ІНФОРМАЦІЙНО-АНАЛІТИЧНЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ УПРАВЛІННЯ ПІДРОЗДІЛАМИ ПОДАТКОВОЇ МІЛІЦІЇ УКРАЇНИ

Краткое описание

ЗМІСТ

Перелік умовних скорочень 4

Вступ

Розділ 1. Основи інформаційно-аналітичного забезпечення управління підрозділами податкової міліції
1.1. Поняття і сутність інформаційно-аналітичного забезпечення управління підрозділами податкової міліції
1.2. Організаційно-правові основи інформаційно-аналітичної діяльності в системі управління підрозділами податкової міліції
1.3. Принципи інформаційно-аналітичного забезпечення управління підрозділами податкової міліції
Висновки до розділу

Розділ 2. Основні напрямки інформаційно-аналітичної діяльності податкової міліції (управлінський аспект)
2.1. Інформаційно-аналітичне забезпечення управління оперативно-службовою діяльністю
2.2. Інформування органів державної влади про результати, проблеми і методи протидії податковим правопорушенням
2.3. Розробка, впровадження й експлуатація інформаційної системи податкової міліції України
2.3.1. Основні задачі інформаційної системи податкової міліції
2.3.2. Організаційно-функціональна структура інформаційної системи податкової міліції
2.3.3. Організація формування інформаційних ресурсів і обслуговування користувачів інформаційної системи податкової міліції

2.3.4. Інформаційна безпека
Висновки до розділу

Розділ 3. Шляхи застосування методів інформаційно-аналітичної діяльності у забезпеченні управління підрозділами податкової міліції
3.1. Застосування методів пізнання у забезпеченні управлінської діяльності
3.2. Застосування прикладних методів інформаційно-аналітичної діяльності
3.2.1 Методи моделювання
3.2.2. Системний аналіз
3.2.3. Методи інтеграції інформації
3.2.4. Методи розпізнавання
3.2.5. Методи прогнозування
Висновки до розділу

