ОРГАНІЗОВАНІ ФОРМИ ЗЛОЧИННОЇ ДІЯЛЬНОСТІ У ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНІЙ СФЕРІ: КРИМІНОЛОГІЧНЕ ДОСЛІДЖЕННЯ

brief description

ЗМІСТ

ВСТУП………………………………………………………………………………….5

РОЗДІЛ 1. ОРГАНІЗОВАНА ЗЛОЧИННА ДІЯЛЬНІСТЬ У ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНІЙ СФЕРІ ЯК ОБ’ЄКТ
КРИМІНОЛОГІЧНОГО ВИВЧЕННЯ……….………….…………………….….14

1.1. Кримінологічні аспекти зовнішньоекономічної діяльності...............................14
1.2. Взаємозв’язок легальної та кримінальної
зовнішньоекономічної діяльності……………………………………...........….23
1.3. Поняття та сутність організованої злочинності
у зовнішньоекономічній сфері в контексті категорії
«злочинна діяльність»………………………………………….………………..34
1.4. Форми та види організованої злочинної діяльності
в системі злочинів у зовнішньоекономічній сфері України…………………..47

Висновки до першого розділу…………………………………………………...….61

РОЗДІЛ 2. КРИМІНОЛОГІЧНА ХАРАКТЕРИСТИКА
ОРГАНІЗОВАНОЇ ЗЛОЧИННОЇ ДІЯЛЬНОСТІ У ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНІЙ СФЕРІ………...………………………………...63

2.1. Сучасний стан та тенденції організованої злочинної діяльності у
зовнішньоекономічній сфері України.…………………………………………63
2.2. Кримінологічна характеристика учасників організованої
злочинної діяльності у зовнішньоекономічній сфері………………………….77
2.3. Особливості детермінації організованої злочинної діяльності у
зовнішньоекономічній сфері ............................................………………….…..91

Висновки до другого розділу………………………………..…………………….106

РОЗДІЛ 3. СИСТЕМА ЗАХОДІВ ПРОТИДІЇ ОРГАНІЗОВАНІЙ
ЗЛОЧИННІЙ ДІЯЛЬНОСТІ У ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНІЙ СФЕРІ…...108

3.1. Безпека зовнішньоекономічної діяльності в системі
кримінологічної безпеки…………………………………..……………………108
3.2. Соціально-економічні основи протидії організованій злочинній
діяльності у зовнішньоекономічній сфері ………............................................119
3.3. Правове та організаційне забезпечення протидії організованій
злочинній діяльності у зовнішньоекономічній сфері України..……………..134
3.4. Кримінально-правові проблеми протидії організованій
злочинній діяльності у зовнішньоекономічній сфері………………………...149
3.5. Міжнародно-правові аспекти протидії організованій злочинній
діяльності у зовнішньоекономічній сфері…………………..……...……….....158

