І. Брагинского, О.Г. Братко, С.М. Братуся, О.М. Горбунової, О.Ю. Грачової, О.С. Іоффе, В.Б. Ісакова, О.В. Малько, А.А. Мамедова, М.М. Марченко, М.І. Матузова, Д.І. Мейєра, В.С. Нерсесянца, М.В. Карасьової, В.М. Корельського, Ю.О. Крохіної, Ж. Матука, М.І. Піскотіна, В.К. Рейхера, І.В. Рукавішнікової, Г.П. Толстопятенка, Ф.Н. Фаткулліна, Н.І. Хімічевої, О.П. Шебанова та інших.
Система гарантування депозитів в України комплексно досліджувалася лише вітчизняними економістами, серед яких В.І. Огієнко, Т.С. Смовженко, окремі питання правового регулювання гарантування вкладів були предметом вивчення в роботах А.А. Нечай, О.П. Орлюк, О.Б. Зайчук, Я.О. Берназюка, А.Г. Пишного, О.М. Синкової та інших.
Чимало уваги питанням гарантування (страхування) вкладів (депозитів) приділяли російські науковці та практики економісти А.В. Анікін, Д.Ю. Колчанов, М.М. Євстратенко, В.О. Мірошников, Б.І. Герасімов, О.В. Тен та ін., а також правники О.В. Турбанов, О.Г. Братко, Д.В. Гаврилін, Г.А. Тосунян, В.В. Сергеєв, В.С. Пєтров, Є.А. Завода, М.В. Комісарова, В.М. Новіков, І.Г. Лєнєва та ін., білоруські науковці О. Крамаренко, В. Осипов, А. Устіновіч та ін. Питання побудови систем гарантування (страхування) вкладів (депозитів) досить глибоко розглянуті такими закордонними спеціалістами як Дж. Гарсія, Ж.П. Сабурен, А. Кюе, А. Деміргук-Кант, Е. Кане, Р. МакДональд, П. Вікман, Е. Детрагіаше, Р. Тан, М. Тейлор, Д. Уолкер та ін.
Нормативно-інформаційними джерелами дисертаційного дослідження є національне законодавство, що регулює діяльність Фонду, діяльність банків, порядок здійснення банківської діяльності та банківського нагляду, порядок створення, розподілу та використання державних цільових позабюджетних фондів коштів, а також законодавство країн СНД, Європейської Співдружності та інших держав світу.
Емпіричну основу дослідження склало вивчення практики функціонування систем гарантування (страхування) вкладів (депозитів) та організацій, які здійснюють управління ними, в Україні, країнах СНД, країнах – членах ЄС та інших країнах світу.
Підтвердженням актуальності та своєчасності обраного напряму дослідження є факт відсутності розробки ряду теоретичних положень у сфері діяльності Фонду, суперечливість правового регулювання та необхідність проведення реформи у системі гарантування вкладів в Україні. Саме наявність вказаних проблем визначила вибір теми дисертаційного дослідження та зумовила обрання кола питань, які в ньому розглядаються.
Мета і задачі дослідження. Метою дисертаційного дослідження є: розкриття теоретико-методологічних і практичних фінансово-правових проблем правового режиму Фонду; розробка науково обґрунтованих висновків та пропозицій щодо напрямків розвитку теоретичних положень фінансово-правової науки в частині регулювання гарантування вкладів; узагальнення правозастосовної практики Фонду, Національного банку України, вітчизняного та зарубіжного законодавства, рекомендацій міжнародних організацій з питань гарантування (страхування) вкладів (депозитів) та формулювання пропозицій щодо вдосконалення на цій основі відповідного національного законодавства.
Для досягнення поставленої мети у дисертаційному дослідженні вирішуються наступні завдання:
– виявити проблемні питання фінансово-правового регулювання гарантування вкладів в Україні, актуалізувати їх та запропонувати можливі шляхи вирішення;
– визначити поняття правового режиму Фонду, встановити його структуру та характерні риси;
– дослідити еволюцію систем гарантування (страхування) вкладів (депозитів) у світі та в Україні зокрема;
– визначити місце норм, які врегульовують відносини з приводу гарантування вкладів, в системі права України та фінансового права зокрема;
– визначити принципи діяльності Фонду та класифікувати їх;
– розглянути компетенцію Фонду та запропонувати шляхи її удосконалення;
– дослідити порядок формування, розподілу та витрачання коштів Фонду як державного цільового позабюджетного фонду коштів, визначити існуючі недоліки у цьому процесі, сформулювати шляхи їх усунення;
– дослідити правові відносини, що виникають між Фондом та Національним банком України як органом банківського нагляду, виявити наявні прогалини в правовому регулюванні та запропонувати шляхи їх усунення;
– дослідити правовідносини між Фондом та вкладниками, виявити недоліки у правовому регулюванні та визначити шляхи подальшого розвитку;
– вивчити світовий досвід у сфері фінансово-правового регулювання систем гарантування (страхування) вкладів (депозитів) та з’ясувати доцільність його застосування з метою вдосконалення українського законодавства у цій сфері;
– на підставі проведеного дослідження, аналізу норм вітчизняного та зарубіжного законодавства, рекомендацій міжнародних організацій сформулювати пропозиції щодо удосконалення правового режиму Фонду.
Об’єктом дослідження є врегульовані нормами права суспільні відносини, що виникають, змінюються та припиняються у процесі діяльності Фонду та пов’язані із мобілізацією, розподілом (перерозподілом) та використанням коштів Фонду.
Предметом дослідження є сучасний стан і перспективи розвитку фінансово-правових норм, що регулюють суспільні відносини, які виникають, змінюються та припиняються у процесі діяльності Фонду та пов’язані із мобілізацією, розподілом (перерозподілом) та використанням коштів Фонду, а також міжнародне законодаство та міжнародна практика у сфері гарантування (страхування) вкладів (депозитів).
Методи дослідження обрані з урахуванням поставленої мети та задач дослідження, його об’єкта і предмету. В основу дисертаційного дослідження покладено комплекс загальнонаукових та спеціальних методологічних принципів пізнання соціально-правових явищ. Ґрунтуючись на гносеологічному підході, автор спиралася на вітчизняний і зарубіжний теоретичний і практичний досвід правової та економічної наук, що знайшов своє закріплення в науково-практичній літературі. Базовою методологічною основою проведення дисертаційного дослідження є діалектичний метод, який обґрунтовує взаємозв’язок та взаємообумовленість усіх соціальних процесів та суспільних явищ, в тому числі тих, що виникають з приводу правового регулювання відносин щодо діяльності Фонду.
Методологічними засадами дисертаційного дослідження стали також такі наукові методи, як спеціально-юридичний (формально-догматичний), історико-правовий, порівняльно-правовий, метод системно-структурного і структурно-функціонального аналізу, метод тлумачення, а також логічний метод.
Спеціально-юридичний метод відіграв важливу роль при ґрунтовному аналізі положень законодавства, яким врегульовано правовий режим Фонду (підрозділи 2.2, 2.3, 2.4). Крім того, за його допомогою досліджувалася правова природа, зміст та сутність правовідносин, що виникають у процесі діяльності Фонду.
За допомогою історико-правового методу в дисертації проаналізовано зародження, розвиток та становлення систем гарантування (страхування) вкладів (депозитів) у світі та в Україні. (підрозділ 1.2.)
