Травкина, Елена Владимировна. Методология и механизм формирования системы комплексного мониторинга банковских рисков

Краткое описание

Травкина, Елена Владимировна. Методология и механизм формирования системы комплексного мониторинга банковских рисков : диссертация ... доктора экономических наук : 08.00.10 / Травкина Елена Владимировна; [Место защиты: Сарат. гос. соц.-эконом. ун-т].- Саратов, 2013.- 300 с.: ил. РГБ ОД, 71 14-8/121

Содержание к диссертации

Введение
Глава 1.Теоретические основы мониторинга банковских рисков13
1.1. Сущность мониторинга банковских рисков 13
1.2. Необходимость проведения мониторинга банковских рисков и его значение для развития экономики страны 22
1.3. Системный подход к формированию комплексного мониторинга банковских рисков 43
Глава 2.Методологические основы формирования системы комплексного мониторинга банковских рисков73
2.1. Внутренняя и внешняя формы реализации системы комплексного мониторинга банковских рисков 73
2.2. Методы проведения мониторинга банковских рисков и их классификация 109
2.3. Индикаторы банковских рисков и их мониторинг 116
2.4. Мониторинг тенденций в развитии рискового состояния российского банковского сектора 132
Глава 3.Механизм формирования и реализации комплексного мониторинга банковских рисков148
3.1. Методические подходы к разработке механизма комплексного мониторинга банковских рисков 148
3.2. Мировой опыт проведения мониторинга банковских рисков и его значение для России 168
3.3. Оценка системы проведения мониторинга банковских рисков в России 180
Глава 4.Формирование системы комплексного мониторинга банковских рисков как стратегическое направление его развития193
4.1. Основы стратегии развития системы мониторинга банковских рисков 193
4.2. Организация и методическое обеспечение мониторинга банковских рисков в коммерческом банке 207
4.3. Модернизация информационной базы осуществления мониторинга банковских рисков 217
4.4. Модель комплексного мониторинга рисков банковского сектора с участием Банка России в роли мегарегулятора 222
Заключение 236
Список использованных источников 251

Необходимость проведения мониторинга банковских рисков и его значение для развития экономики страны
Методы проведения мониторинга банковских рисков и их классификация
Мировой опыт проведения мониторинга банковских рисков и его значение для России
Модернизация информационной базы осуществления мониторинга банковских рисков