Висновки до третього розділу………………………………..………………...…173

ВИСНОВКИ…………………………………………………………………………176

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ………………………………………...182

ДОДАТКИ…………………………………………………………………………...218

ВСТУП

Актуальність теми. У сучасному світлі світових глобалізаційних перетворень жодна національна економічна система не може функціонувати ізольовано. Специфіка природних умов, географічного розташування, нерівномірність економічного розвитку різних держав, відмінності у сировинних та людських ресурсах обумовлюють пошук ефективних форм співпраці та стимулюють розвиток зовнішньоекономічних зв’язків.
Особливості здійснення підприємницької діяльності у сфері зовнішньоекономічних відносин дозволяють поглиблювати міжнародне економічне співробітництво, отримувати та постачати необхідні товари, надавати послуги та інвестиції для розвитку бізнесу, збільшувати рівень макроекономічних показників та добробут населення в цілому. З іншого боку, ці ж особливості приваблюють і злочинний сегмент економіки та зумовлюють найбільш складні, продумані, високотехнологічні та новітні схеми злочинної діяльності, високий рівень її організованості.
Проблема організованої злочинної діяльності у зовнішньоекономічній сфері є комплексною та багатоаспектною. Найбільшої уваги в науковій літературі приділено концептуальному вивченню розмаїття проявів та стратегій стримання організованої та економічної злочинності, про що свідчать праці визнаних українських та зарубіжних дослідників у галузях кримінології, кримінального права, криміналістики, соціології, психології, державного управління тощо – Г. Абадінскі, Дж. Албанезе, Б.В. Волженкіна, Я.Л. Гілінського, В.О. Глушкова, А.І. Гурова, Н.О. Гуторової, А.І. Долгової, В.М. Дрьоміна, О.О. Дудорова, С.О. Єфремова, А.П. Закалюка, О.Г. Кальмана, Н.С. Карпова, О.В. Козаченка, В.П. Корж, Н.Ф. Кузнєцової, Д.Г. Кулика, Н.А. Лопашенко, О.М Литвака, В.В. Лунєєва, І.В. Озерського, В.І. Осадчого, В.М. Поповича, Є.Л. Стрельцова, В.Я. Тація, О.В. Топільської, А.П. Тузова, В.О. Тулякова, В.Ф. Ущаповського, М.І. Хавронюка, В.І. Шульги, Н.П. Яблокова, А.М. Яковлєва, А.Н. Ярмиш та ін.
У площині адміністративної деліктології здійснюються дослідження управління зовнішньоекономічною діяльністю Ю.Я. Грошовиком, С.О. Барановим, Є.В. Додіним, С.В. Ківаловим, Д.І. Минюком та ін.
Безпосередньому кримінологічному вивченню злочинності у зовнішньоекономічній сфері в Україні було присвячено дві кандидатські дисертації – О.В. Білецького та А.І. Бутенко. Наукові розробки злочинності у зовнішньоекономічній сфері та окремих її видів містяться у працях А.І. Берлача, А.А. Вітвицького, Ю.П. Гармаєва, Н.С. Гільмутдінової, Т.А. Діканової, О.Ф. Долженкова, С.П. Дорожкова, В.Д. Ларичева, В.І. Михайлова, В.Л. Наришкіна, С.І. Ніколаюка, А.А. Парамонова, О.В. Процюка, Ю.І. Сучкова та ін.
У той же час, незважаючи на практичний та науковий інтерес до злочинності у зовнішньоекономічній сфері та визначення її місця у сучасній кримінальній ситуації і соціальній практиці, розв’язання проблеми діяльності організованих злочинних угруповань у сфері зовнішньоекономічних відносин не отримало належного теоретичного розвитку на монографічному рівні. Тим часом, з’ясування механізму організованості злочинної діяльності у зовнішньоекономічній сфері, форм та видів її прояву, причин кримінальної мотивації окремих учасників зовнішньоекономічної діяльності дозволить побудувати більш ефективну систему протидії організованій економічній злочинності в цілому та уникнути криміногенних ризиків здійснення зовнішньоекономічної діяльності, зокрема. Тому дослідження кримінальної організованості у сфері зовнішньоекономічної діяльності у контексті динамічного розвитку зовнішньоторговельних відносин є актуальним як для науки, так і для практики.
Зв’язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Обраний напрям дослідження ґрунтується на основних положеннях Комплексної програми профілактики правопорушень на 2007–2009 роки, затвердженої постановою Кабінету Міністрів України від 20 грудня 2006 року № 1767. Результати дослідження мають сприяти реалізації Програми боротьби з контрабандою та порушенням митних правил на 2008–2009 роки, затвердженої Указом Президента України від 4 березня 2008 року № 195/2008. Робота відповідає плану наукових досліджень кафедри кримінології та кримінально-виконавчого права Одеської національної юридичної академії на 2006–2010 роки «Актуальні проблеми вивчення та попередження злочинності та кримінологічного обґрунтування удосконалення системи кримінальної юстиції в Україні» і є складовою частиною планів науково-дослідних робіт, які здійснюються Одеською національною юридичною академією у відповідності до теми «Традиції та новації в сучасній українській державності та правовому житті» (державний реєстраційний номер 0106U004970).
Мета і завдання дослідження. Метою дослідження є кримінологічне вивчення організованої злочинної діяльності у зовнішньоекономічній сфері як системного економіко-правового явища, оцінка сучасного стану заходів протидії цій злочинній діяльності та надання пропозицій щодо їх удосконалення.