Висновки

Список використаних джерел

Додатки

ВСТУП

Актуальність теми дослідження. Конституційна розбудова в Україні соціальної правової держави на ринкових засадах передбачає відповідні зміни в управлінні державою економічними процесами.
Перехід України до ринкової економіки, як не прикро, супроводжується погіршенням криміногенної ситуації у сфері оподаткування, створенням сприятливих умов для зростання рівня організованої злочинності у сфері економіки, що є одним з негативних соціальних явищ.
Зростає фінансова могутність тіньових структур, злочинними елементами постійно запроваджуються нові схеми та способи ухилення від оподаткування, “відмивання” незаконно отриманих прибутків, здійснюються різноманітні махінації з фінансовими ресурсами.
За таких умов, особливого значення набуває інформаційно-аналітичне забезпечення управління підрозділами податкової міліції України, виявлення нових злочинних схем у сфері господарської діяльності, визначення шляхів їх руйнування та притягнення до відповідальності винних осіб, розповсюдження передового досвіду серед інших підрозділів податкової служби. Саме такі задачі покладаються сьогодні на інформаційно-аналітичні підрозділи податкової міліції.
Актуальність дослідження обумовлена новизною розглянутого напрямку, великою практичною значимістю результатів діяльності податкової міліції для вирішення державних проблем забезпечення економічної безпеки України, значним ускладненням методів інформаційно-аналітичної роботи у сфері оподаткування і відсутністю фундаментальних праць по цій проблематиці.
На сьогоднішній день не вироблено єдиного комплексного підходу до організації інформаційно-аналітичного забезпечення управління підрозділами податкової міліції України. Відсутня методологія здійснення аналітичних досліджень у сфері протидії злочинам та іншим видам правопорушень у сфері оподаткування. Відсутнє єдине розуміння функцій, задач та принципів інформаційно-аналітичного забезпечення управління підрозділами податкової міліції.
Необхідність якнайшвидшого розв’язання цих задач обумовлює потребу в науковому вирішенні, розробці, систематизації та впровадженні у практику заходів з удосконалення інформаційно-аналітичного забезпечення управління підрозділами податкової міліції України.
Потребують теоретичної розробки проблеми, що стосуються інформаційно-аналітичного забезпечення управління підрозділами податкової міліції України, визначення його правових та організаційних основ, принципів, методів та основних напрямків; кола задач і функцій інформаційно-аналітичних підрозділів, які відповідали б потребам сучасного суспільства; пошуку такої організаційної моделі структури та діяльності інформаційно-аналітичних підрозділів податкової міліції, яка б, відповідала всьому комплексу вимог та задач, які покладаються на податкову міліцію України.
Питанням управління підрозділами податкової міліції та його інформаційно-аналітичного забезпечення присвячені окремі публікації, монографії, матеріали науково-практичних конференцій. Основні результати дослідження ґрунтуються на практиці роботи органів податкової служби та наукових розробках вітчизняних вчених: В.Б. Авер’янова, О.М. Бандурки, Л.К. Воронової, І.П. Голосніченка, Н.О. Гуторової, Є.В. Додіна, М.М. Дорогих, М.В. Гуцалюка, Г.Г. Забарного, Р.А. Калюжного, С.В. Ківалова, Л.В. Коваля, М.П. Кучерявенка, П.В. Мельника, Н.Р. Нижник, П.С. Пацурківського, В.П. Пєткова, В.М. Поповича, Л.А. Савченко, В.В. Цвєткова, В.С. Цимбалюка, В.О. Шамрая, М.Я. Швеця, Ю.С. Шемшученка, В.К. Шкарупи, та ін.
Однак у цілому дослідження названої проблеми не досить повне і всебічне. Водночас, в опублікованих працях фахівців містяться досить цікаві й оригінальні ідеї і пропозиції, які стосуються інформаційно-аналітичного забезпечення управління підрозділами податкової міліції, що не залишилися поза увагою автора даного дослідження.
Актуальність дисертаційної роботи обумовлюється також і тією обставиною, що в даний час здійснюються заходи реформування податкової системи України, здійснюється модернізація податкової служби та пошук оптимальної структури податкових органів.
Пропозиції і висновки, які містяться в дисертації, можуть бути використані для здійснення подальших теоретичних досліджень даного напрямку, при підготовці та ухваленні законопроектів, у справі вдосконалення правозастосовчої практики правоохоронних органів і навчання студентів вузів України.
Зв’язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Названа робота є частиною загальної теми, яку розробляють кафедри і наукові підрозділи Національної академії державної податкової служби України, тема дисертаційного дослідження затверджена її вченою радою. Крім того, цей напрямок досліджень відповідає Концепції адміністративної реформи в Україні, Комплексній програмі профілактики злочинності на 2001-2005 роки, затвердженій Указом Президента України від 25.12.2000 р. № 1376/2000 та комплексному науковому проекту “Відповідальність за податкові правопорушення” (номер державної реєстрації №0102U000477).
Мета і завдання дослідження. Метою дисертаційного дослідження є визначення основ інформаційно-аналітичного забезпечення управління підрозділами податкової міліції, основних напрямків його здійснення та визначення конкретних методів інформаційно-аналітичного забезпечення управління підрозділами податкової міліції України.
Задачі дисертаційного дослідження сформульовані відповідно до поставленої мети і полягають у наступному:
- дослідити теоретичні і прикладні питання інформаційно-аналітичного забезпечення управління підрозділами податкової міліції;
- визначити поняття інформаційно-аналітичного забезпечення управління підрозділами податкової міліції;
- узагальнити зарубіжний досвід інформаційно-аналітичного забезпечення спеціальних підрозділів по боротьбі з економічною злочинністю, зробити аналіз можливостей щодо його застосування у вітчизняній практиці;
- дослідити діючу нормативно-правову базу інформаційно-аналітичного забезпечення управління підрозділами податкової міліції України та розробити пропозиції щодо її вдосконалення;
- визначити принципи та критерії оцінки результатів інформаційно-аналітичної діяльності по забезпеченню управління підрозділами податкової міліції;
- здійснити аналіз основних напрямків інформаційно-аналітичного забезпечення управління підрозділами податкової міліції;
- проаналізувати методи інформаційно-аналітичної діяльності податкової міліції;
- визначити роль та можливості інформаційно-аналітичної діяльності для якісного забезпечення управління підрозділами податкової міліції України;
- розглянути проблеми та визначити перспективи створення інформаційної системи підрозділів податкової міліції України.
Об’єкт дослідження – це суспільні відносини, які виникають у процесі інформаційно-аналітичного забезпечення управління підрозділами податкової міліції.
Предметом дослідження є інформаційно-аналітична діяльність підрозділів податкової міліції.
Методи дослідження. Методологічною основою дисертаційного дослідження стали сучасні методи наукового пізнання: системний аналіз дозволив визначити проблемні питання правового регулювання інформаційно-аналітичного забезпечення управління підрозділами податкової міліції, а також розв’язати їх у межах сучасної національної правової системи (підрозділ 1.2); за допомогою цього ж методу досліджено зарубіжний досвід діяльності спеціальних підрозділів по боротьбі з економічною злочинністю, сформульовано висновки щодо його застосування у вітчизняній практиці (підрозділ 1.1); логіко-семантичний метод дозволив визначити окремі ключові категорії та поняття (підрозділ 1.1); метод моделювання був використаний для підготовки пропозицій щодо розробки та впровадження інформаційної системи податкової міліції (підрозділ 2.3); методи класифікації та групування використовувалися для характеристики методик інформаційного пошуку (підрозділ 2.1); за допомогою історико-правового методу досліджувались процеси становлення системи оподаткування та податкової міліції в Україні (підрозділ 1.1); методи статистичного аналізу, анкетування використовувалися з метою надання пропозицій та рекомендацій стосовно удосконалення інформаційно-аналітичного забезпечення управління підрозділами податкової міліції України (підрозділи 1.2, 2.1, 2.2, 2.3).