Порівняльно-правовий метод застосовувався при аналізі законодавства зарубіжних країн, актів міжнародних організацій, інших міжнародних джерел щодо гарантування (страхування) вкладів (депозитів) фізичних осіб, зокрема діяльності організацій, на які покладається управління вказаними системами, а також порядку формування та витрачання коштів в межах гарантування (страхування) вкладів (депозитів), та їх зіставленням з відповідними нормами чинного законодавства України (підрозділи 2.1.,2.2, 2.4, 3.1., 3.2).
Системно-структурний та структурно-функціональний метод використовувався під час дослідження та аналізу принципів системи гарантування вкладів фізичних осіб та принципів діяльності Фонду, функцій Фонду, порядку формування керівних органів Фонду та розподілу повноважень між ними тощо (підрозділи 1.3, 2.1, 2.2., 2.3., 3.1, 3.2).
Метод тлумачення використовувався для з’ясування змісту норм вітчизняного і зарубіжного законодавства, що регулює відносини щодо гарантування вкладів фізичних осіб за участю Фонду (підрозділи 1.3, 2.2, 2.3, 2.4, 3.1., 3.2).
Застосування логічного методу дослідження обумовило послідовність висловлених суджень, понять і висновків.
Наукова новизна одержаних результатів полягає в тому, що дисертація стала першим в українській фінансово-правовій науці комплексним, узагальненим дослідженням правового режиму Фонду. У дисертації автором сформульовано та обгрунтовано ряд нових та важливих положень, корисних як у теоретичному плані, так і для практики, які виносяться на захист.
На основі аналізу фінансово-правової доктрини про інститут правового режиму централізованих позабюджетних цільових фондів автором вперше:
- сформульовано визначення поняття правовий режим Фонду як сукупність закріплених в нормах права правил, що регулюють функціонування Фонду як державної установи та фонду коштів (або врегульований нормами права специфічний порядок діяльності Фонду);
- визначено структуру правового режиму Фонду та його характерні риси, зокрема наголошено на тому, що правовий режим Фонду включає в себе не тільки законодавчо закріплені правила функціонування Фонду як спеціалізованої державної установи (юридичної особи), а й Фонду як централізованого цільового позабюджетного фонду коштів;
- здійснено періодизацію розвитку системи гарантування вкладів в Україні з обгрунтуванням необхідності виділення чотирьох її етапів;
- досліджено принципи діяльності Фонду та обгрунтовано необхідність відокремлення цих принципів від принципів системи гарантування вкладів фізичних осіб, необхідність законодавчого закріплення основних принципів та розширення такого переліку на доктринальному рівні, запропоновано авторський підхід до класифікації принципів;
- зроблено висновок про необхідність реформування порядку формування керівних органів Фонду, виокремлено проблемні питання взаємовідносин Фонду із органом банківського нагляду та вкладниками і сформульовано шляхи їх подолання;
- зроблено висновок про належність коштів Фонду до публічної власності та необхідність їх поділу на ті, за рахунок яких фінансується відшкодування виплат за вкладами та ті, за рахунок яких покриваються витрати на управління системою гарантування вкладів.
Дисертантом удосконалено визначення поняття „вклад”, під яким пропонується розуміти прийняті банком на підставі договору банківського вкладу чи банківського рахунку кошти в національній чи іноземній валютах, які підлягають поверненню відповідно до умов договору чи вимог закону, включаючи відсотки.
Подальший розвиток у дисертації отримали положення щодо місця норм, які регулюють відносини з приводу гарантування вкладів фізичних осіб, в системі права України та фінансового права зорема, висновки про необхідність розширення повноважень Фонду, розширення джерел формування коштів Фонду та конкретизації напрямів використання коштів.
Практичне та теоретичне значення одержаних результатів дослідження полягає у тому, що вони можуть бути використані:
– для подальшої розробки теоретико-методологічних та практичних проблем правового режиму Фонду; для наукових досліджень у сфері фінансового права, в тому числі гарантування вкладів, правового режиму централізованих цільових позабюджетних фондів коштів; у подальшій розробці теоретичних проблем правового режиму суб’єктів – учасників правовідносин у сфері гарантування вкладів;
– при вдосконаленні чинного законодавства України у сфері гарантування вкладів, банківської діяльності та банківського нагляду, інших нормативних актів фінансового законодавства; при гармонізації законодавства України із законодавством Європейського Співтовариства;
– для вдосконалення нормотворчої роботи Фонду та Національного банку України в питаннях щодо гарантування вкладів фізичних осіб;
– у навчальному процесі при підготовці відповідних розділів підручників і навчальних посібників з курсів “Фінансове право”, “Банківське право”, „Фінанси України”, під час викладання даних дисциплін.
Положення і висновки науково-теоретичного дослідження знайшли своє закріплення під час роботи здобувача на посаді асистента кафедри цивільно-правових дисциплін Університету економіки та права „КРОК”, викладача Фінансово-правового коледжу Київського національного університету імені Тараса Шевченка. Результати дослідження використовувались при розробці навчально-методичних матеріалів за дисципліною “Фінансове право України” Університету економіки та права „КРОК”.
Апробація результатів дисертації. Результати проведеного дослідження обговорювалися на засіданні кафедри конституційного та адміністративного права Київського національного університету імені Тараса Шевченка, де була виконана дисертація, а також на засіданні кафедри цивільно-правових дисциплін Університету економіки та права „КРОК”. Окремі положення дисертації доповідались автором на міжнародних та міжвузівських науково-практичних конференціях, а саме:
1. Міжнародній науково-практичній інтернет-конференції „Правова держава: напрямки та тенденції її розбудови в Україні” (25 лютого 2007 р., м. Тернопіль);
2. Міжвузівській науково-практичній конференції молодих вчених „Актуальні проблеми держави і системи права України в умовах світової глобалізації” (15 березня 2007 р., м. Київ);
3. ХІV Міжнародній науковій конференції студентів, аспірантів і молодих вчених “Ломоносов” (11-14 квітня 2007 р., м. Москва, Російська Федерація);
4. Міжнародній науково-практичній конференції “Сучасний стан та перспективи розвитку фінансового права” (23-34 листопада 2007 р., м. Ірпінь);
5. VІ Міжнародній науково-практичній конференції студентів, аспірантів та молодих вчених “Шевченківська весна” (березень 2008 р., м. Київ);
6. Міжнародній науково-практичній конференції “Актуальні питання державотворення в Україні” (24-25 квітня 2008 р., м. Київ).
7. Міжвузівській науково-практичній конференції “Проблеми розбудови громадянського суспільства в Україні” (05 червня 2008 р., м. Київ)
Публікації. Основні положення дисертації опубліковано автором у статтях, надрукованих у наукових журналах, матеріалах і тезах науково-практичних конференцій, а саме:
1. Мазур Т.В. Державні цільові позабюджетні фонди: поняття, ознаки та правова природа / Т.В. Мазур // Підприємництво, господарство і право. - Київ, 2006.- № 12. – С. 36-39.
2. Мазур Т.В. Діяльність фонду гарантування банківських вкладів: зарубіжний досвід і пропозиції для України / Т.В. Мазур // Підприємництво, господарство і право. - Київ, 2007. - № 2. – С. 95-99.
3. Мазур Т.В. Фонд гарантування вкладів фізичних осіб: до питання розширення кола функцій / Т.В. Мазур // Підприємництво, господарство і право. - Київ, 2007. № 8. – С. 24-27.