Досягненню поставленої мети сприяло виконання таких завдань:
аналіз кримінологічних аспектів зовнішньоекономічної діяльності;
вивчення форм та видів організованої злочинної діяльності у різних галузях зовнішньоекономічної сфери України;
кримінологічний аналіз сучасного стану організованої злочинної діяльності у зовнішньоекономічній сфері України та визначення її місця у структурі злочинності;
аналіз детермінаційного комплексу факторів, які впливають на соціальні механізми виникнення та розвитку організованих форм злочинної діяльності у зовнішньоекономічній сфері;
кримінологічне вивчення учасників організованої злочинної діяльності у зовнішньоекономічній сфері;
кримінологічна характеристика сучасного стану безпеки зовнішньоекономічної діяльності та аналіз існуючих загроз;
кримінологічна оцінка організаційних, економіко-правових та кримінально-правових заходів протидії організованим формам злочинної діяльності у зовнішньоекономічній сфері на національному рівні;
розробка пропозицій щодо удосконалення заходів протидії організованим формам злочинної діяльності у зовнішньоекономічній сфері на міжнародному рівні.
Об’єктом дослідження є суспільні відносини, які виникають у зв’язку з процесами криміналізації зовнішньоекономічної сфери та діяльністю щодо протидії їм.
Предметом дослідження є організована злочинна діяльність у зовнішньоекономічній сфері як особливий кримінологічний та економіко-правовий феномен, а також заходи відповідних суб’єктів щодо протидії їй.
Методи дослідження обрані, виходячи з поставлених у роботі мети та завдань, з урахуванням його об’єкта та предмета. Завдяки комплексності методик кримінологічних досліджень було застосовано органічне поєднання загальнонаукових та спеціальних методів пізнання. Як основоположний загальнонауковий було обрано діалектичний метод, який дозволив розглянути природу та розвиток організованих форм злочинної діяльності у зовнішньоекономічній сфері у їх взаємозв’язку та взаємовпливі з іншими явищами та процесами буття. За допомогою контент-аналізу було проаналізовано наукові теоретичні розробки з проблематики теми, офіційні повідомлення у засобах масової інформації та аналітичні матеріали правоохоронних органів щодо стану та результатів протидії злочинності у зовнішньоекономічній сфері. Формально-догматичний метод був використаний для тлумачення окремих положень чинного законодавства України та міжнародно-правових актів щодо регулювання зовнішньоекономічних відносин та протидії злочинності у цій сфері; історико-правовий метод застосовувався при проведенні порівняльного аналізу окремих положень Кримінальних кодексів України 1960 та 2001 рр. статистичний – при оцінці показників та виявленні тенденцій злочинності; конкретно-соціологічний – у процесі анкетного опитування, аналізу документів та матеріалів щодо окремих аспектів досліджуваної проблеми, узагальнення практичного досвіду. За допомогою системно-структурного та формально-логічного методів було визначено основні детермінанти криміналізації зовнішньоекономічної сфери України; методи порівняльного аналізу та моделювання було застосовано при дослідженні існуючих недоліків з питань економіко-позитивного регулювання зовнішньоекономічних відносин в Україні, а також правового та організаційного забезпечення протидії організованій злочинній діяльності у зовнішньоекономічній сфері.
Емпіричну основу дослідження становить комплекс даних практичного характеру, джерелами яких є: вивчення та аналіз статистичних показників щодо стану зовнішньоекономічних відносин України з країнами світу згідно з даними Державного комітету статистики України за 2000–2007 рр., звітності Міністерства внутрішніх справ України щодо стану злочинності у зовнішньоекономічній сфері за 1996–2007 рр., даних Державної судової адміністрації України щодо стану здійснення кримінального правосуддя та осіб, які були засуджені за вчинення окремих злочинів у сфері зовнішньоекономічної діяльності у 2003–2007 рр.; контент-аналіз офіційних повідомлень про оперативну діяльність Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Державної митної служби України, Державної податкової адміністрації України щодо виявлення та протидії злочинності у зовнішньоекономічній сфері; вивчення матеріалів окремих кримінальних справ про злочини та злочинну діяльність у зовнішньоекономічній сфері; анкетне опитування працівників Державної митної служби України загальною кількістю 361 особа.
Наукова новизна одержаних результатів. Дисертація є першим в українській кримінологічній науці комплексним дослідженням форм та видів організованої злочинної діяльності у зовнішньоекономічній сфері, в якому представлений новий ракурс розгляду проблематики злочинності у сфері зовнішньоекономічних відносин з урахуванням сучасних її характеристик. За результатами здійсненого дослідження сформульовано та науково обґрунтовано нові положення та висновки, найбільш вагомими з яких є:

уперше:
на основі кримінологічного аналізу зовнішньоекономічної діяльності доведено, що злочинність у зовнішньоекономічній сфері має переважно організований характер; визначено конкретні форми та види прояву організованої злочинності у зовнішньоекономічній сфері;
з позицій предметної діяльнісної характеристики сформульовано наукове визначення організованої злочинної діяльності у зовнішньоекономічній сфері як системи взаємопов’язаних злочинних, а також супутніх перед- та посткримінальних діянь, психологічно детермінованих спільним мотивом та спрямованих на отримання прибутків від здійснення незаконних зовнішньоекономічних операцій;
досліджено механізм організованої злочинної діяльності у зовнішньоекономічній сфері, в основі якого лежить, з одного боку, потреба розподілу злочинної діяльності у зовнішньоекономічній сфері на окремі структурні елементи, кожен з яких має своє функціональне призначення, з іншого, – об’єктивна необхідність консолідації зусиль у досягненні злочинної мети;
встановлено функціональну та змістовну єдність легальної та кримінальної зовнішньоекономічної діяльності, доведено тісний взаємозв’язок між ними;
запропоновано модель протидії організованій злочинній діяльності у зовнішньоекономічній сфері на основі поєднання економіко-стимулюючих методів регулювання зовнішньоекономічних відносин та заходів кримінально-правового впливу на учасників злочинних угруповань;
удосконалено:
кримінологічну характеристику детермінант організованої злочинної діяльності у зовнішньоекономічній сфері, що впливають на формування кримінальної мотивації учасників такої діяльності;
кримінологічну характеристику та типологію учасників організованої злочинної діяльності у зовнішньоекономічній сфері;
наукові розробки сучасних можливостей організаційного та правового забезпечення протидії злочинності у зовнішньоекономічній сфері України;
набули подальшого розвитку:
концепція забезпечення безпеки зовнішньоекономічної діяльності з урахуванням ризиків та загроз криміногенного характеру;
пропозиції щодо удосконалення економіко-позитивних заходів регулювання зовнішньоекономічних відносин в Україні на основі аналізу їх криміногенності, а також спроможності нейтралізувати передумови зловживань у зовнішньоекономічній сфері;
пропозиції щодо розширення міжнародного співробітництва у протидії організованій злочинній діяльності у зовнішньоекономічній сфері, у тому числі у напрямку обміну попередньою митною інформацією для відстеження руху товарів та фінансових коштів, а також проведення спільних операцій на територіях договірних сторін.
Практичне значення одержаних результатів. Завдяки багатовекторності розглядуваної теми положення та результати дисертаційного дослідження можуть знайти широке застосування у:
науково-дослідницькій роботі – з метою вивчення проблем, пов’язаних із функціонуванням організованих злочинних формувань економічної спрямованості;
правотворчості та правозастосуванні – для розробки державних програм протидії злочинності, удосконалення економіко-позитивного регулювання зовнішньоекономічної діяльності в напрямку нейтралізації криміногенних ризиків, розробки заходів щодо забезпечення зовнішньоекономічної безпеки країни, для удосконалення діяльності контролюючих та правоохоронних органів щодо більш повного обліку злочинів у зовнішньоекономічній сфері, усунення причин тінізації зовнішньоекономічної сфери та протидії зовнішньоекономічним злочинам, а також співпраці з відповідними міжнародними інституціями;
навчальному процесі – при викладанні студентам курсу «Кримінологія», спецкурсів «Транснаціональна злочинність» та «Безпека зовнішньоекономічної діяльності»; при розробці методичних рекомендацій, наукових коментарів та навчальних посібників.
Апробація результатів дисертації. Основні положення та результати дисертаційного дослідження було повідомлено на науково-практичних семінарах та конференціях у 2005–2008 рр.: науково-практичному семінарі «Ефективність правових заходів в протидії організованим формам злочинності» (січень 2005 р., м. Одеса), науково-практичному семінарі «Боротьба зі злочинністю та права людини» (березень 2006 р., м. Одеса), Міжнародному науково-практичному семінарі «Актуальні проблеми кримінології та кримінальної психології» (жовтень 2006 р., м. Одеса), науково-практичній конференції «Регіональна політика на сучасному етапі державотворення: проблеми децентралізації, ризики та перспективи впровадження» (жовтень 2006 р., м. Одеса), Міжнародній науково-практичній конференції «Другі Прибузькі юридичні читання» (листопад 2006 р., м. Миколаїв), Міжнародній науковій конференції студентів, аспірантів та молодих вчених «Правова спадщина Нюрнберзького процесу: історія та сучасність. Другі юридичні читання» (листопад 2006 р., м. Одеса), науково-практичній конференції «Актуальні проблеми реалізації Плану дій Україна – ЄС» (лютий 2007 р., м. Одеса), 10-й ювілейній звітній науковій конференції професорсько-викладацького і аспірантського складу «Правове життя сучасної України» (квітень 2007 р., м. Одеса), науково-практичному семінарі «Європейський Союз: 50 років після Римських угод. Євроінтеграційні перспективи України: нові моделі» (травень 2007 р., м. Одеса), Міжнародній науково-практичній конференції «Зона вільної торгівлі Україна – Європейський союз та європейська інтеграція: правові та економічні аспекти» (червень 2007 р., м. Одеса), Міжнародній науково-практичній конференції «Треті Прибузькі юридичні читання» (листопад 2007 р., м. Миколаїв), 5-й Міжнародній науково-практичній конференції «Кримінальне право: стратегія розвитку у ХХІ столітті» (січень 2008 р., м. Москва), Всеукраїнській науковій конференції «Правове життя сучасної України» (квітень 2008 р., м. Одеса), Міжнародній науково-практичній конференції «Запорізькі правові читання» (травень 2008 р., м. Запоріжжя), 9-й Всеукраїнській науково-практичній конференції «Верховенство права у процесі державотворення та захисту прав людини в Україні» (травень 2008 р., м. Острог).
Результати дослідження обговорювалися на засіданнях кафедри кримінології та кримінально-виконавчого права Одеської національної юридичної академії та застосовувалися при викладанні спецкурсу «Транснаціональна злочинність».
Публікації. Основні результати дисертаційного дослідження викладені у двадцяти публікаціях, одна з яких – розділ у колективній монографії, шість – наукові статті, опубліковані у наукових фахових виданнях, що входять до переліку, затвердженого ВАК України, дві – у збірниках статей, одинадцять – за матеріалами міжнародних науково-практичних конференцій та семінарів.