Усі перераховані та інші методи використовувалися комплексно, що дозволяє зробити висновок про достовірність та наукову обґрунтованість результатів дисертаційного дослідження.
Теоретичну базу дослідження склали праці вітчизняних і зарубіжних вчених, що стосуються теми дослідження. При написанні дисертації використовувалися чинне законодавство України та податкове законодавство інших держав. Нормативна база дослідження в певній мірі носить міжгалузевий характер та включає норми права: адміністративного, податкового, фінансового та інформаційного.
У процесі дослідження теми була вивчена правозастосовча діяльність різних правоохоронних органів у сфері економіки, проведено вибіркове опитування співробітників податкової міліції України.
Наукова новизна одержаних результатів полягає в тому, що в ньому вперше проведено спеціальне комплексне дослідження питань інформаційно-аналітичного забезпечення управління підрозділами податкової міліції України, здійснено поглиблений аналіз основних напрямків та методів інформаційно-аналітичної діяльності. Наукова новизна визначається сучасною постановкою проблеми, дослідженням нових ідей, тенденцій розвитку та шляхів удосконалення інформаційно-аналітичного забезпечення управління підрозділами податкової міліції України. В результаті дисертаційного дослідження сформульовано ряд нових наукових положень та висновків, запропонованих особисто здобувачем:
- уперше: проведено комплексний аналіз проблеми та визначено поняття інформаційно-аналітичного забезпечення управління в підрозділах податкової міліції;
- досліджено та узагальнено на теоретичному та емпіричному рівнях принципи, методи та основні напрямки інформаційно-аналітичної діяльності в підрозділах податкової міліції України;
- запропонована методика прогнозування криміногенної обстановки у сфері оподаткування та розвитку проблеми в залежності від прийнятих управлінських рішень, на підставі ефективного інформаційно-аналітичного забезпечення;
- сформульовані пропозиції щодо вдосконалення законодавства України у сфері інформаційно-аналітичного забезпечення управління підрозділами податкової міліції, а також розроблені практичні рекомендації у цьому напрямку;
- удосконалено: організаційно-правові засади сучасної системи інформаційно-аналітичного забезпечення управління підрозділами податкової міліції України;
- шляхи створення та використання інформаційної системи податкової міліції;
- вимоги до інформаційно-аналітичного забезпечення управління підрозділами податкової міліції України, визначені головні критерії оцінки його ефективності;
- дістало подальшого розвитку: шляхи підвищення ефективності використання в управлінні підрозділами податкової міліції комп’ютерних методів;
- рекомендації щодо використання певних аспектів зарубіжного досвіду з метою вдосконалення протидії податковим правопорушенням;
- підхід до розробки теорії сучасного інформаційно-аналітичного забезпечення управління підрозділами податкової міліції України як до наукової теорії у системі юридичних наук управлінсько-адміністративного спрямування.
Рекомендації щодо удосконалення законодавства та практики його застосування, висловлені дисертантом з урахуванням одержаних висновків та узагальнення практики, мають теоретичне та практичне значення для розбудови системи податкової служби та для поліпшення правотворчої діяльності.
Практичне значення одержаних результатів полягає в тому, що дослідження розширює та поглиблює уявлення про сутність, підстави, зміст і процедури інформаційно-аналітичного забезпечення управління підрозділами податкової міліції України.
Основні положення дослідження використовуються у навчальному процесі на факультеті податкової міліції Національної академії ДПС України при викладанні навчальних дисциплін “Адміністративне право”, “Адміністративна діяльність ДПС”, „Теорія управління підрозділами податкової міліції” (Акт від 15.01.2004 р., затверджений проректором з навчальної роботи Національної академії ДПС України). Результати дисертаційної роботи можуть бути реалізовані при підготовці навчальних посібників, практикумів, планів семінарських і практичних занять із студентами та курсантами з адміністративного, податкового, фінансового та інформаційного права, у розробці і проведенні відповідних спецкурсів. На підставі дисертаційного дослідження підготовлені аналітичні огляди ситуацій в окремих сферах підприємницької діяльності та пропозиції і методичні рекомендації щодо викриття, припинення й попередження порушень податкового законодавства, які використовуються в практичній діяльності підрозділами податкової міліції Дніпропетровської області (Акт від 23.02.2004 р., затверджений заступником голови ДПА у Дніпропетровській області).
Результати дослідження можуть бути використані в правотворчій діяльності при підготовці нормативних актів із питань податкової діяльності, а також для удосконалення інформаційно-аналітичного забезпечення управління підрозділами податкової міліції України.
Особистий внесок здобувача. Автором проведено наукове дослідження з питань інформаційно-аналітичного забезпечення управління підрозділами податкової міліції особисто. Усі сформульовані в ньому положення та висновки обґрунтовані на підставі особистих досліджень та аналізу діючого законодавства і практики правоохоронної діяльності у сфері оподаткування.
З восьми праць дві опубліковано у співавторстві. Ідеї і розробки, що належать А.Роздайбіді та О.Задорожньому, у співавторстві з якими є наукові праці, у дисертації не використовувалися.
Апробація результатів дисертації. Результати дослідження були обговорені на засіданнях кафедри адміністративного права та адміністративної і кримінально-процесуальної діяльності Національної академії ДПС України, а також на засіданнях вченої ради Національної академії ДПС України. Основні положення дисертаційного дослідження були оприлюднені на семи науково-практичних конференціях: ІІ міжнародній науково-практичній конференції “Проблеми впровадження інформаційних технологій в економіці та бізнесі” (Ірпінь, травень 2001), науково-практичній конференції “Юридична освіта і правоохоронна діяльність: перспективи нового тисячоліття” (Дніпропетровськ, травень 2001), науково-практичній конференції “Митна політика України на сучасному етапі (Дніпропетровськ, листопад 2001)”, науково-практичній конференції “Бюджетно-податкова політика в Україні” (проблеми та перспективи розвитку) (Ірпінь, грудень 2001), ІІІ міжнародній науково-практичній конференції “Проблеми впровадження інформаційних технологій в економіці” (Ірпінь, травень 2002), ІІІ всеукраїнській науково-практичній конференції “Підвищення ролі фінансових відносин у комплексному соціально-економічному розвитку регіону” (Дніпропетровськ, листопад 2002), науково-практичній конференції “Розвиток податкових відносин та модернізація податкової служби України” (Ірпінь, грудень 2002).
Публікації. Основні положення і висновки дисертації викладено у восьми статтях, чотири з яких опубліковано у фахових наукових виданнях.
Структура дисертації. Робота складається із вступу, трьох розділів, висновків, списку використаних джерел і додатків. Загальний обсяг дисертації – 197 сторінок, список використаних джерел складається із 184 найменувань. Обсяг основного тексту роботи – 178 сторінок.