4. Мазур Т.В. Правовий режим коштів Фонду гарантування вкладів фізичних осіб / Т.В. Мазур // Фінансове право, 2008. - № 1 (3). – С. 25-29.
5. Мазур Т.В. Місце норм, що регулюють відносини з приводу гарантування вкладів, у системі права України / Т.В. Мазур // Фінансове право. – 2008 - № 2. – С. 28-32.
6. Мазур Т.В. До проблеми реформування правового режиму Фонду гарантування вкладів фізичних осіб в Україні / Т.В. Мазур // Правова держава: напрямки та тенденції її розбудови в Україні : матеріали міжнародної науково-практичної інтернет-конференції. – Частина ІІ. – м. Тернопіль : [б.в.], 2007. – С. 46-49.
7. Мазур Т.В. Гарантуватися, страхуватися чи захищатися повинні банківські вклади (депозити) в Україні? / Т.В. Мазур // Актуальні проблеми держави і система права України в умовах світової глобалізації : збірник наукових праць : [матеріали Міжвузівської науково-практичної конференції молодих вчених] / [Ред. кол.: В.І. Курило, В.О. Шамрай та ін.]. – К. : Видавничий центр НАУ, 2007. – С. 268-270.
8. Мазур Т.В. Страхователи вкладов России и Украины: сравнительный анализ и пути усовершенствования правового статуса / Т.В. Мазур // Материалы XIV Международной конференции студентов, аспирантов и молодых ученых „Ломоносов” / [Отв. ред. И.А. Алешковский, А.И. Андреев, П.Н. Костылев]. – Том IV. – М. : МГУ, ИТК „Дашков и К°”, 2007. – С. 441-442.
9. Мазур Т.В. Перспективи поширення дії системи гарантування вкладів у банках на юридичних осіб / Т.В. Мазур // Сучасний стан та перспективи розвитку фінансового права : [тези доп. Міжнародної науково-практичної конференції, 23-24 листопада 2007 року] / Науково-дослідний інститут фінансового права. – К. : ПП „Укртехнопрінт”, 2007. – С. 365-368.
10. Мазур Т.В. Проблемні питання використання коштів Фонду гарантування вкладів фізичних осіб / Т.В. Мазур // Актуальні питання державотворення в Україні : збірник наукових праць міжнародної науково-практичної конференції (24-25 квітня 2008 року). – К. : ВГЛ „Обрії”, 2008. – С. 227-228.
11. Мазур Т.В. Історія виникнення, розвитку та становлення системи гарантування (страхування) банківських вкладів в Україні та за кордоном / Т.В. Мазур // Проблеми розбудови громадянського суспільства в Україні: Матеріали міжвузівської науково-практичної конференції. – К. : Університет економіки та права „КРОК”, 2008. – Книга ІІ. – С. 190-200.
12. Мазур Т.В. Проблемні аспекти формування коштів Фонду гарантування вкладів фізичних осіб / Т.В. Мазур // Проблеми розбудови громадянського суспільства в Україні : матеріали міжвузівської науково-практичної конференції. – К. : Університет економіки та права „КРОК”, 2008. – Книга І. – С. 170-173.
Структура дисертації обумовлена логікою, метою і предметом дослідження. Дисертаційна робота складається із вступу, трьох розділів, що поділені на глави, висновків та списку використаних джерел. Загальний обсяг дисертації складає 220 сторінок, з них основного тексту – 195 сторінок, список використаних джерел – 273 джерела.

Список литературы

ВИСНОВКИ
Проведене дослідження засвідчило, що саме лише створення тієї чи іншої інституції не може забезпечити ефективне її функціонування протягом довгого часу, а особливо в період становлення фінансової системи держави. Зокрема, створення у 1998 році Фонду гарантування вкладів фізичних осіб дозволило на початковому етапі повернути довіру населення до банківської системи та знову перевести зберігання заощаджень до банків. Сьогодні ж, коли банківська система перейшла на новий щабель розвитку, основним в діяльності Фонду має стати не просто відшкодування коштів за вкладами збанкрутілих банків, а виявлення проблем у банків на ранньому етапі, попередження можливих банкрутств, а також у разі банкрутства – ефективне провадження процедури ліквідації, що дозволить не тільки забезпечити стабільність банківської системи, а й фінансової системи в цілому. Відтак, для досягнення поставлених завдань, в першу чергу, має бути змінений правовий режим Фонду гарантування вкладів фізичних осіб. Фонд гарантування вкладів фізичних осіб повинен володіти всім необхідним інструментарієм аби досягти мети, задля якої він створювався.
Проведений у дисертації ґрунтовний аналіз наукових джерел України та зарубіжжя дозволяє зробити важливі теоретичні висновки, сформулювати узагальнені теоретичні положення, які можуть застосовуватися для подальших наукових досліджень правового режиму Фонду гарантування вкладів і системи гарантування вкладів, розвитку науки фінансового права та суміжних наукових дисциплін: банківського права, адміністративного права, державних фінансів, а також враховуватися науковцями – спеціалістами з теорії права. Аналіз вітчизняного та закордонного законодавства і практики у сфері гарантування вкладів став основою практичних рекомендацій дисертанта щодо удосконалення правового режиму Фонду гарантування вкладів фізичних осіб.
І. До основних теоретичних висновків дисертаційного дослідження можна віднести наступні:
1. Норми, які регулюють діяльність Фонду гарантування вкладів фізичних осіб та в цілому суспільні відносини з приводу формування, розподілу (перерозподілу) і використання коштів централізованого цільового фонду коштів – Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, є частиною фінансово-правового інституту правового режиму централізованих позабюджетних цільових фондів, субінститутом в межах вказаного інституту. Вказаним нормам, а відтак і відносинам, які вони регулюють, притаманні всі ознаки фінансово-правових норм та фінансово-правових відносин.
2. Правовий режим Фонду гарантування вкладів має розглядатися комплексно у двох його проявах – як правовий режим Фонду – спеціалізованої державної установи, та як правовий режим Фонду – централізованого цільового позабюджетного фонду коштів. Відтак, правовий режим Фонду гарантування вкладів фізичних осіб варто визначати як сукупність закріплених в нормах права правил, що регулюють функціонування Фонду гарантування вкладів фізичних осіб як спеціалізованої державної установи та фонду коштів (або врегульований нормами права специфічний порядок діяльності Фонду гарантування вкладів фізичних осіб).
3. У процесі дослідження загальних засад правового режиму Фонду гарантування вкладів фізичних осіб були розкриті такі основоположні елементи, як принципи діяльності та функції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, надано їх визначення та проведено класифікацію.
Зокрема, варто відрізняти принципи системи гарантування вкладів фізичних осіб від принципів діяльності Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, адже перші є більш широкими та узагальненими і включають в себе другі.
Під принципами діяльності Фонду гарантування вкладів фізичних осіб пропонується розуміти обумовлені завданнями та функціями Фонду вихідні начала, покладені в основу діяльності Фонду, які визначають властивості, риси та ознаки Фонду, мають універсальний та імперативний характер, прямо або опосередковано закріплені в нормах права.