bibliography

ВИСНОВКИ

Проблема злочинної діяльності та її організованих форм у зовнішньоекономічній сфері є багатовекторною, але мало розробленою як у науковому плані, так і практичному. У науці велась полеміка щодо окремих аспектів проблематики теми, але системні дослідження кримінальної організованості у сфері зовнішньоекономічних відносин відсутні. Правоохоронна та судова практика, на жаль, теж не виробила однозначної думки, які саме злочини варто відносити до зовнішньоекономічної сфери (адже чинне кримінальне законодавство не виділяє зовнішньоекономічну діяльність, її нормальний хід, правомірне здійснення як окремий об’єкт злочину); яким чином їх обліковувати, а відтак яким чином побудувати єдину систему заходів протидії поширенню тіньових проявів та злочинності у цій сфері.
Між тим тіньовий характер зовнішньоекономічної діяльності не просто негативно впливає на економічний розвиток країни та добробут громадян, але й завдає шкоди діловому іміджу держави перед іноземними інвесторами, унеможливлює залучення України до міжнародного ринку як повноправного та надійного контрагента.
Небезпечність цього виду злочинності обумовлена не тільки і не стільки збільшенням кількості злочинів та збитків, які вони завдають, а тим, що злочинність у зовнішньоекономічній сфері носить характер предметної злочинної діяльності, яка виникає та розвивається на базі легальної інфраструктури зовнішньоекономічної діяльності. Саме діяльнісний ракурс як концептуальна основа дослідження даної теми дозволяє відійти від абстрактного та статичного розгляду окремих видів злочинів та прослідкувати багатофакторний вплив на процес формування делінквентної, злочинної поведінки у сфері легальної зовнішньоекономічної діяльності.
Широкий попит на товари та послуги, що отримуються за рахунок виходу на міжнародний ринок, забезпечує функціональність злочинної діяльності, а характер та специфіка механізму здійснення зовнішньоекономічних трансакцій, що передбачає високий рівень професіоналізму, володіння спеціальними знаннями та підготовкою обумовлює організований характер вчинення злочинів у ній – потребує консолідації зусиль, скоординованих дій, далекоглядного та послідовного планування, розподілу функцій учасників злочинного формування, налагодження корупційних зв’язків у контролюючих та правоохоронних органах.
На основі дослідження та аналізу розвитку міжгалузевих знань про злочинну діяльність та її організовані форми було сформульоване наукове визначення організованої злочинної діяльності у зовнішньоекономічній сфері як системи взаємопов’язаних злочинних, а також супутніх перед- та посткримінальних діянь, психологічно детермінованих спільним мотивом та спрямованих на отримання прибутків від здійснення незаконних зовнішньоекономічних операцій.
Вивчення кримінальних справ, аналітичних матеріалів Служби безпеки України, Державної митної служби та Міністерства внутрішніх справ України дало можливість виділити найбільш поширені форми та види організованої злочинної діяльності у зовнішньоекономічній сфері у сучасній кримінальній практиці: 1) переміщення вантажів через митний кордон України поза пунктами пропуску без оформлення митних документів та сплати платежів та податків; 2) переміщення вантажів з оформленням всіх належних документів, в яких зазначаються неправдиві дані щодо вантажів (вартості, кількості та найменування); 3) незаконне відчуження транзитних вантажів; 4) здійснення митного оформлення в режимі «експорт» неіснуючих товарів або вантажів з навмисно завищеною вартістю, що дає змогу суб’єктам господарювання незаконно відшкодовувати з державного бюджету кошти, а також ухилятися від сплати податку на додану вартість; 5) приховування валютних цінностей шляхом використання незаконно відкритих валютних рахунків або оплати фіктивних послуг за участю власних іноземних юридичних осіб і офшорних компаній тощо.
Зв’язок із законною підприємницькою діяльністю у зовнішньоекономічній сфері обумовлює високий рівень латентності злочинних проявів. Але при порівняно незначній питомій вазі офіційно зареєстрованих зовнішньоекономічних злочинів у загальній структурі економічної злочинності та відносно невеликій кількості ОЗУ у ЗЕС порівняно із ОЗУ економічного спрямування, за обсягом коштів економічна шкода від організованої злочинної діяльності у ЗЕС одна з найбільших.
У правоохоронній діяльності має місце виявлення лише поодиноких злочинів у зовнішньоекономічній сфері та притягнення до відповідальності окремих осіб, що суттєво не впливає на загальні механізми налагодженої організованої злочинної діяльності, адже ці особи подекуди є лише необхідними «гвинтиками» або ланками злочинних схем. Стійкість угруповань та стабільність соціально-економічної основи для незаконних зовнішньоекономічних оборудок дозволяє швидко передислоковувати капітали, використовувати різницю у правовому полі, активності правоохоронних органів різних держав та запускати новий злочинний механізм з незначними втратами.
Широкий взаємодетермінуючий вплив світових економіко-інтегративних процесів, транснаціоналізації злочинності та внутрішньодержавних факторів злочинної діяльності у зовнішньоекономічній сфері впливають на формування злочинної економічної поведінки. Учасники організованої злочинної діяльності у зовнішньоекономічній сфері у переважній більшості задіяні у легальній підприємницькій діяльності у ЗЕС. Ними найчастіше є власне учасники ЗЕД (керівники, бухгалтерські, матеріально-відповідальні працівники підприємств-суб’єктів ЗЕД), а також колишні та «чинні» працівники інфраструктури ЗЕД (службові особи органів управління та контролю ЗЕС, зокрема митники, прикордонники, працівники фінансово-кредитних установ, особи, які надають посередницькі, страхові, транспортні та інші послуги), правоохоронних та інших державних органів. Порівняно з іншими видами економічної злочинності, активну участь у зовнішньоекономічній злочинній діяльності беруть колишні громадяни України та іноземці.