Введение к работе

Актуальность темы исследования.В условиях глобального реформирования мировой финансовой системы в сторону повышения устойчивости российскому финансовому рынку, а также банковскому как неотъемлемой его части, необходимы коренные изменения. Особая роль в данном направлении отведена банковским рискам, которые являются одним из основополагающих факторов определения финансовой устойчивости банковского сектора. Тенденции развития в мировом банковском регулировании по реализации макропруденциальной политики и минимизации банковских рисков свидетельствуют о том, что оценка показателей финансовой устойчивости банковского сектора не должна сводиться к суммированию рисков отдельных кредитных организаций, а должна быть комплексной и адекватной по основным факторам, определяющим данную устойчивость. Ускорение процессов глобализации, выразившееся в стирании границ между локальными финансовыми рынками, рост угроз передачи кризисных явлений способствуют отражению и проявлению мировых тенденций и в российском банковском секторе. Присоединение к Всемирной торговой организации, полноправным членом которой Россия стала с 22 августа 2012 года, также ориентирует на формирование устойчивой и конкурентоспособной на мировом уровне банковской системы.
В этой связи обеспечение перехода к модели развития банковского сектора, характеризующейся приоритетом качественных показателей деятельности и ориентацией на долгосрочную эффективность, является одной из приоритетных целей развития российской экономики на современном этапе. Об этом свидетельствует утвержденная Заявлением Правительства РФ и Центрального банка РФ от 5 апреля 2011 г. "Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года". В данном документе с учетом уроков кризиса констатируется необходимость продолжения усилий по повышению устойчивости банковского сектора и обеспечению динамичного роста совокупных показателей его функционирования.
Для обеспечения устойчивости кредитных организаций и стабильности банковской системы необходимо как можно раньше выявлять потенциально слабые места и прогнозировать возникновение возможных угроз. Именно это в первую очередь призван обеспечить новый модернизированный механизм национальной системы мониторинга банковских рисков в России. Его создание находится в русле стоящих перед банковской системой страны задач.
Итоги глобального экономического кризиса 2008-2009 гг. показали неэффективность существующей в России системы наблюдения за банковскими рисками и вскрыли ряд проблем в ее организации: отсутствие целостности и сбалансированности проведения мониторинга как в коммерческих банках, так и в Банке России; разрозненность нормативно-правового регулирования и отсутствие методического обеспечения; преобладание регистрирующей составляющей и занижение диагностической и прогностической функций; отсутствие организационных структур ведения мониторинга рисков в национальном масштабе; фрагментарность и специализированный характер; деформации в системе мониторинга банковских рисков различного вида. Процессы дерегулирования и глобализации активно влияют на развитие процессов в финансовой и банковской системах России, модифицируют их, приводя к появлению новых рисков. Довольно ярко это иллюстрирует ситуация, когда ухудшение состояния зарубежных финансовых рынков в 2011 году спровоцировало значительный отток капитала из России, результатом чего явилось обострение проблем с ликвидностью в банковском секторе страны.
Сегодня необходим во многом принципиально новый подход к теоретическому и методологическому формированию национальной системы комплексного мониторинга банковских рисков, который позволил бы преодолеть проблемы российской системы мониторинга и дал четкие ориентиры, как должна функционировать эта система в целом.
Вышеперечисленное делает актуальными вопросы формирования целостной концепции системы комплексного мониторинга банковских рисков, включающей в себя разработку его теоретических, методологических и прикладных проблем.
Степень разработанности проблемы.В банковской сфере на современном этапе развития все больший научный интерес исследователей привлекают к себе проблемы обеспечения устойчивости деятельности коммерческого банка и банковской системы.
Общетеоретические, концептуальные и практические вопросы обеспечения долгосрочного устойчивого развития банковской системы в условиях возрастающих рисков изложены в работах: О.Н. Антиповой, А.Г. Аксакова, С.В. Батыревой, М.К. Беляева, Г.Н. Белоглазовой, М.З. Бора, А.Г. Братко, А.В. Буздалина, С.А. Голубева, С.Л. Ермакова, Е.П. Жарковской, Е.Ф. Жукова, Ю.Б. Зеленского, Г.Г. Коробовой, Л.Н. Красавиной, Л.П. Кроливецкой, О.И. Лаврушина, Л.И. Лариной, И.В. Ларионовой, И.Д. Мамоновой, А.В. Мурычева, Т.В. Никитиной, А.А. Новикова, Н.И. Парусимовой, В.А. Поздышева, В.П. Полякова, Н.П. Радковской, А.С. Селищева, В.К. Сенчаговой, А.Ю. Симановского, Ю.А. Соколова, А.М. Тавасиева, З.А. Тимофеевой, Г.А. Тосуняна, В.М. Усоскина, Г.Г. Фетисова, А.А. Хандруева, Г.Н. Щербаковой, Ю.Н. Юденкова, М.М. Ямпольского и других авторов.