В основу діяльності Фонду гарантування вкладів фізичних осіб повинні бути покладені принципи верховенства права; законності; гласності; публічності; професійної та організаційної незалежності; соціальної спрямованості діяльності; поєднання інтересів держави, вкладників та банків; відповідності повноважень Фонду завданням, що стоять перед Фондом та системою гарантування вкладів в цілому; постійної співпраці з органами фінансового контролю та банківського нагляду; координації діяльності з представниками банківської спільноти (учасниками та тимчасовими учасниками Фонду); колегіальності та єдиноначальності; пріоритету інтересів вкладників; цілеспрямованості діяльності; плановості діяльності; безперервності діяльності; системності діяльності; фінансової самостійності Фонду; забезпечення максимального збереження коштів; максимально ефективного використання коштів за мінімально можливих ризиків (інвестування вільних коштів в надійні та ліквідні інструменти); ефективності та цільового спрямування витрачання коштів; інші.
Принципи пропонується класифікувати за їх системно-правовим характером, за сферою регулювання, за способом закріплення, залежно від правовідносин, що виникають у процесі функціонування системи гарантування вкладів, залежно від функцій, які виконуються в процесі здійснення діяльності Фондом гарантування вкладів, залежно від суб’єкта, з яким Фонд вступає у відносини в процесі своєї діяльності, тощо.
Нами вперше на основі комплексного підходу та системного аналізу згруповано функції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб і пропонується виділяти чотири їх основні групи: 1) фінансові; 2) організаційні; 3) контрольні; 4) інформаційні.

ІІ. За підсумками проведеного дослідження дисертантом запропоновано внести зміни і доповнення до ряду законів України та інших нормативно-правових актів з метою усунення виявлених правових колізій, а саме:
1. Замість Закону України „Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб” вбачається необхідним прийняти Закон України „Про гарантування вкладів у банках України”, яким визначити в загальному систему гарантування вкладів в банках, принципи такої системи, її цілі та завдання, учасників, вклади, які підлягають гарантуванню, а також ті, які не гарантуються, порядок відшкодування коштів за вкладами, ну і, звичайно, правовий режим Фонду гарантування вкладів як організації, на яку покладається управління такою системою, та як фінансової основи системи гарантування вкладів, а також про відповідальність за порушення норм про гарантування вкладів.
Розділ закону, присвячений Фонду гарантування вкладів, повинен містити положення про юридичний статус Фонду, принципи його діяльності, завдання та функції, керівні органи, порядок їх формування та розподілу повноважень між ними, взаємовідносини Фонду з учасниками (тимчасовими учасниками) Фонду, вкладниками, державою в особі уповноважених органів, в тому числі органами банківського нагляду.
Положення закону про Фонд гарантування вкладів як грошовий фонд повинні бути виокремлені в окремий розділ – „Фінансова основа системи гарантування вкладів”.
2. Власне правовий режим Фонду гарантування повинен бути змінений наступним чином:
2.1. Фонд гарантування вкладів фізичних осіб повинен перетворитися у Фонд гарантування вкладів у банках. Відповідно, гарантія має поширюватися на вклади не лише фізичних осіб, а і вклади фізичних осіб – підприємців, а також юридичних осіб. При цьому, з гарантії повинні виключатися вклади фінансових установ та страхових компаній; центральних та місцевих органів виконавчої влади, органів місцевого самоврядування; інститутів спільного інвестування; пенсійних фондів; аудиторських фірм, які здійснювали аудиторські перевірки банку протягом останніх трьох років до моменту його ліквідації, а також інших юридичних осіб, які займаються професійною фінансовою діяльністю.
2.2. Розширенню підлягають контрольні функції Фонду гарантування вкладів. Фонд має перетворитися із „грошової корзини” в „мінімізатора ризиків”. Перехід має відбуватися поступово: найперше пропонується удосконалити процедуру застосування Фондом заходів впливу до порушників законодавства про гарантування вкладів шляхом наділення Фонду повноваженнями по здійсненню фінансового моніторингу з метою виявлення порушників та оперативному застосуванню дієвих організаційних та фінансових санкцій.
На даному етапі розвитку вбачається недоцільним наділення Фонду гарантування вкладів функціями ліквідатора проблемних банків. Це завдання на перспективу. Одночасно із зазначеним, процедура ліквідації банків вимагає удосконалення, та, на нашу думку, повинна здійснюватися колективним ліквідатором (а не одноособовим) за обов’язкової участі у ній представників Фонду.
Наступним етапом має стати наділення Фонду функцією ліквідації банків, а також окремими повноваженнями з оздоровлення проблемних банків, зокрема надати можливість переводити активи та зобов’язання збанкрутілого банку в інший – фінансово здоровий.
2.3. Удосконалити пропонується інформаційні функції Фонду гарантування вкладів. Найперше мають бути визначені конкретні способи, форми поширення інформації, її зміст та періодичність вчинення таких дій. Доцільно ширше використовувати ресурси друкованих та аудіовізуальних засобів масової інформації, а також ресурсів глобальної мережі Інтернет.
2.4. Вбачається необхідним змінити кількісний склад, порядок формування та організації діяльності керівних органів Фонду.
Зокрема, до складу адміністративної ради повинні входити дев’ять осіб – по два представники від Верховної Ради України, Кабінету міністрів України, Національного банку України та Асоціації українських банків, та один – Президента України. Формування адміністративної ради Фонду різними гілками влади, а також представниками банківської спільноти, дає можливість забезпечити її незалежність і попередити підпорядкування одній з них.
Особи, які претендують на зайняття посад у керівних органах Фонду повинні складати тест на професійність та відповідність займаній посаді.
Строк повноважень членів адміністративної ради повинен бути настільки довгим, щоб дозволити якнайповніше розкрити їм свої можливості та досягти якнайвищого результату у професійній діяльності, але одночасно з цим настільки коротким, щоб не порушувати принцип незалежності. Ротація членів адміністративної ради на третину повинна здійснюватися кожних п’ять років.
Крім уже встановлених на сьогодні підстав припинення повноважень членів адміністративної ради, варто додати такі, як порушення членом вимог про заборону політичної діяльності та виконання іншої оплачуваної роботи, а також втрата громадянства України. Має бути встановлена заборона відкликати членів адміністративної ради з ініціативи органу, який їх делегував, протягом першого строку повноважень такого члена, що додатково підсилить дію принципу незалежності.
Посадові особи Фонду повинні нести персональну відповідальність за діяльність Фонду та прийняті керівними органами Фонду рішення.
2.5. Дисертантом запропоновано якісно новий підхід до правового режиму коштів Фонду гарантування вкладів фізичних осіб. Ці кошти повинні визнаватися публічною власністю, оскільки за своєю природою вони не є приватною власністю, але одночасно з цим не можуть бути і державною власністю.
Всі кошти системи гарантування вкладів повинні поділятися на ті, які об’єднуються у цільовий фонд коштів і використовуються виключно на покриття витрат з відшкодування за вкладами, та ті, які використовуються на покриття витрат із забезпечення функціонування системи гарантування вкладів – на фінансування діяльності Фонду гарантування вкладів. До цільового фонду коштів мають входити кошти, акумульовані за рахунок внесків банків, коштів держави та коштів, отриманих внаслідок перевищення доходів від інвестування над витратами Фонду. У свою чергу, на фінансування поточної діяльності Фонду можуть використовуватися кошти, акумульовані за рахунок прибутку від інвестування коштів в державні цінні папери, розміщення на депозитних рахунках Національного банку України, здійснення Фондом діяльності, безпосередньо не пов’язаної з гарантуванням вкладів тощо.