Список литературы

ВИСНОВКИ
Дослідження актуальних проблем нормативно-правового забезпечення інформаційно-аналітичної діяльності по забезпеченню управління підрозділами податкової міліції, пізнання її основ, принципів та методів здійснення, аналіз теоретичних і практичних аспектів ефективності управлінської діяльності, визначення основних напрямків удосконалення інформаційно-аналітичного забезпечення управлінської діяльності дозволяє зробити низку важливих для подальшого розвитку управлінської практики податкової міліції висновків:
1. Інформаційно-аналітичне забезпечення є поняттям більш ширшим ніж інформаційне забезпечення та передбачає забезпечення системи управління, крім інформації, ще й знаннями, необхідними для виконання усіх функцій та завдань управління.
2. Коли мова йде про сфери діяльності, об'єктами чи суб'єктами якої є великі (складні) системи, інформаційно-аналітична робота, в інтересах успішного вирішення поставлених задач, повинна бути виділена в самостійний вид діяльності і спрямована на якісне забезпечення управління даною сферою діяльності.
3. Узагальнення досвіду США та Німеччини у сфері організації інформаційного та інформаційно-аналітичного забезпечення дозволяє визначити, що його використання в Україні можливе у напрямку: 1)створення та визначення правового статусу відповідних інформаційно-аналітичних структур; 2) правового закріплення обов’язку підприємств, установ, організацій та громадян – суб’єктів підприємницької діяльності надавати підрозділам податкової міліції необхідну інформацію, пов’язану з обчисленням та сплатою податків й встановлення заходів відповідальності за його невиконання; 3) створення сучасної інформаційної системи податкової міліції.
4. Проведений у дисертації аналіз становлення податкової міліції України, паралельно з аналізом криміногенної обстановки, економічних перетворень та змін у законодавстві нашої держави, дозволив дійти висновку, що виявлення податкових правопорушень і злочинів здійснюється в умовах дуже складних та невизначених. У такій ситуації ефективне управління підрозділами податкової міліції можливе лише за умови якісного інформаційно-аналітичного забезпечення.
5. Інформаційно-аналітична робота є важливою допоміжною діяльністю (відносно управлінської діяльності), що забезпечує стадії визначення проблем системи управління та їх аналіз; підготовки та прийняття управлінського рішення; контролю за його виконанням та оцінки ефективності.
6. Дослідження ознак та задач інформаційно-аналітичної роботи, дозволяє визначити інформаційно-аналітичне забезпечення управління підрозділами податкової міліції України як функціонально та структурно виділену спеціально організовану діяльність податкової міліції, що передбачає збір, накопичення й обробку даних; пошук, аналіз й узагальнення інформації; отримання спеціальних знань, та спрямована на якісне забезпечення управлінської діяльності на різних рівнях в структурі податкової міліції.
7. З метою якісного та своєчасного інформаційно-аналітичного забезпечення управління підрозділами податкової міліції пропонується посилити адміністративну відповідальність за невиконання обов’язку по наданню органам державної податкової служби необхідної інформації, шляхом доповнення абзацу 2 пункту 11 статті 11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні", нормою наступного змісту:
"Ненадання документів, або іншої інформації за письмовою вимогою органів державної податкової служби, а так само – несвоєчасне їх надання (з порушенням строків визначених законодавством) чи надання не в повному обсязі, - тягне за собою накладення штрафу на винних осіб від 10 до 50 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
Повторне вчинення зазначених дій протягом року, - тягне за собою накладення штрафу на винних осіб від 50 до 200 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а у разі якщо вказані дії вчинені банківською установою, - від 100 до 300 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян та відкликання ліцензій на здійснення банківських операцій".
8. З метою підвищення ефективності інформаційно-аналітичного забезпечення протидії використанню „фіктивних” фірм, пропонується: 1) п.4 ст.62 Закону України „Про банки і банківську діяльність” доповнити реченням наступного змісту „а також повну інформацію (із зазначенням реквізитів контрагентів) стосовно операцій юридичної особи, відносно якої винесено рішення суду про скасування державної реєстрації у зв’язку з реєстрацією такої особи на підставну особу чи на підставі загублених документів, й інформацію щодо осіб, які відкривали та користувалися її розрахунковими рахунками”; 2) абзац 2 статті 8 Закону України „Про нотаріат” доповнити реченням наступного змісту „а також органам податкової служби щодо засвідчення фактів волевиявлення громадян з передачі та придбання прав власників приватних підприємств, або часток в статутних фондах господарських товариств (у триденний термін з дня вчинення таких нотаріальних дій).
9. Пропонується ухвалити державну програму інформатизації та інформаційного забезпечення правоохоронних органів, якою передбачити обов’язок, процедури, терміни та порядок надання інформації підрозділам податкової міліції, а також визначити перелік відповідальних органів та характер такої інформації, яка повинна надаватися правоохоронними, контролюючими та державними органами на постійній основі.
10. Нормативно-правове регулювання інформаційно-аналітичного забезпечення управління підрозділами податкової міліції повинно створити умови для:
- безперешкодного отримання співробітниками інформаційно-аналітичних підрозділів податкової міліції інформації, необхідної для проведення аналітичних досліджень, спрямованих на вироблення ефективних управлінських рішень та визначення проблем і методів протидії податковим правопорушенням;
- ефективного функціонування інформаційних обліків, забезпечення їхньої повноти, вірогідності, актуальності, комплексності та системності;
- створення багатоцільових інформаційно-аналітичних підсистем для забезпечення управління підрозділами податкової міліції;
- впровадження новітніх методів у сучасне інформаційно-аналітичне забезпечення управління в підрозділах податкової міліції.
11. Принципами організації інформаційно-аналітичного забезпечення управління підрозділами податкової міліції є принципи ініціативності і цілеспрямованості, системності, альтернативності, відповідності та незалежності, а також загальні принципи управління.
12. До результатів інформаційно-аналітичної діяльності повинні пред’являтися наступні вимоги: актуальність, новизна, важливість, достовірність, об’єктивність, однозначність, повнота, релевантність та інші.
13. Основними напрямками інформаційно-аналітичної діяльності в підрозділах податкової міліції є наступні:
- інформаційно-аналітичне забезпечення оперативно-службової діяльності;
- інформування органів державної влади про результати та проблеми протидії податковим правопорушенням, підготовка пропозицій про внесення змін та доповнень до діючого законодавства;
- розробка, впровадження й експлуатація, інформаційної системи податкової міліції (ІСПМ).
14. Основними задачами інформаційно-аналітичного забезпечення оперативно-службової діяльності є визначення проблем системи управління, аналіз їх нормативно-правового підґрунтя, визначення шляхів вирішення проблеми, підготовка та контроль виконання управлінських рішень, оцінка їх ефективності.