Вопросы формирования систем банковского риск-менеджмента, а также специфики управления рисками в коммерческих банках нашли свое отражение в работах таких отечественных и зарубежных экономистов, как М. Альтман, Н.Г. Антонов, К.Дж. Балтроп, Т. Бартон, Т. Боулер, Б. Брайович, С. Браттанович, М. Бэтс, Е.В. Боуден, И.Т. Балабанов, А.В. Беляков, В.И. Букато, Н.И. Валенцева, Дж.К. Ван-Хорн, Э. Гилл, Ю.Н. Гойденко, Х. Грюнинг, Э.Дж. Долан, Ф. Джорион, А.Г. Ивасенко, Л.В. Ильина, В.В. Ковалев, Ю.И. Коробов, П. Косси, Р. Коттер, Т.К. Кох, Ю.И. Львов, Б. Марк, Г. Марковиц, Р. Мертон, Э. Найман, Е.А. Нестеренко, Р.Г. Ольхова, Г.С. Панова, Ю.В. Рожков, О.Г. Семенюта, Н.Э. Соколинская, Г.В. Чернова, А.С. Шапкин, В.А. Шапкин, Ф. Шарп, Е.Б. Ширинская и других. Теоретические и методологические основы функционирования мониторинга и особенности его реализации в банковской сфере затрагивались в работах таких авторов, как М.К. Беляев, А.В. Бузуев, К.С. Бурдин, И.П. Герасимов, Ю.А. Израэль, А.И. Ольшаный, Ю.С. Масленченков, В.В. Митрохин, Р. Мэнн, В.Д. Федоров, Н.Н. Шулькова. Организация использования мониторинга в сфере банковских рисков исследована в научных трудах Н.В. Аксюхиной, В.В. Мануйленко, Т.В. Осипенко, Ю.Ю. Русанова, В.Г. Садкова. Экономико-математические методы и математический инструментарий оценки и диагностики рискового состояния коммерческого банка получили развитие в трудах А.М. Дуброва, С.А. Жданова, О.О. Замкова, В.И. Малыхина, В.С. Мхитаряна, А.В. Толстопятенко, Ю.Н. Черемных, Е.М. Четыркина и др.
Отдавая должное значимости проведенных исследований системы управления банковскими рисками и основ обеспечения устойчивого функционирования банков и банковской системы для развития науки и практики, следует отметить, что целый ряд научных проблем до сих пор оставался вне поля зрения исследователей. Большинство трудов посвящено рассмотрению вопросов, связанных с принятием решений по управлению уже свершившихся рисков, в ущерб рассмотрению вопросов предсказания и снижения вероятности возникновения риска и той неопределенности, которая является источником его возникновения. Следует также признать, что обращение к проблемам мониторинга банковских рисков носит в отечественной науке эпизодический характер. Последние самостоятельные исследования в данной области проводились более 5 лет назад, и их результаты в значительной степени устарели. Вопросы создания национальных систем мониторинга банковских и финансовых рисков в контексте развития глобализационных процессов и формирования новой мировой финансовой архитектуры в самостоятельных научных исследованиях не поднимались вообще.
Актуальность темы, степень ее научной разработки и практической значимости определили выбор темы, цели и задачи диссертационного исследования.
Цель диссертационного исследования.Основной целью работы является исследование теоретических и практических вопросов формирования системы комплексного мониторинга банковских рисков на основе анализа действующей практики, а также разработка методических рекомендаций по механизму ее функционирования на российском банковском рынке.
Задачи исследования.В соответствии с целью диссертационного исследования были поставлены следующие задачи теоретического и прикладного характера:
- исследовать сущность и необходимость проведения мониторинга банковских рисков;
- обосновать системный подход к формированию мониторинга банковских рисков;
- дать развернутую характеристику всеобъемлющей диагностической системы мониторинга банковских рисков;
- изучить внешние и внутренние формы реализации мониторинга банковских рисков и раскрыть механизмы их осуществления;
- оценить зарубежный опыт проведения мониторинга банковских рисков и его значение для российского банковского сектора;
- проанализировать современное состояние систем наблюдения за банковскими рисками в России;
- разработать основы стратегии развития национальной системы мониторинга банковских рисков;
- предложить алгоритм реализации двухуровневой системы мониторинга банковских рисков;
- обосновать предложения по совершенствованию информационной базы осуществления мониторинга банковских рисков;
- предложить модель проведения комплексного мониторинга рисков банковского сектора с участием Банка России в роли мегарегулятора.
Предметом исследованияявляются экономические отношения, складывающиеся в процессе мониторинга банковских рисков в коммерческом банке и в Банке России.
Объектом исследованиястал банковский сектор российской экономики и современная система мониторинга банковских рисков данного сектора.
Методологической основой исследованияпослужил диалектический подход, раскрывающий возможности исследования вопросов мониторинга банковских рисков в динамике, взаимосвязи и взаимообусловленности. В процессе исследования использовались такие общенаучные методы и приемы, как научная абстракция, анализ и синтез, методы группировки и сравнения. Также применялись логические и графические методы, методы финансового анализа и эконометрического моделирования, приемы и методы статистико-математического анализа.
Теоретическую базу диссертационного исследованиясоставляют теория финансовых рынков и финансовых институтов, теория банковского дела, теория банковского, финансового и стратегического менеджмента, теория принятия финансовых решений в условиях риска и неопределенности, теория финансового анализа. В работе использовались монографические исследования отечественных и зарубежных ученых, посвященные проблемам управления и регулирования банковских рисков, а также другие фундаментальные научные и научно-прикладные исследования в области кризисов на финансовых и банковских рынках, в том числе и методов их предупреждения.
Информационной базой работыпослужили законодательные и нормативные акты, регулирующие деятельность банков в России, данные Правительства РФ, Министерства финансов РФ, Банка России, Банка международных расчетов, Базельского комитета по банковскому надзору и МВФ, материалы Федеральной службы по финансовым рынкам, материалы ГУ Банка России по Саратовской области. При написании работы использовались научно-практические публикации в периодических изданиях и в сети Интернет, а также экспертные разработки российских и зарубежных ученых-экономистов.
Научная новизна исследованияв целом состоит в разработке авторской концепции формирования системы комплексного мониторинга банковских рисков на основе развития теории мониторинга, методологических подходов и механизма формирования мониторинговой системы, которая обеспечивает комплексное взаимодействие субъектов, задействованных в проведении мониторинга банковских рисков.