Задля ефективного та прозорого використання коштів Фонду має бути розроблений Порядок складання кошторису Фонду гарантування вкладів фізичних осіб. Вказаний документ повинен містити в собі строки, порядок розробки, прийняття та затвердження кошторису, визначати структуру кошторису, методологічні підходи і критерії планування тих чи інших витрат, у разі необхідності – погодження кошторису витрат чи окремих його частин з компетентними органами держави.
Задля зниження навантаження на банки, які не здійснюють ризикових операцій, та з метою стимулювання інших учасників банківської системи зменшити питому вагу ризикових операцій у їх діяльності, вбачається необхідним замінити існуючі сьогодні фіксовані внески банків диференційованими залежно від ризиковості операцій, здійснюваних банком.
Крім того, нами пропонується розширити джерела формування коштів за рахунок регулярної участі держави, внесків державного Ощадного банку України, розширення можливостей інвестування тимчасово вільних коштів. При цьому, законодавчо закріплений перелік джерел наповнення Фонду гарантування вкладів коштами не повинен бути вичерпним. Як приклад, Фонд повинен бути відкритим для добровільних внесків, пожертвувань тощо.
2.6. У відносинах Фонду з вкладниками позитивним може стати запозичення досвіду тих держав, які законодавчо закріпили право вкладників вимагати від Фонду та банків надання інформації про участь у системі гарантування вкладів, пояснення понять та процедур, пов’язаних із гарантуванням вкладів, процедурою виплат відшкодувань, і одночасно кореспондували Фонду і банкам відповідний обов’язок надати інформацію, яка запрошується.
Крім того, пропонується удосконалити та пришвидшити процедуру виплати відшкодування за вкладами. Строк відшкодування за вкладами не повинен перевищувати 14 календарних днів з дня настання недоступності вкладів. Власне відшкодування повинно здійснюватися у день подання заяви, але у всякому разі не пізніше, ніж протягом трьох календарних днів.
2.7. У відносинах Фонду з Національним банком України вбачається необхідним заборонити Національному Банку України власними нормативними актами врегульовувати питання у сфері гарантування вкладів, оскільки це повноваження Фонду як організації, на яку покладається управління системою гарантування вкладів.
Законодавчо також повинно бути передбачено чіткий перелік питань, з яких Фонду дозволяється самостійно проводити перевірки банків. Вказаний перелік повинен бути достатньо широким, аби забезпечувати Фонду можливість досягнення цілей, що перед ним поставлені. Уникнути дублювання або перетинання функцій Фонду та Національного банку України можливо шляхом узгодження законодавства, яке регулює діяльність обох суб’єктів, а також чіткого визначення меж повноважень кожного із них.
3. У зв’язку із запропонованими змінами у правовому режимі Фонду гарантування вкладів фізичних осіб одночасно виникає необхідність внесення відповідних змін до Закону України „Про банки і банківську діяльність” (у частині включення до системи гарантування вкладів державного Ощадного банку, проведення перевірок, зобов’язання банків надавати на вимогу вкладників інформацію про участь у системі гарантування вкладів, інформаційної взаємодії Фонду з Національним банком України, провадження процедури ліквідації неплатоспроможних банків), Закону України „Про Національний банк України” (в частині визначення засад взаємодії Національного банку України з Фондом гарантування вкладів, розподілу контрольних повноважень між Національним банком України та Фондом гарантування вкладів, регулярної участі держави в особі Національного банку України у фінансуванні гарантування вкладів, обміну інформацією між Фондом гарантування вкладів і Національним банком України), Закону України „Про систему оподаткування” (в частині регулювання правового режиму державних цільових позабюджетних фондів), нормативно-правових актів Фонду гарантування вкладів та Національного банку України.
Автор не претендує на вичерпну повноту розкриття всіх проблем правового режиму Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, проте є підстави вважати, що сформульовані висновки та пропозиції можуть певною мірою сприяти вирішенню одного з найважливіших завдань функціонування системи гарантування вкладів в Україні – удосконаленню правового режиму Фонду гарантування вкладів фізичних осіб.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
Книги:
Один автор
1. Алексеев С.С. Восхождение к праву. Поиски и решения. / С.С. Алексеев. – [2-е изд. переработ. и доп.]. – М. : НОРМА, 2002. – 752 с.
2. Алексеев С.С. Общие дозволения и общие запреты в советском праве / С.С. Алексеев. – М. : Юрид. лит., 1989. – 240 с.
3. Алексеев С.С. Структура советского права / С.С. Алексеев – М. : Юрист, 1975. – 96 с.
4. Алексеев С.С. Теория государства и права / С.С. Алексеев – М. [б.и.], 1985. – 186 с.
5. Аникин А.В. Защита банковских вкладов : Российские проблемы в свете мирового опыта / А.В. Анинкин. – М. : Дело, 1997. – 144 с.
6. Банковское право : учеб. и практ. пособие / [Л. Г. Ефимова]. – М. : БЕК, 1994 - 347 с.
7. Бахрах Д.Н. Административное право : учебник / Д.Н. Бахрах. – М. : БЕК, 1993. – 624 с.
8. Брагинский М.И. Договор страхования / М. И. Брагинский. – М. : Статут, 2000. – 174 с.
9. Братко А.Г. Банковское право : Полный курс / А.Г. Братко. - М. : ЭКСМО, 2006. – 702 с.
10. Вишневский А.А. Банковское право Европейского союза : Учебное пособие / А.А. Вишневський. – Москва : Статут, 2000. – 388 с.
11. Воронова Л.К. Фінансове право України : підручник / Л.К. Воронова. – К. : Прецедент ; Моя книга, 2006. – 448 с.
12. Гарасимів Т. Принципи права соціального забезпечення України / Т. Герасимів. – Дрогобич : Відродження, 2002. – 128 с.
13. Иоффе О.С. Структурные подразделения системы права (на материалах гражданского права) / О.С. Иоффе // Ученые записки ВНИИСЗ. – Вып. 14. – М. : [б.и.], 1968. – С. 45-60
14. Керимов Д.А. Кодификация и законодательная техника / Д.А. Керимов. – М. : Госюриздат, 1962. – 104 с.
15. Колодій А.М. Принципи права України / А.М. Колодій. – Київ : Юрінком, 1998. – 208 с.
16. Малько А.В. Теория государства и права в вопросах и ответах / А.В. Малько. – М. : Юристъ, 1998. – 197 с.
17. Музика-Стефанчук О.А. Фінансове право : Навчальний посібник / О.А. Музика-Стефанчук. – [3-тє вид., доп. і перероб.]. – К. : Атіка, 2007. – 264 с.
18. Нечай А. А. Проблеми правового регулювання публічних фінансів та публічних видатків / А.А. Нечай. – [Науково-дослідний ін-т фінансового права]. — Чернівці : Рута, 2004. — 262с.
19. Общая теория социалистического права: Введение : Сущность социалистического права : Курс лекций : Учебное пособие : Вып. 1 / [Алексеев С.С.] ; [Ред.: Красавчиков О.А]. – Свердловск : Сред.-Урал. кн. изд-во, 1963. - 265 c.
20. Общественно-исторические типы страхования / [В. К. Райхер] ; [Акад. наук СССР] ; [Ин-т права]. – [репр. воспроизведение, с изд. 1947 г.] – М. : ЮКИС, 1992. - 282 c.