15. В основу інформаційно-аналітичного забезпечення управління підрозділами податкової міліції закладений системний принцип циклічно замкнутої інформаційної підготовки рішень, прийнятих на всіх основних стадіях оперативно-розшукової, документально-перевірочної і кримінально-процесуальної діяльності підрозділів податкової міліції.
16. Організація інформаційного пошуку потенційних порушників податкового законодавства здійснюється на основі застосування комп'ютерних технологій і методів системного аналізу. Основу використовуваних методик інформаційного пошуку становлять методи зіставлення великих масивів різної інформації про платників податків і розпізнавання ознак податкових і інших правопорушень.
17. У зв’язку з тим, що злочини у сфері оподаткування є кінцевою стадією багатьох інших злочинів і фінансовою базою організованої злочинності, прийняття рішення про здійснення певних заходів, спрямованих на протидію податковій та іншій, пов’язаній з нею злочинності, повинне супроводжуватися побудовою й аналізом структури зв'язків об'єктів перевірки з фізичними особами й організаціями.
18. Однією з головних задач інформаційно-аналітичної діяльності в підрозділах податкової міліції повинно бути інформування органів державної влади про результати, проблеми і методи протидії податковим правопорушенням, що передбачає проведення наступних проблемно-цільових досліджень:
- виявлення й оцінка загроз економічній безпеці в податковій і бюджетній сфері;
- моделювання і прогнозна оцінка впливу на криміногенну обстановку реалізації підготовлених чи прийнятих державними органами рішень у сфері оподаткування;
- виявлення основних факторів, що визначають оперативну обстановку у сфері оподаткування;
- виявлення основних тенденцій розвитку злочинності у сфері оподаткування і її взаємозв'язків з іншими видами злочинів;
- виявлення характерних способів і схем здійснення податкових правопорушень;
- вироблення рекомендацій щодо попередження податкових правопорушень;
- виявлення найбільш криміногенних зон у галузях і видах діяльності;
- вивчення факторів і механізмів утворення тіньової економіки й оцінка її обсягів;
- вивчення каналів і способів приховування об'єктів оподаткування в процесі зовнішньоекономічної діяльності і вироблення рекомендацій з повернення прихованих коштів;
- дослідження соціально-економічних наслідків порушень податкового законодавства й ін.
19. Інформаційна система податкової міліції є засобом забезпечення виконання завдань та підвищення ефективності діяльності не тільки інформаційно-аналітичних, але й оперативних, слідчих і інших підрозділів податкової міліції. Конструювання, впровадження і розвиток інформаційних систем передбачає послідовне визначення змісту необхідної інформації, розробку і застосування ефективних інформаційних технологій, методів і процедур інтелектуальної обробки даних, підтримку і розвиток баз даних і знань експертних систем.
20. Підґрунтя складної конструкції інструментарію інформаційно-аналітичної діяльності складають методи пізнання: аналіз і синтез, індукція і дедукція, абстракція й аналогія.
21. Прикладними методами інформаційно-аналітичної діяльності податкової міліції є методи моделювання, системного аналізу, інтеграції інформації, розпізнавання та прогнозування.
22. Процедури аналізу є органічною складовою частиною й першою стадією інформаційно-аналітичної роботи. Основними видами аналітичних процедур є: процедури декомпозиції (за допомогою яких ціле поділяється на частини, а також установлюються відносини між ними), процедури розгляду досліджуваного предмету як представника деякого класу предметів (дозволяє переносити знання, отримані при вивченні одних предметів на інші), процедури аналізу загальних властивостей предметів і відносин між ними (розуміння предметів і явищ зводиться до більш загальних, простих), процедури класифікації (дозволяють досліджувати внутрішню структуру великої кількості досліджуваних предметів).
23. Основною процедурою синтезу є операція агрегування (об’єднання декількох елементів у єдине ціле). При цьому властивість емерджентності є системоутворюючим фактором.
24. Прикладними методами інформаційно-аналітичної діяльності податкової міліції є методи моделювання, системного аналізу, інтеграції інформації, розпізнавання та прогнозування.
25. Ефективність використання в інформаційно-аналітичній діяльності податкової міліції методології системного аналізу є значно вищою із застосуванням спеціальних методів інтеграції інформації. Метод пов’язаних інформаційних структур забезпечує інформаційно-аналітичну підтримку досліджень складно організованих економічних і кримінальних структур і дозволяє одержувати якісно нову інформацію, необхідну для прийняття оперативних і стратегічних рішень.
26. Метод розпізнавання ґрунтується на використанні критеріїв приналежності. Використання зазначеного методу інформаційно-аналітичними підрозділами дозволить формувати моделі опису типових ситуацій з приховування об’єктів оподаткування й організовувати інформаційний пошук потенційних порушників комп’ютерними методами.
27. Прогнозування – найважливіша й одна з найскладніших задач інформаційно-аналітичної діяльності. На основі прогнозу розвитку подій та обстановки повинні прийматися найважливіші управлінські рішення, здійснюватися розстановка сил та засобів для досягнення поставленої мети. В процесі прогнозування доцільно використовувати методологію системного аналізу і методи моделювання об’єкту прогностики.
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Авдонин В.С., Карпов Е.А., Науменко А.Б. Правоохранительные органы. Сборник схем: Учебное пособие для юридических вузов / Отв. ред. канд. юрид. наук. доц. Дроздов. Г.В.– М.: Новый юрист, 1997. – 112 с.
2. Аверьянов В.Б. Аппарат государственного управления: содержание деятельности и организационные структуры / АН УССР. Ин-т государства и права; Отв. ред. В.В. Цвєтков. – Киев: Наук. думка, 1990. – 148 с.
3. Адміністративне право України / За заг. ред. проф. Ю.П.Битяка. – Харків: Право, 2001. – 528с.
4. Адміністративне право України: Словник-довідник / Укладачі: д-р юрид. наук В.К. Шкарупа, канд. юрид. наук, доц. Ю.А. Ведєрніков, В.П. Підчибій. – Дніпропетровськ: Юрид. акад. МВС України, 2001. – 196 с.
5. Азаров М.Я., Кольга В.Д., Онишко В.А. Все про податки: Довідник. – К.: Експерт-Про, 2000. – 492 с.
6. Алексеев С.С. Государство и право. Начальный курс. 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрид. лит., 1996. – 192 с.
7. Атаманчук Г.В. Теория государственного управления. Курс лекций. – М.: Юрид.лит., 1997. – 400 с.
8. Афанасьев В.Г.Социальная информация. - М: Наука, 1994. – 201 с.
9. Базы данных и компьютерные сети в практике работы ОВД: Уч. пособ./ Г.М. Бирюков, А.А. Михно, Д.И. Никифорчук, В.И. Лебеденко; ЛИВД. – Луганск: РИОЛИВД МВДУ, 2001. – 74с.
10. Бакуменко В. Аналітичне забезпечення формування державно-управлінських рішень // Вісник УАДУ. – 2000. - №4. – С.350-358.
11. Бакуменко В. Методологічна база державно-управлінських рішень // Вісник УАДУ. – 2000. - №1. – С.5-19.
12. Бандурка А.М. Основи управління в органах внутрішніх справ України: теорія, досвід, шляхи вдосконалення: авто¬реф. дис…доктора юрид. наук.: 12.00.07. / Одеса: Одеський державний університет ім. І.І.Мечнікова, 1996. – 55 с.
13. Бандурка А.М., Червяков И.М., Посылкина О.В. Финансово-экономический анализ: Учебник. – Харьков: Ун-т внутр. дел, 1999. – 394 с.
14. Бандурка О.М. Основи управління в органах внутрішніх справ України: теорія, досвід, шляхи удосконалення. – Х.: Основа, 1996. – 398с.