Характер ролі у складі злочинного формування та типологічні особливості учасників обумовлені цільовою направленістю злочинної діяльності; «режимом» здійснення зовнішньоекономічної діяльності в певному регіоні (форма, вид зовнішньоекономічних операцій та посадове становище особи); наявністю злочинного досвіду та професійних навичок; ступенем активності злочинної діяльності.
Учасники організованої злочинної діяльності у зовнішньоекономічній сфері характеризуються високим рівнем освіти, значним підприємницьким хистом, але разом з тим цинічним ставленням до економічного правопорядку та очікуванням, що вигода від рішення зайнятися кримінальною зовнішньоекономічною діяльністю, враховуючи грошові і не грошові витрати та можливість бути притягненим до відповідальності, перевершує «прибуток» від заняття загальнокримінальною злочинною діяльністю або від заняття іншими професіями. Такі особи не ідентифікують себе зі злочинним середовищем, самовиправдовують або ж обґрунтовують припустимість зловживань у зовнішньоекономічній сфері як вимушений засіб досягнення економічного успіху, мотивуючи це недоліками законодавства, економічної політики держави, податковим тиском та ін.
Аналіз існуючих можливостей стримання злочинної діяльності у зовнішньоекономічній сфері дає підстави стверджувати, що Україна знаходиться у пошуках оптимального балансу між репресивними та економічними заходами впливу на організовані форми злочинної діяльності у зовнішньоекономічній сфері.
Наслідки форсованості та непослідовності реформування сфери зовнішньоекономічних відносин в Україні зумовили прорахунки та прогалини законодавства, що потребують негайного усунення. Зокрема, йдеться про вдосконалення позитивного законодавства, як от врегулювання механізмів контролю за наданням послуг та переміщенням об’єктів інтелектуальної власності згідно з експортно-імпортними контрактами; забезпечення належної правової регламентації процедури повернення валютних коштів, що незаконно знаходяться за межами України; накладення арешту та конфіскації злочинно здобутих коштів іноземних та офшорних компаній, розміщених в Україні; перегляд та нову редакцію профільного закону про боротьбу з організованою злочинністю та суміжних – пов’язаних з боротьбою із корупцією (в частині підкупу іноземних посадових осіб) та легалізацією незаконно здобутих коштів (що стосується відмивання за кордоном незаконно здобутих в Україні коштів).
Вважаємо також за необхідне систематичне проведення моніторингу та врахування криміногенних загроз у сфері ЗЕД, найпотужнішою з яких є широкомасштабний відтік капіталу за кордон; забезпечення зовнішньоекономічної складової кримінологічної безпеки як частини національної безпеки країни; нейтралізацію способів «включення» злочинних елементів у легальний сектор зовнішньоекономічних відносин, можливостей використання злочинно здобутих коштів; розрив зв’язків між соціально-економічною базою здійснення зовнішньоекономічної діяльності та кримінальними структурами у ній.
Найбільш дієвою видається модель протидії організованій злочинній діяльності у ЗЕС на основі поєднання заохочення економічно схвалюваних форм поведінки та припинення протиправних форм активності. При чому превалюючими повинні бути економіко-позитивні та адміністративні заходи регулювання зовнішньоекономічних відносин, створення сприятливих умов для законної підприємницької діяльності суб’єктами ЗЕД та їх правове та організаційне забезпечення, що подекуди зможе нейтралізувати формування кримінальної економічної поведінки.
Припинення протиправних форм активності у зовнішньоекономічній сфері передбачає вироблення стратегії, яка повинна забезпечувати органічне поєднання прямого впливу, а саме спрямування профілактичного впливу та заходів протидії безпосередньо на злочини, які порушують порядок заняття ЗЕД, та непрямого впливу, тобто запобігання поширенню супутніх криміногенних проявів – корупції, розкраданням, зловживанням у сфері банківських комунікацій та інформаційного простору тощо.
Запорукою результативності безпосередньої протидії вважаємо взаємодію контролюючих сферу ЗЕД органів та спецпідрозділів правоохоронних органів по боротьбі з організованою злочинністю на основі галузевого та територіального принципів.
Галузевий принцип передбачає діяльність контролюючих органів у залежності від видів ЗЕД: ведення обліку суб’єктів ЗЕД та їх дозвільних повноважень (наявності ліцензій, сертифікатів, правомірність використання податкових пільг), суворий контроль за документуванням операцій та звітністю (своєчасне повернення валютних коштів з-за кордону), відстежування сумнівних фінансових операцій, особливо на рівні юридичних осіб – підприємств галузі та інфраструктури.
На основі територіального принципу повинна будуватися робота спецпідрозділів правоохоронних органів – виявлення та нейтралізація організованої злочинної діяльності на місцевому рівні (пункти пропуску через державний кордон), регіональному (прикордонна зона, митна територія, вільна економічна або офшорна зона), транскордонному (спільні попереджувальні заходи правоохоронних органів суміжних держав) та міжнародному (виявлення транснаціональних угруповань у співпраці з відповідними міжнародними інституціями).