21. Общие теоретические проблемы системы советского права / [С.С. Алексеев]. - М. : Госюриздат, 1961. - 187 c.
22. Орлюк О.П. Банківське право : навч. посібник / О.П. Орлюк. – К. : Юрінком Інтер, 2004. – 374 с.
23. Пацурківський П.С. Проблеми теорії фінансового права / П.С. Пацурківський. – Чернівці : ЧДУ, 1998. – 276с.
24. Проблемы теории государства и права : курс лекций / Ф. Н. Фаткуллин. – Казань : Изд-во Казан. ун-та, 1987. – 334 с.
25. Рукавишникова И.В. Метод финансового права / И.В. Рукавишникова; [отв. ред. Н.И. Химичева]. – [2-е изд., перераб. и доп.]. – М. : Юристъ, 2006. – 285 с.
26. Русское гражданское право : в 2-х частях : по исправленному и дополненному 8-му изданию 1902 г./ Мейер Д.И. ; [редкол.: Ем В.С., Козлова Н.В., Корнеев С.М., Кулагина Е.В., Панкратов П.А., Суханов Е.А.]. – М. : Статут, 1997. – Ч. 2. - 455 c.
27. Рушайло В.Б. Административно-правовые режимы : монография / В.Б. Рушайло. – М. : Щит-М, 2000. – 264 с.
28. Самощенко И.С. Охрана режима законности советским государством / И.С. Самощенко. – М. : Госюриздат, 1960. – 200 с.
29. Скакун О.Ф. Теорія держави і права : підручник [пер. з рос.] / О.Ф. Скакун. – Харків : Консум, 2006. – 656 с.
30. Советское бюджетное право : основные проблемы / [Пискотин М.И.]. - М. : Юрид. лит., 1971. - 312 c.
31. Структура советского права / [Алексеев С.С.]. - М.: Юрид. лит., 1975. - 264c.
32. Тихомиров Ю.А. Курс административного права и процесса / Ю.А. Тихомиров. – М. : [б.и.], 1998. – 798 с.
33. Турбанов А.В. Основные подходы к формированию в России системы страхования банковских вкладов / А.В. Турбанов. – М.: Юрист, 2003. – 96 с.
34. Турбанов А.В. Финансово-правовые основы российской системы страхования банковских вкладов / А.В. Турбанов. – М. : [б.и.], 2004.
35. Философские проблемы права / [Керимов Д.А.]. - М. : Мысль, 1972. - 472 c.
36. Шебанов А.Ф. Система советского социалистического права / А.Ф. Шебанов. - М. : Изд-во МГУ, 1961. – 42 с.

Два автори 37. Белых В.С. Страховое право : учебное пособие / [В.С. Белых, И.В. Кривошеев]. – [2-е изд., перераб.]. – М. : НОРМА, 2004. – 195 с.
38. Взаимодействие в процессе административно-правового обеспечения режима социалистического хозяйствования : учебное пособие / [Резвых В.Д., Скляров И.А.]. – Горький : Изд-во ГВШ МВД СССР, 1977. - 96 c.
39. Поляков В.П., Московкина Л.А. Структура и функции центральных банков. Зарубежный опыт : учебное пособие / В.П. Поляков, Л.А. Московкина. – М. : ИНФРА-М, 1996. – 190 с.
40. Принципы советского уголовного права / [С. Г. Келина, В. Н. Кудрявцев] ; [АН СССР, Ин-т государства и права]. - М. : Наука, 1988 – 173 с.
41. Соколов Ю.А., Амосова Н.А. Система страхования банковских рисков. Научное исследование / Ю.А. Соколов, Н.А. Амосова. – М. : Издательство Элит, 2003. – 288 с.
42. Теоретические вопросы систематизации советского законодательства / Под ред. С.Н. Братуся и И.С. Самощенко. – М. : Юрид. лит., 1962. – 575 с.
43. Теория государства и права : учебник для вузов / [под ред. проф. В.М. Корельского и В. Д. Перевалова]. – [2-е изд., изм. и доп.], - М. : [б.и.], 2000. – 378 c.
Три автори 44. Тен А.В. Оптимизация активов банка в системе страхования вкладов / [А.В. Тен, Б.И. Герасимов, В.В. Тен] ; [под науч. ред. д-ра экон. наук, проф. Б.И. Герасимова]. – Тамбов : Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2005. – 88 с.
Чотири
автори 45. Система гарантування вкладів в Україні : монографія / [за заг. ред. д-ра екон. наук Т.С. Смовженко]. – Львів : Львівський банківський інститут НБУ, 2004. – 255 с.
П’ять і
більше
авторів 46. Общая теория советского права / [под ред. С.Н. Братуся и И.С. Самощенко]. – М. : Юридическая литература, 1966. – 317 с.
47. Основы законодательства капиталистических стран о банковской системе / [под ред. В.В. Залесского]. – М. : [б.и.], 1992. – 174 с.
48. Податкове право : навч. посіб. / [Г. В. Бех, О. О. Дмитрик, Д. А. Кобильнік та ін.] ; [за ред. проф. М. П. Кучерявенка]. – К. : Юрінком Інтер, 2003. – 400 с.
49. Проблемы теории государства и права: учеб. для вузов по спец. "Правоведение" / [Алексеев С. С. Дюрягин И. Я., Исаков В. Б. и др.] ; [под ред. С. С. Алексеева]. – М. : Юрид. лит., 1987 – 446
50. Страхування : підручник./ [Керівник авт.кол. і наук. ред. Осадець С.С.]. - К. : КНЕУ, 1998. -528c.
51. Теория государства и права / под ред. Копейчикова В.В. – К. : [б.и.], 1995. – 185 с.
52. Теория государства и права : [учеб. для студентов вузов, обучающихся по специальности "Юриспруденция"] / [Бабаев В.К., Баранов В.М., Витрук Н.В. и др.] ; [Под ред. В.К. Бабаева]. – М. : Юристъ, 2003. - 591 с.
53. Теория государства и права : [учеб. для студентов вузов, обучающихся по специальности "Юриспруденция"] / [Бабаев В.К., Баранов В.М., Русинов Р.К. и др.] ; Под ред. В.К. Бабаева. – М. : Юристъ, 2002. - 591 с.
54. Теория государства и права : учебник / [Айзенберг А.М., Васильев А.М., Котляревский Г.С., Мишин А.А., и др.] ; под ред. Мокичев К.А.. – [2-е изд.]. - М. : Юрид. лит., 1970. - 631 c.
55. Финансовое право : [учеб. для студентов вузов, обучающихся по специальности "Юриспруденция"] / [Горбунова О.Н., Крохина Ю.А., Смирнов Д.А. и др.] ; [отв. ред. Н.И. Химичева]. – [3. изд., перераб. и доп.]. – М. : Юристъ, 2003. – 733 с.
56. Финансовое право : учебник / [Воронова Л. К., Давыдова Л. А., Карасева М. В. и др.] ; [руководитель авт. коллектива и отв. ред. Н. И. Химичева]. – М. : БЕК , 1995 - 524 с.
57. Финансовое право : учебник / [А.Б. Быля, О.Н. Горбунова, Е.Ю. Грачева и др.] ; [отв. ред. Е.Ю. Грачева, Г.П. Толстопятенко]. – [2-е изд., перераб. и доп.]. – М. : Велби, Изд-во Проспект, 2007. – 528 с.