15. Бандурка О.М. Управління в органах внутрішніх справ України: Підручник. – Харків: Ун-т внутр. справ, 1998. – 480 с.
16. Бандурка Олександр Маркович, Вишневська Марина Костянтинівна, Жвалюк Віктор Романович, Сараскіна Тетяна Василівна. Податкова міліція: Коментарі та роз'яснення чинного законодавства (За станом на 1 червня 1999 р.):Наук.-практ. посіб. / Університет внутрішніх справ. – Х., 1999. – 268с.
17. Бандурка Олександр Маркович. Основи управління в органах внутрішніх справ України: теорія, досвід, шляхи удосконалення. – Х.: Основа, 1999. – 438с.
18. Баскаков А.Я., Теленков Н.В. Методология научного исследования: Учеб. Пособие. – К.: МАУП, 2002. – 216 с.
19. Бачило И.Л. Функции органов управления (правовые проблемы оформления и реализации) – М.: Юрид. лит. 1976. – 200 с.
20. Безруков В., Новосельский В. Аналитика как функция государственного аппарата (на примере социально-экономического блага) // Экономист, 2003. - №9. – с.21-25.
21. Беляков Константин Иванович. Управление и право в период информатизации / Национальная академия внутренних дел Украины. – К. : КВШ, 2001. – 307с.
22. Бирюков Георгий Михайлович, Михно Александр Александрович, Никифорчук Дмитрий Иосифович, Лебеденко Владимир Иванович. Базы данных и компьютерные сети в практике работы органов внутренних дел: Учеб. пособие / Луганский ин-т внутренних дел. – Луганск : РИО ЛИВД МВД Украины, 2001. – 74с.
23. Білоус В. Місце сучасної податкової політики серед чинників детінізації економіки // Збірник наукових праць УФЕІ. – 1998. - № 2(3). - С. 16-19.
24. Білоус В.Т. Координація боротьби з економічною злочинністю: Монографія. – Ірпінь, Академія державної податкової служби України, 2002. – 449 с.
25. Білоус В.Т., Попович В.М., Попович М.В. Організаційно-правове забезпечення боротьби з відмиванням доходів незаконного походження: Монографія. – Київ, 2001. – 138 с.
26. Білоус Віктор Тарасович. Управління податковою службою в Україні: Дис... канд. наук з держ. упр.: 25.00.05 / Українська академія держ. управління при Президентові України. – К., 1998. – С. 153-171.
27. Бородюк В., Турчинов О., Приходько Т. Оцінка масштабів тіньової економіки та її вплив на динаміку макроекономічних показників // Економіка України. - 1997. - № 5. – С. 41 – 53.
28. Брижко В.М., Гальченко О.М., Цимбалюк В.С., Орєхов О.А., Чорнобров А.М. Інформаційне суспільство. Дефініції / За ред. проф. Калюжного Р.А., проф. Швеця М.Я. – К., “Інтеграл”, 2002 р. – 220 арк.
29. Василенко В.О. Теорія і практика розробки управлінських рішень: Навчальний посібник. – Київ: ЦУЛ, 2003. – 420 с.
30. Вачевський М.В.Основи наукової інформації: Навчальний посібник для студентів вузів. – Дрогобич: Відродження, 1995. – 183с.
31. Виноградова О.І. Міжнародне співробітництво України у галузі боротьби зі злочинністю (кримінально-правовий аспект): Автореф. дис... канд. юрид. наук: 12.00.09 / Національна юридична академія ім, Ярослава Мудрого. – X., 2000. – 17 с.
32. Воронько О. Інформація, вміння працювати з документами – важливі складові ефективності виконавчої влади // Вісник УАДУ. – 2003. – №1. – С.31-41
33. Гаркуша В. Створення інформаційно-аналітичної системи податкової міліції – необхідна умова модернізації процесу протидії сучасній економічній злочинності // Вісник ПСУ. – 2001. – №44. – С.51-52.
34. Голубєв В.О., Юрченко О.М. Злочини у сфері комп’ютерної інформації: способи скоєння та засоби захисту / Під ред. О.П. Снігерьова та М.С. Вертузаєва. – Запоріжжя: ВЦ “Павел”, 1998. – 157 с.
35. Гурковський В. Взаємовідносини органів державної влади у сфері забезпечення інформаційної безпеки України: організаційно-правові питання // Вісник УАДУ. – 2002. - №3. – С. 27-32
36. Гутник А.Е. Предупреждение налоговой милицией уклонений от уплаты налогов: Дис. … к.ю.н.: 12.00.07 / Университет внутр. дел. – Х., 2000. – 187 с.
37. Гутник А.Е. Предупреждение налоговой милицией уклонений от уплаты налогов: Монография. – К.: Атика, 2001. – 176 с.
38. Даль В. Толковый словарь Великорусского языка. – М.: Гос. изд-во иностранных и национальных словарей. – 1955. – Т.1. – 820 с.
39. Дегтяр А. Використання статистичних методів у процесі прогнозування наслідків державно-управлінських рішень // Вісник УАДУ. – 2002. - №4. – С.47-50
40. Дегтяр А. Інформаційно-аналітична діяльність як засіб підвищення якості державно-управлінських рішень // Вісник УАДУ.- 2003. - №1.- С. 407-415
41. Державна податкова служба України: довідник / Нечай Н.В., Онищенко В.А. - К.: "Вісник податкової служби України", 2001. – 89 с.
42. Державне управління: теорія і практика / Авер’янов В.Б., Цвєтков В.В., Шаповал В.М., Кисіль С.П., Крищенко Л.Т. / Під ред. В.Б. Авер’янова – К.: Юрінком Інтер, 1998. – 431 с.
43. Дорнберг Р. Міжнародне оподаткування: Пер. 2-го англ. вид. – К.: „Абрис”, 1997. – 304 с.
44. Доронин А.И. Бизнес-разведка. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство “Ось-89”, 2003. – 384 с.
45. Ершов А.Д. Основы управления и организации в таможенном деле: Учебное пособие. – СПб: СПбИВЭСЭП, Санкт-Петербургский имени В.Б.Бобкова филиал РТА, О-во Знание, 1999. – 362 с.
46. Жвалюк В.Р., Мельник П.В., Гутник А.Є., Лисенко В.В. Ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів. – К.: Академія державної податкової служби України. Науково-дослідний центр з проблем оподаткування. – 2001. – 200 с.
47. Завгородний В.П. Налоги и налоговый контроль в Украине. – К.: А.С.К., 2000. – 639 с.
48. Зинуров Р.Н. Координация информационно-аналитической деятельности правоохранительных органов // Закон и право. – 2002. - №11. – С.35-38.
49. Информация в государственном управлении/научно-аналитический обзор. - М.:ИНИОН, 1980. – 48с.
50. Ієрусалимов Ігор Олександрович. Інформаційне забезпечення використання науково-технічних досягнень у розслідуванні злочинів: Дис... канд. юрид. наук: 12.00.09 / Національна академія внутрішніх справ України. – К., 1998. – 149 с.
51. Інформаційне забезпечення управлінської діяльності в умовах інформатизації: організаційно-правові питання теорії і практики. Монографія / Калюжний Р.А., Шамрай В.О., Швець М.Я., Гавловський В.Д., Гуцалюк М.В., Ковпак Р.Л., Цимбалюк В.С., Яцишин Ю.В., Ластовецький А.С. / За ред Р.А. Калюжного та В.О. Шамрая – Київ, 2002. – 296 с.
52. Інформаційні технології та захист інформації: Збірник наукових праць. – Запоріжжя: Юридич. ін-т МВС України, 1998. – Вип..2. – 128с.
53. Камлик М. І. Відповідальність та санкції за податкові правопорушення. Збірник нормативних актів. – К.: Атіка, 2000. – 120с.
54. Касьяненко М.М., Гринюк М.В., Цимбал П.В. Організація роботи та управління органами державної податкової служби України: Навч. Посібник. – Ірпінь: Академія ДПС України, 2001. – 229 с.
55. Керимов Д.А. Методология права. Предмет, функции, проблемы философии права. – М.: Аванта, 2001. – 560 с.
56. Колпаков В.К. Адміністративне право України: Підручник. – К.: Юрінком Інтер, 1999. – 736 с.
57. Конституція України: Прийнята на п’ятій сесії Верховної Ради України 28 черв. 1996 р. – К.: Преса України, 1997. – 80 с.
58. Коттке К. Грязные деньги – что это такое?: Справочник по налоговому законодательству в области «грязных» денег / пер. с нем. – М.: Издательство «Дело и сервис», 1998. – 704 с.
59. Кочетов В.І. Спеціальна тактика підрозділів податкової міліції: Курс лекцій. – Ірпінь: Академія ДПС України, 2001. – С.46.
60. Кравченко Ю.Ф. Міліція України. – К.: Генеза, 1999. – 432 с.