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
1. Аврутин Ю.Е. Криминологический анализ преступности в регионе: методология, методика, техника : учебно-методическое пособие / Ю.Е. Аврутин, Я.И. Гилинский; Министерство внутренних дел РСФСР. Ленинградские высшие курсы. – Л., 1991. – 164 с.
2. Айдинян Р. Функциональная теория организации и организованная преступность / Айдинян Р., Гилинский Я. // Организованная преступность в России: теория и реальность. – СПб : СПбФ ИС РосАН, 1996. – С. 1-15.
3. Бауман З. Глобализация. Последствия для человека и общества / З. Бауман / Пер. с англ. — М. : Издательство «Весь Мир», 2004. – 188 с.
4. Беккариа Ч. О преступлениях и наказаниях / Чезаре Беккариа / Сост. и предисл. В.С. Овчинского. – М. : ИНФРА-М, 2004. – VI, 184 с.
5. Беккер Г. Экономический анализ и человеческое поведение / Беккер Г. // Альманах «Теория и история экономических и социальных институтов и систем» (THESIS). – 1993, Зима. – Том 1. – Вып. 1. – С. 24-40.
6. Бекряшев А.К. Теневая экономика и экономическая преступность [Електронний ресурс] / Бекряшев А.К., Белозеров И.П. – Режим доступу : http://www.omamvd.ru/Data/Obuch/Docs/ch77177/ch88888/uch/ch1p1.htm.
7. Беницкий А.С. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем: проблемы квалификации и совершенствования законодательства : монография / МВД Украины, Луган. ин-т внутр. дел / А.С. Беницкий. – Луганск : РИО ЛИВД, 2001. – 352 с.
8. Береза І.В. Економічна безпека зовнішньоекономічної діяльності АПК : автореф. дис. на здобуття наук. ступеня канд. екон. наук : спец. 08.07.02 / І.В. Береза. – УААН. – Київ, 1999. – 19 с.
9. Берзин П.С. Противостояние теневому существованию. Законодательные способы противодействия легализации теневых доходов требуют усовершенствования / П.С. Берзин // Юридическая практика. – 2002. – № 19 (8 мая). – C. 5.
10. Берзін П. Незаконні реконвертаційні операції: тлумачення окремих ознак / П.С. Берзін // Юридичний журнал. – 2003. – № 7. – С. 62-65.
11. Берзін П.С. Кримінальна відповідальність за незаконну конвертацію грошових коштів, що вчиняється за допомогою використання банківських платіжних карток / П.С. Берзін // Науковий вісник Юридичної академії Міністерства внутрішніх справ : зб. наук. праць. – 2002. – № 3. – С. 280-283.
12. Берлач А. Зовнішньоекономічна діяльність АПК в Україні: запобігання злочинності у цій сфері / А.Берлач // Право України. – 1999. – № 11. – С. 55-58.
13. «Відмили» понад 40 мільйонів гривень під виглядом повернення інвестицій (Прес-центр УСБУ у м. Києві від 4 травня 2007 року) [Електронний ресурс] // Режим доступу : http://www.sbu.gov.ua/sbu/control/uk/publish/article?art_id=58905&cat_id=59103.
14. Биленчук П.Д. Транснациональная преступность: состояние и трансформация : учебное пособие / Биленчук П.Д., Еркенов С.Е., Кофанов А.В.; под ред. акад. П.Д. Биленчука. – К. : Аттика, 1999. – 272 с.
15. Білецький В.О. Кримінологічна характеристика та профілактика злочинів у сфері зовнішньоекономічної діяльності : автореф. дис. на здобуття наук. ступеня канд. юрид. наук : спец. 12.00.08 «Кримінальне право та кримінологія; кримінально-виконавче право» / В.О. Білецький. – Одеса, 1999. – 18 с.
16. Білоус В.В. Злочинні технології організації та діяльності конвертаційних центрів / В.В. Білоус // Науковий вісник Юридичної академії Міністерства внутрішніх справ. – 2002. – № 3. – С. 271-280.
17. Бова А.А. Соціологія організованої злочинності: окреслення предметної галузі / А.А. Бова // Український соціум. – 2003. – № 1(2). – C. 16-23.