58. Финансовое право Российской Федерации : [учеб. для студентов вузов, обучающихся по специальности "Юриспруденция"] / [Бирюков П. Н., Брызгалин А. В., Грачева Е. Ю. и др.] ; [Отв. ред. М. В. Карасева]. – М. : Юрист, 2002 - 574 с.
59. Финансовое право Российской Федерации : [учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности "Юриспруденция"] / [Бирюков П.Н., Брызгалин А.В., Грачева Е.Ю. и др.] ; [отв. ред. М.В. Карасева]. – М. : Юристъ, 2004. - 574 с.
60. Фінансове право України : підручник / [Г.В. Бех, О.О. Дмитрик, І.С. Криницький, Кучерявенко М. П., Лукашев О. А.] ; за ред. М.П. Кучерявенька. – К. : Юрінком Інтер, 2004. – 319 с.
Без автора 61. Памятники римского права : Законы ХІІ таблиц. Институции Гая. Дигесты Юстиниана [Тексты : Для юрид. вузов : Перевод]. - М. : Зерцало, 1997 - 607 с.
Багатотомний
документ 62. Алексеев С.С. Общая теория права : в 2-х томах / С.С. Алексеев – М. : Юридическая литература, 1982. - Т. 2 . – 233 с.
63. Алексеев С.С. Общая теория права : курс в 2-х томах / С.С. Алексеев – М. : Юрид. лит., 1981. – Т. 1. – 359 с.
64. Общая теория государства и права : академ. курс в 2-х томах / [под ред. проф. М.Н. Марченко]. – М. : [б.и.], 2000. – Том 2 : Теория права.–2000. - 693 с.
65. Проблемы теории права: Основные вопросы общей теории социалистического права : курс лекций в 2-х томах / [Алексеев С.С.] ; [Науч. ред.: Русинов Р.К.] ; [Отв. за вып.: Семенов В.М.]. – Свердловск : Изд-во Свердл. юрид. ин-та, 1972. – Т. 1. - 396 c.
Матеріали
конференцій,
з’їздів 66. Байтин М.И., Баранов В.М. О логико-гносеологической и юридической природе правового состояния / М.И. Байтин, В.М. Баранов // Вопросы теории государства и права. Перестройка и актуальные проблемы теории социалистического государства и права : межв. сб. науч. трудов. – Саратов, 1991. – Вып. 9. – 154 с.
67. Грудзевич Я.В. Гарантування захисту вкладів населення України – фактор зростання інвестиційного потенціалу комерційних банків / Я.В. Грудзевич // Соціально-економічні дослідження в перехідний період. – Вип. 1 (32) : проблеми формування і реалізації політики сприяння розвиткові підприємництва в Україні. – Львів, 2002. – С. 77-82.
68. Доклад об организации систем страхования вкладов граждан в странах Содружества Независимых Государств / Международный Координационный Совет банковских ассоциаций стран Содружества Независимых Государств, Центральной и Восточной Европы (Международный Банковский Совет - МБС). – Москва, январь 2005 г.
69. Іванова Н.О. Проблеми страхування вкладів населення в банках України / Н.О. Іванова // Соціально-економічні дослідження в перехідний період. – Вип. 1 (32) : проблеми формування і реалізації політики сприяння розвиткові підприємництва в Україні. – Львів, 2002.– С. 216-219.
70. Наєнко В.Б. Удосконалення банківської системи як фактор підвищення ефективності гарантування вкладів фізичних осіб / В.Б. Наєнко // Збірник наукових праць – Донецьк, 2004. – Т. 5: Сер.: Державне управління, вип. 32: Фінансовий механізм державного управління економікою України. – С. 316-324.
71. Овсянников Д.Ю. Система гарантування депозитів фізичних осіб в Україні: проблеми та перспективи / Д.Ю. Овсянников // Науковий вісник. – Одеса, 2006. - № 15 (35). – С. 5-9.
72. Огієнко В.І. Дослідження надійності роботи фонду гарантування вкладів фізичних осіб залежно від гарантованої суми компенсації та рівня його капіталізації / В.І. Огієнко // Соціально-економічні дослідження в перехідний період. – Львів, 2005. – Вип. 1 (51): Механізми управління ефективністю інновацій у регіоні. – С. 286-291.
73. Огієнко В.І. Основні складові механізми гарантування вкладів / В.І. Огієнко // Соціально-економічні дослідження в перехідний період. – Львів, 2002. – Вип. 1 (32): Проблеми формування і реалізації політики сприяння розвиткові підприємництва в Україні. – С. 178-191.
74. Огієнко В.І. Світовий досвід гарантування депозитів населення (на прикладі США і Німеччини) / В.І. Огієнко // Соціально-економічні дослідження в перехідний період. – Львів, 2002. – Вип. 6 (37): Транскордонне співробітництво, ринкова інфраструктура та фінансово-інвестиційна діяльність. – С. 296-313.
75. Рисін В.В. Аналіз діяльності системи гарантування депозитів у Польщі / В.В. Рисін // Соціально-економічні дослідження в перехідний період. – Львів, 2002. – Вип. 1 (32): Проблеми формування і реалізації політики сприяння розвиткові підприємництва в україні. – С. 229-236.
76. Шевелева Н.А. Финансовое право: новый этап развития : материалы научной конференции [«Финансовое право на рубеже веков»], (СПб, май 2002) / Н.А. Шевелева // Известия вузов. Правоведение. – 2002. - № 5. – С. 5-12
77. Юлова Е.С. Страхование банковских вкладов граждан в России и за рубежом / Е.С. Юлова // Актуальные проблемы права : сб. научных трудов. – Вып. 5 / [Под ред. Е. В. Протас]. – М. : МГИУ, 2006. – С. 89-110.
Словники 78. Большой энциклопедический словарь / [гл. ред. А.М. Прохоров]. – М., 1990. – 1456 с.
79. Великий тлумачний словник сучасної української мови / [Уклад і голов. ред. В.Т. Бусел]. – К. : Ірпінь: Перун, 2001. – 1440 с.
80. Доунс Дж., Гудман Дж. Э. Финансово-инвестиционный словарь / Дж. Доунс, Дж. Гурман. – [Пер. с 4-го перераб. и доп. англ. изд.]. – М. : ИНФРА-М, 1997. – 586 с.
81. Короткий тлумачний словник української мови / [уклад. Гринчишин Д.Г., Гумецька Л.П., Карпова В.Л. та ін.] ; [відп. ред. Гумецька Л.П.]. – К. : Радянська Школа, 1978. – 296 с.
82. Малый толковый словарь русского языка : Ок. 35000 слов / В. В. Лопатин, Л. Е. Лопатина. – М. : Рус. яз., 1990. - 704 с.
83. Словник іншомовних слів / [за ред. Мельничука О.С.]. – К. : Головна редакція УРЕ, 1974. – 775 с.
84. Советский энциклопедический словарь / [гл. ред. А.М. Прохоров]. – [4-е изд.]. – М. : Сов. энциклопедия, 1989. – 1632 с.
85. Толковый словарь живого великорусского языка / Даль В. – М. : Гос. изд-во иностр. и нац. слов., 1980. – Т. 3. – 555 с.
86. Толковый словарь русского языка : 72500 слов и 7500 фразеол. выражений / С. И. Ожегов, Н. Ю. Шведова ; [Рос. АН, Ин-т рус. яз., Рос. фонд культуры]. – [2-е изд., испр. и доп.]. – М. : Азъ, 1994. – 907 с.