1. Разработан понятийный аппарат и теоретическая база мониторинга банковских рисков:
- обобщены и систематизированы существующие подходы к пониманию мониторинга банковских рисков, среди которых выделены информационно-аналитический, контрольный и интегративно-индикативный; раскрыты преимущества и доказана необходимость использования интегративно-индикативного подхода в построении теоретических моделей мониторинга в банковской сфере как сложных систем параметрического наблюдения за рисками, не вписывающихся в узкие рамки какой-либо одной из стадий процесса управления риском;
- предложена многоаспектная трактовка мониторинга банковских рисков как функциональной формы контроля (функционально представляет собой контроль за рисками в форме непрерывного диагностического процесса наблюдения, оценки и прогноза состояния банковских рисков с использованием интерпретатора измеренных индикативных параметров), как системы противодействия угрозам возникновения и развития рисков в общественно значимой сфере финансовой деятельности (преследует цели поддержания необходимой контрольной среды и минимизации рисков и их последствий) и как самостоятельной формы деятельности на всех уровнях управления банковской системой (выступает организованной формой деятельности специалистов и специализированных подразделений коммерческих банков и Банка России с применением особых инструментов и методических приемов);
- выявлены и раскрыты современные факторы, определяющие необходимость развития мониторинга банковских рисков в стране, в частности, выделены посткризисные факторы глобального характера (реализация требований международных экономических организаций к усилению мер по предотвращению финансовых кризисов и ориентация на превентивность предпринимаемых усилий; выполнение рекомендаций о целесообразности применения в развивающихся странах более строгих правил финансового регулирования; стандартизация деятельности финансовых институтов; адаптация институтов финансового регулирования к влиянию глобализации) и факторы, связанные с национальными особенностями (преодоление деформаций в системе управления банковскими рисками на всех ее уровнях; требования к повышению общей результативности функционирования системы управления банковской деятельностью в стране; создание в России национального института мониторинга и регулирования финансовых рисков);
- разработана теоретическая модель мониторинга банковских рисков в национальной банковской системе в виде сложной двухуровневой системы всеобъемлющего наблюдения и диагностики рисков, в которой на взаимодействии и сбалансированности централизованной и децентрализованной подсистем обеспечивается непрерывность, оперативность и своевременность выявления, оценки и прогноза развития локальных и глобальных рисковых ситуаций в банковском секторе;
- дано научное обоснование постановки и решения задачи организации мониторинга банковских рисков как единой многоуровневой системы, не допускающей возможности рассогласования интересов двух ее подсистем; раскрыт состав необходимых для решения этой задачи форм, элементов и руководящих принципов;
- дополнительно аргументированы роль и место мониторинга банковских рисков в системе банковского риск-менеджмента как необходимого элемента, формирующего общее представление об исходных, текущих и будущих рисковых условиях развития банка путем их своевременной диагностики; раскрыты направления и средства реализации комплексного мониторинга банковских рисков в общей системе регулирования и управления банковской деятельностью.
2. Предложены методологические подходы к формированию системы комплексного мониторинга банковских рисков, в том числе:
- дана обобщающая характеристика существующих внешней и внутренней форм реализации системы диагностики банковских рисков, выделены связанные с этими формами субъекты, объекты и нормативно-правовое обеспечение мониторинга банковских рисков, раскрыта специфика целей, задач и порядка осуществления мониторинга в разных формах и на разных (централизованном и децентрализованном) уровнях; определены проблемы и перспективы интеграции внешней и внутренней форм мониторинга банковских рисков;
- сформулированы принципы мониторинга банковских рисков, основанные на Базельских принципах банковского надзора и учитывающие специфику системы мониторинга как диагностической системы: комплексность проведения; непрерывность и оперативность наблюдений; объективность информации; гибкость и сценарное планирование; разделение полномочий; компетентность и осведомленность участников; доступность и открытость результатов;
- раскрыты состав и содержание функций мониторинга банковских рисков (сигнализирующая, превентивная, прогнозирующая и информационная), которые увязаны с общими функциями банковского надзора и контроля и адаптируют их применительно к специфической сфере мониторинговой деятельности в банковской системе на ее разных уровнях;
- дана интерпретация понятия "метод" применительно к предметной области исследования и предложена научно обоснованная классификация методов мониторинга банковских рисков: с позиций функционального содержания (методы сбора информации, методы оценки данных и методы прогнозирования) и с общеэкономических позиций (методы, различающиеся по направлениям и уровням использования, математические и экспертные методы, общие и специфические методы);
- систематизированы и уточнены ключевые индикативные параметры банковских рисков в рамках их отдельных наиболее значимых видов, к числу которых отнесены значения кредитного, рыночного и операционного рисков и риска ликвидности отдельных банков, а также в рамках всей банковской системы и в их составе рисков дефицита капитала банков, а также величины реальных и возможных совокупных потерь банков;