61. Краснянский В.Е. Правовая информация в системе государственного и хозяйственного управления. - Л.: ЛГУ, 1985. – 104с.
62. Криминалистика. Учебник для вузов. Отв. редактор проф. Н.П. Яблоков. – М.: Издательство БЕК, 1996. – 708 с.
63. Кримінальний кодекс України від 5 квітня 2001 року. – К.: Атіка, 2001. – 160с.
64. Кримінально-процесуальний кодекс України. – К.: Парламентське видавництво, 1998. – 167 с.
65. Кувакін С.В. Організаційні форми управління органами внутрішніх справ: загальнотеоретичний аспект: Автореф. дис… канд. юрид. наук: 12.00.07 / Національний університет внутрішніх справ. – Х., 2001. – 17с.
66. Кузенко Л. Інформаційна обумовленість державного управління // Право України. – 2002. - №3. - С.16-19
67. Кураш Яна Михайлівна. Ухилення від сплати податків, зборів та інших обов'язкових платежів: Конспект лекцій / Національна юридична академія України ім. Ярослава Мудрого. – Х., 1999. – 42с.
68. Кучерявенко М.П. Основи податкового права: Навчальний посібник. – Харків: Легас, 2001. – 304 с.
69. Кушнарьова Тетяна Євгеніївна, Кучерявенко Микола Петрович. Система податкових органів України. – Х. : Торсінг, 2000. – 240с.
70. Лавріненко В. Інформаційно-аналітичне забезпечення діяльності органів державної влади // Вісник УАДУ. – 2003. - №1. – С. 502-509.
71. Лисенко В. Взаємодія податкових органів України з правоохоронними органами іноземних держав щодо протидії податковим злочинам та легалізації коштів, здобутих злочинним шляхом // Науковий вісник. Збірник наукових праць Академії ДПС України. – 2002. - №1(15). – С.120-128.
72. Лисенко В. Міжнародне співробітництво податкової міліції України у здійсненні протидії податковим злочинам // Підприємництво, господарство і право . - 2002. - №3. – С. 106-113.
73. Лисенко Володимир Васильович. Виявлення податковою міліцією ухилень від сплати податків. – К., 2002. – 168с.
74. Лысенко В.В. Фиктивные фирмы (криминалистический анализ). – К.: Парламентское издательство, 2002. – 112 с.
75. Ляхович В. Податкова міліція – діє: (Створення служби по боротьбі з кримінальним приховуванням доходів від оподаткування) //Вісник податкової служби України. – 1995. - № 1, С. 16 – 17.
76. Малая Українсько-Російська енциклопедія з податків. Упорядник – В.Жадько. – К.: ПП “Павлушка”, 2000. – 736 с.
77. Марочкін І.Є., Сибільова Н.В. та ін. Організація судових та правоохоронних органів: Навчальний посібник. - Харків: Нац. юрид. акад. України, 1996. – 138 с.
78. Мартиненко О.А. Криміногенні аспекти процесу реалізації корпоративних прав / Вісник Запорізького державного університету: юридичні науки: Збірник наукових праць. – Запоріжжя: ЗДУ, 2001. – 283 с.
79. Махинин В.И. Управление в органах внутренних дел: Методологические, теоретические, методические основы и основы культуры: Монография. – М.: Изд-ль Шумилова И.И., 2002. – 218с.
80. Мельник М.І., Хавронюк М.І. Суд та інші правоохоронні органи. Правоохоронна діяльність: закони і коментарі: Друге видання, виправлене и доповнене. Навч. Посібник. – К.: Атіка, 2001. – 512 с.
81. Мельник П.В. Розвиток податкової системи в перехідній економіці. – Ірпінь, Академія державної податкової служби України, 2001. – 362 с.
82. Минаев А.В., Семенов Е.Н. Основные проблемы и решения в сфере информатизации органов внутренних дел России// Информатизация в органах внутренних дел. – М., 1995. – С.3-11.
83. Ожегов С. И. Словарь русского языка: Ок. 57000 слов / Под ред. чл.-корр. АН СССР Н.Ю. Шведовой. – 18-е изд., стереотип. - М.: Рус. яз., 1986. – 797 с.
84. Омаров А.М. Социальное управление: Некоторые вопросы теории и практики. – М.: Мысль, 1980. – 269 с.
85. Онищенко В. Організація роботи з платниками в податковій службі // Вісник податкової служби України. – 2001. – №28. – С. 49-60.
86. Организационное управление: Учеб. пособие для вузов / Н.И. Архипова, В.В. Кульба., С.А. Косяченко, и др.; под. ред. Н.И. Архиповой. – М.: Изд-во ПРИОР, 1998. – 448 с.
87. Основин В.С. Основы науки социального управления. – Воронеж: Изд-во Воронежск. ун-та, 1971. – 260 с.
88. Основы управления в органах внутренних дел. Учебник. Под ред. д.ю.н, проф. А.Л.Коренева. – М.: МЮИ МВД России, изд-во Щит-М, 1999. – 356 с.
89. Пал Л. Аналіз державної політики / Пер. з англ. І.Дзюб. – К.: Основи, 1999. – 422 с.
90. Панченко Г., Савостенко О. Інформатизація – невід’ємна складова ефективного управління. Регіональний аспект // Вісник УАДУ. – 2001. - №4. – С.410-416
91. Петров Г.И. Основы социалистического управления. – Ленинград: Изд-во Ленинградского ун-та, 1974. – 292 с.
92. Питання державних податкових адміністрацій: Указ Президента України //Бандурка О.М., Вишневська М.К., Жвалюк В.Р., Сараскіна Т.В. Податкова міліція: Коментарі та роз’яснення чинного законодавства. - Харків: Університет внутрішніх справ, - 1999. – С. 18
93. Підвищення ефективності державного управління: стан, перспективи та світовий досвід: Зб. наук. пр. / Українська Академія держ. управління при Президентові України / В.І. Луговий (голов.ред.). – К. : Вид-во УАДУ, 2000. – 376с.
94. Плішкін Валентин Михайлович. Теорія управління органами внутрішніх справ: Підруч. для слухачів і курсантів вищ. закл. освіти МВС України / Національна академія внутрішніх справ України / Ю.Ф. Кравченко (ред.). – К., 1999. – 701с.
95. Плэтт В. Информационная работа стратегической разведки. Основные принципы / Пер. с англ. Е.Б. Пескова / Под ред. А.Ф. Федорова. – М.: Изд-во иностранной л-ры, 1958. – 341 с.
96. Повыхин Анатолий Иванович. Налоговая милиция: Компетенция, права и полномочия, контакты с физическими и юридическими лицами. – Донецк : ООО "Алан", 2000. – 270с.
97. Полюхович В.І. Структура і діяльність державної податкової служби в Україні: організаційно-правовий аспект: Автореф. дис…канд. юрд. наук 12.00.07 /Ін-т держави і права ім. В.М. Корецького НАН України. - К., 1998. – 20 с.
98. Попович В.М. Економіко-кримінологічна теорія детінізації економіки: Монографія. – Ірпінь: Академія державної податкової служби України, 2001. – 524 с.
99. Притика Д. Зміцнення законності та протидія проявам злочинності в економічній сфері // Право України . – 1999. - №5. – С.14-17.
100. Про банки і банківську діяльність: Закон України від 07 грудня 2000 року №2121-ІІІ // Відомості Верховної Ради України. – 2001. – №5-6. – Ст.30.
101. Про боротьбу з корупцією: Закон України від 5 жовтня 1995 року №356/95-ВР // Відомості Верховної Ради України. – 1995. – №34. – Ст.266.
102. Про вдосконалення інформаційно-аналітичного забезпечення Президента України та органів державної влади: Указ Президента України від 14 липня 2000 р. №887/2000 // Зб. Указів Президента України – 2000.
103. Про власність: Закон України //Відомості Верховної Ради Української Радянської Соціалістичної Республіки. – 1991. - № 20. - Ст. 249.
104. Про внесення змін до Закону України про державну податкову службу в Україні: Закон України //Офіційний вісник України. – 1998. - № 6. – Ст. 210.
105. Про внесення змін і доповнень до деяких постанов Кабінету Міністрів України з питань діяльності державної податкової служби: Постанова Кабінету Міністрів України //Зібрання законодавства України. Серія 1: Постанови Кабінету Міністрів України. – 1999. - № 4. – Ст. 197.
106. Про господарські товариства: Закон України //Відомості Верховної Ради Української Радянської Соціалістичної Республіки. - 1991. - № 49.- Ст. 682.
107. Про державну податкову службу в Україні: Закон України //Відомості Верховної Ради України. – 1994. - № 15. - Ст. 84