87. Українська радянська енциклопедія. Видання друге. – К. : Головна редакція УРЕ, 1983. – Т. 9. – 558 с.
88. Философский словарь / [под ред. Фролова И.Т.]. – [5-е изд.]. – М. : [б.и.], 1987. – 590 с.
89. Юридичний словник / [за ред. Бабія В.М., Корецького В.М., Цвєткова В.В.] – К.: [б.в.], 1974. – 845 с.
Законодавчі
та нормативні
документи 90. Конституція України прийнята на п'ятій сесії Верховної Ради України 28 червня 1996 року / Верховна Рада України // Відомості Верховної Ради (ВВР). – 1996. – N 30. – ст. 141
91. Кодекс України про адміністративні правопорушення від 07.12.1984 р. № 8073 – Х / Верховна Рада України // Відомості Верховної Ради Української РСР (ВВР) 1984. – додаток до N 51. – ст.1122
92. Цивільний кодекс України від 16.01.2003 р. № 435-IV / Верховна Рада України // Відомості Верховної Ради (ВВР). – 2003. – NN 40-44. – ст. 356
93. Господарський кодекс України від 16.01.2003 р. №436-IV / Верховна Рада України // Відомості Верховної Ради (ВВР). – 2003. – N18, N 19-20, N 21-22. – ст. 144.
94. Закон України “Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб” від 20 вересня 2001 року № 2740-ІІІ / Верховна Рада України // Відомості Верховної Ради (ВВР). – 2002. - № 5. – ст. 30.
95. Закон України “Про банки і банківську діяльність” від 07 грудня 2000 року № 2121-ІІІ / Верховна Рада України // Відомості Верховної Ради (ВВР). – 2001. - № 5-6. – ст. 30.
96. Закон України “Про Національний банк України” від 20 травня 1999 року № 679-ХІV / Верховна Рада України // Відомості Верховної Ради (ВВР). – 1999. - № 29. – ст. 238.
97. Закон України «Про систему оподаткування» від 25 червня 1991 року № 1251-ХІІ / Верховна Рада України // Відомості Верховної Ради (ВВР). – 1991. - № 39. – ст. 510.
98. Закон України «Про страхування» від 07 березня 1996 року №85/96-ВР / Верховна Рада України // Відомості Верховної Ради (ВВР). – 1996. – N 18. – ст. 78
99. Постанова Верховної Ради України від 20.01.2005 р. № 2386-IV «Про прийняття за основу проекту Закону України про внесення змін до законів України щодо фінансування Фонду гарантування вкладів фізичних осіб» [Електронний ресурс] / Верховна Рада України // Режим доступу : http://www.rada.gov.ua
100. Указ Президента України № 996/98 від 10 вересня 1998 року Про заходи щодо захисту прав фізичних осіб – вкладників комерційних банків України / Президент України // Офіційний вісник України вiд 01.10.1998. - 1998 р. - № 37. - ст. 4
101. Положення про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб, затверджене Постановою Кабінету Міністрів України та Національного банку України № 1301/268 від 30 серпня 2002 року / Кабінет Міністрів України, Національний банк України// Офіційний вісник України вiд 20.09.2002. - 2002 р. - № 36. – ст. 101. – стаття 1710. - код акту 23162/2002
102. Положення про порядок проведення перевірок банків – учасників (тимчасових учасників) Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, затверджене Рішенням адміністративної ради Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 7 від 14 жовтня 2002 року / Фонд гарантування вкладів фізичних осіб // Офіційний вісник України вiд 29.11.2002 - 2002 р. - № 46. – ст. 105. – стаття 2112. - код акту 23610/2002
103. Положення про застосування заходів впливу до банків – учасників (тимчасових учасників) Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, затверджене Рішенням адміністративної ради Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 11 від 14 листопада 2002 року / Фонд гарантування вкладів фізичних осіб // Офіційний вісник України вiд 27.12.2002 - 2002 р. - № 50. – ст. 203. – стаття 2271. – код акту 23758/2002
104. Положення про порядок інформування вкладників про систему гарантування вкладів фізичних осі в Україні, затв. Рішенням адміністративної ради Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 14 від 14.11.2002 р. / Фонд гарантування вкладів фізичних осіб // Офіційний вісник України вiд 27.12.2002 - 2002 р. - № 50. – ст. 253. – стаття 2274. – код акту 23761/2002
105. Положення про порядок відшкодування Фондом гарантування вкладів фізичних осіб коштів за вкладами фізичних осіб, затв. Рішенням адміністративної ради Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 2 від 12.02.2002 р., зареєстр. в Міністерстві юстиції України 11.03.2002 р. за № 241/6529 / Фонд гарантування вкладів фізичних осіб // Офіційний вісник України вiд 29.03.2002 - 2002 р. - № 11. – ст. 313. – стаття 546. – код акту 21832/2002
106. Правила надання звітності банками-учасниками (тимчасовими учасниками) Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, затверджені Рішенням адміністративної ради Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 12 від 14.11.2002 р. / Фонд гарантування вкладів фізичних осіб // Офіційний вісник України вiд 27.12.2002 - 2002 р. - № 50. – ст. 207. – стаття 2272 – код акту 23760/2002
107. Інструкція про порядок формування бази даних про вкладників – фізичних осіб у банках-учасниках (тимчасових учасниках) Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, затверджена Рішенням адміністративної ради Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 13 від 14.11.2002 р. / Фонд гарантування вкладів фізичних осіб // Офіційний вісник України вiд 27.12.2002 - 2002 р. - № 50. – ст. 247. – стаття 2273. – код акту 23762/2002
108. Положення про порядок нарахування і сплати зборів до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, затверджене Рішенням адміністративної ради Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 1 від 14.01.2002 р. / Фонд гарантування вкладів фізичних осіб // Офіційний вісник України вiд 01.03.2002 - 2002 р. - № 7. – ст. 191. – стаття 304. – код акту 21471/2002
109. Положення про порядок відшкодування Фондом гарантування вкладів фізичних осіб коштів вкладникам банків у разі їх ліквідації, затверджена Постановою Правління Національного банку України № 8 від 11.01.2001 р. / Національний банк України // Офіційний вісник України вiд 09.02.2002 р. - № 4. – ст. 132. – стаття 137. – код акту 17641/2001
110. Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затверджена Постановою Правління Національного банку України № 492 від 12.22.2003 р. / Національний банк України // Офіційний вісник України вiд 02.01.2004 - 2003 р. - № 51. - том 1. – ст. 316. – стаття 2707. – код акту 27159/2003
111. Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затверджене постановою Правління Національного банку України № 637 від 15 грудня 2004 року / Національний банк України // Офіційний вісник України від 04.02.2005 – 2005 р. - № 3. – ст. 55. – стаття 155
112. Рішення адміністративної ради Фонду гарантування вкладів фізичних осіб від 14.11.2002 № 15 "Про збільшення розміру відшкодування коштів за вкладами" / Фонд гарантування вкладів фізичних осіб // Офіційний вісник України вiд 27.12.2002 - 2002 р. - № 50. – ст. 255. – стаття 2275. – код акту 23759/2002
113. Рішення адміністративної ради Фонду гарантування вкладів фізичних осіб від 17.09.2003 р. № 24 «Про збільшення розміру відшкодування коштів за вкладами» / Фонд гарантування вкладів фізичних осіб // Офіційний