108. Про державну таємницю: Закон України від 21.01.1994 р. // Відомості Верховної Ради України. – 1994. - №16. – Ст.93.
109. Про деякі заходи з дерегулювання підприємницької діяльності: Указ Президента України //Офіційний вісник України. – 1998. - № 30. – Ст. 1119.
110. Про деякі зміни в оподаткуванні: Указ Президента України //Офіційний вісник України. – 1998. - № 32. – Ст. 1202.
111. Про затвердження деяких нормативних актів з питань приймання, реєстрації, обліку і розгляду в підрозділах податкової міліції заяв, повідомлень, та іншої інформації про злочини: Наказ Державної податкової адміністрації України //Офіційний вісник України. – 1998. - № 29. – Ст. 1109.
112. Про затвердження Інструкції про порядок вилучення посадовими особами органів державної податкової служби України у підприємств, установ та організацій документів, що свідчать про приховування (заниження) об’єктів оподаткування, несплату податків та інших платежів: Наказ Державної податкової адміністрації України //Вісник податкової служби України. – 1999. - № 7. – С. 35-38.
113. Про затвердження Інструкції про порядок обліку платників податків: Наказ Державної податкової адміністрації України //Офіційний вісник України. – 1998. - № 11. – Ст. 431.
114. Про затвердження переліку органів ліцензування: Постанова Кабінету Міністрів України від 14 листопада 2000 року №1698 // Офіційний вісник України. – 2000. – №46. – Ст. 2001.
115. Про затвердження Порядку застосування непрямих методів визначання обсягу операцій, що обкладаються податком на додану вартість: Постанова Кабінету Міністрів України //Офіційний вісник України. – 1998. - № 51. – Ст. 1877.
116. Про заходи щодо підвищення відповідальності за розрахунки з бюджетами та державними цільовими фондами: Указ Президента України //Вісник податкової служби України. – 1999. - № 44. – С. 39-42
117. Про зміни у структурі центральних органів виконавчої влади: Указ Президента України //Офіційний вісник України. – 1999. - № 50. – Ст. 2435
118. Про інформацію: Закон України від 02.10.1992 р. // Відомості Верховної Ради України, 1992. - №48. – Ст.650.
119. Про комплекс заходів, спрямованих на збільшення дохідної частини бюджетів та недопущення ухилень від оподаткування: Постанова Кабінету Міністрів України. – 1998. - № 2003. - // Офіційний вісник України. – 1998. – №46. – Ст. 2018.
120. Про ліцензування певних видів господарської діяльності: Закон України від 1 червня 2000 року №1775-ІІІ // Відомості Верховної Ради України. – 2000 – №36. – Ст.299.
121. Про міліцію: Закон України //Відомості Верховної Ради Української Радянської Соціалістичної Республіки. – 1991. - № 4. - Ст. 20.
122. Про оперативно-розшукову діяльність: Закон України //Відомості Верховної Ради України. – 1992. - № 22. – Ст. 303.
123. Про оподаткування доходів підприємств і організацій: Закон України //Відомості Верховної Ради України. – 1992. - № 23. - Ст. 333.
124. Про оподаткування прибутку підприємств: Закон України //Відомості Верховної Ради України. – 1995. - № 4. - Ст. 28.
125. Про організаційно-правові основи боротьби з організованою злочинністю: Закон України //Відомості Верховної Ради України. – 1993. - № 35. – Ст. 358.
126. Про основні напрями політики щодо грошових доходів населення України: Указ Президента України //Офіційний вісник України. – 1999. - № 32. – Ст. 1662.
127. Про підприємництво: Закон України //Відомості Верховної Ради Української Радянської Соціалістичної Республіки. - 1991. - № 14. - Ст. 168.
128. Про підприємства в Україні: Закон України //Відомості Верховної Ради Української Радянської Соціалістичної Республіки. – 1991.- № 24. - Ст. 272.
129. Про податок з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів: Закон України від 11 грудня 1991 року №1963-ХІІ // Відомості Верховної Ради України. – 1992. – №11. – Ст.150.
130. Про податок на добавлену вартість: Закон України //Відомості Верховної Ради України. – 1992. - № 14. - Ст. 184.
131. Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті: Закон України від 23 вересня 1994 року №185/94-ВР // Відомості Верховної Ради України. – 1994. – №40. – Ст.364.
132. Про порядок надання органам державної податкової служби установами банків інформації про наявність і рух коштів на рахунках клієнтів (на вимогу) та інформації про здійснення разових грошових операцій у великих розмірах: Наказ Державної податкової адміністрації України // Офіційний вісник України. – 1998. - № 41. – Ст. 1536.
133. Про порядок погашення зобов’язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами: Закон України від 21 грудня 2000 р. № 2181-ІІІ // Відомості Верховної Ради України. – 2001. – №10. – Ст.44.
134. Про прибутковий податок з громадян: Декрет Кабінету Міністрів України від 26 грудня 1992 року №13-92 // Відомості Верховної Ради України. – 1993. – №10. – Ст.77.
135. Про систему оподаткування: Закон України від 25 червня 1991 року №1251-ХІІ // Відомості Верховної Ради України. – 1991. – №39. – Ст.510.
136. Про систему центральних органів виконавчої влади: Указ Президента України //Офіційний вісник України. – 1999. - № 50. – Ст. 2434.
137. Про створення належних умов органам Державної податкової адміністрації України щодо контролю з питань оподаткування, належного забезпечення надходження коштів до Державного бюджету України та вдосконалення порядку обміну інформацією між Національним банком України, комерційними банками та їх установами і - органами Державної податкової адміністрації України: Постанова Правління Національного банку України //Офіційний вісник України. - 1999. - № 51. – Ст. 2562.
138. Про утворення Державної податкової Адміністрації України та Місцевих державних податкових адміністрацій: Указ Президента України //Урядовий кур’єр. – 1996. - № 161-162. – С.5.
139. Про утворення Державної служби боротьби з економічною злочинністю: Постанова Кабінету Міністрів України //Зібрання Постанов Уряду України. - 1994. – № 2. – Ст. 30
140. Проценко Т., Шамрай В., Форостовець В. Становлення податкової міліції в контексті модернізації, реформування та розвитку Державної податкової служби України //Збірник наукових праць УФЕІ //Науковий вісник. – 1998. - № 2 . – С. 179-181.
141. Проценко Т.О., Шамрай В.О. Основні напрямки інформатизації державного управління в процесі становлення громадянського суспільства // Вісник УАДУ. – 2002. - №1. – С.339-344.
142. Результати роботи податкових органів по боротьбі зі злочинністю в сфері оподаткування та мобілізації доходів до бюджетів усіх рівнів і державних цільових фондів у 1999 році: Звіт Державної податкової адміністрації України. – К.: Державна податкова адміністрація України, 2000. – 20 с.
143. Роздайбіда А., Задорожній О., Семир’янов Д. Проблеми попередження правопорушень в сфері інтелектуальної власності // Науковий вісник. Збірник наукових праць Академії державної податкової служби України. – Ірпінь, 2001. – №2(12). – С.191–197.
144. Роздайбіда А.В., Семир’янов Д.Я. Правовий захист науково-технічної інформації: ситуація і проблеми // Тези доповідей ІІ міжнародної науково-практичної конференції “Проблеми впровадження інформаційних технологій в економіці та бізнесі” (травень 2001 р.). – Ірпінь, 2001. – С.533–536.
145. Рябченко О.П. Проблеми тінізації економіки в період формування ринкових відносин: Курс лекцій. - Х.: Університет внутрішніх справ, 1998. – 68 с.
146. Саницький В.А., Карацюба А.М., Святобог В.В. Система інформаційного забезпечення ОВС України. – К.: МВС України, ТОВ Антекс, 2000. – 144 с.
147. Сараскіна Т. Проблеми взаємодії державних ор