18. Бойко A.M. Кримінологічна характеристика осіб, які вчиняють злочини у сфері економіки в складі злочинних організацій / А.М. Бойко // Науковий вісник Чернівецького університету. – 2003. – Вип. 180. Правознавство. – С. 115-118.
19. Великий тлумачний словник сучасної української мови / Уклад. і голов. ред. В.Т. Бусел. – К., Ірпінь, 2001. – 1440 с.
20. Величкина М.В. Европейско-правовое регулирование сотрудничества государств и роль полиции в противодействии экономическим преступлениям : автореф. дис. на соискание уч. степени канд. юрид. наук : спец. 12.00.10. / М.В. Величкина. – М., 2005. – 26 с.
21. Ветров Н.И. Милиция и безопасность предпринимательства : учеб. пособие / Мин-во внутр. дел РФ / Ветров Н.И., Зацепин М.Н. – М., 1995. – 116 с.
22. Витвицкий А.А. Преступления в сфере внешнеэкономической деятельности (криминологические и уголовно-правовые аспекты) : учеб. пособие. Серия «Юридическая практика» / А.А. Витвицкий. – Ростов-на-Дону, 2003. – 112 с.
23. Витяг із ухвали судової колегії у кримінальних справах Верховного Суду України від 26.06.2001.
24. Волженкин Б.В. Экономические преступления : учеб.-практическое пособие / Борис Владимирович Волженкин. – СПб. : «Юридический центр Пресс», 1999. – 312 с. (Теория и практика уголовного права и уголовного процесса).
25. Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности / Борис Владимирович Волженкин. – СПб. : Изд. «Юрид. центр Пресс», 2002. – 641 с.
26. Всемирная Конференция на уровне министров по организованной транснациональной преступности. – Неаполь, 21-23 ноября 1994 г. – E/CONF/88/1/29 November 1994.
27. Галимов И.Г. Организованная преступность: тенденции, проблемы, решения / И.Г. Галимов, Ф.Р. Сундуров. — Казань : Изд-во ун-та, 1998. – 250 с.
28. Гармаев Ю. Преступления в сфере внешнеэкономической деятельности как объект уголовного права и криминалистики / Юрий Петрович Гармаев // Уголовное право. – 2002. – № 2. – С. 115-117.
29. Гаухман Л.Д. Преступления в сфере экономической деятельности / Гаухман Л.Д., Максимов С.В. – М., 1998. – 296 с.
30. Гега П.Т. Про результати вивчення проблем боротьби з організованою злочинністю у зовнiшньоекономiчнiй сфері [Електронний ресурс] / Гега П.Т., Бондаренко І.В. // Боротьба з організованою злочинністю і корупцією (теорія і практика). – 2000. – № 2. – Режим доступу : http://mndc.naiau.kiev.ua/Gurnal/2.htm#а9.
31. Гилинский Я. Объяснение преступности / Я. Гилинский // Предупреждение преступности: криминологический журнал. Казахстанская криминологическая ассоциация. – 2002. – № 2. – С. 79-85.
32. Гилинский Я.И. Социология девиантного поведения как специальная социологическая теория / Я.И. Гилинский // Социологические исследования. – 1991. – № 4. – С. 72-78.
33. Гильмутдинова Н.С. Уголовная ответственность за уклонение от уплаты таможенных платежей: дис. … кандидата юрид. наук : 12.00.08 / Наиля Салиховна Гильмутдинова. – М., 1998. – 209 c.
34. Горбунов А.Р. Офшорный бизнес и создание компаний за рубежом / Под ред. Р.Т. Юлдашева, 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Анкил; ИНФРА-М, 1995. – 160 с.
35. Городиський О.М. Методика розслідування злочинів, що скоюються організованими групами шляхом приховування валютної виручки за межами України / О.М. Городиський // Правові проблеми боротьби зі злочинністю. Книга 2. – Харків : Східно-регіональний центр гуманітарно-освітніх ініціатив, 2002. – 600 с.
36. Господарський кодекс України // Відомості Верховної Ради України. – 2003. – № 18. – Ст. 144.
37. Грошовик Ю.Я. Організаційно-правові основи детінізації відносин у сфері зовнішньоекономічної діяльності: дис. … кандидата. юрид. наук : 12.00.07 / Юрій Якович Грошовик. – Національна академія державної податкової служби України. – Ірпінь, 2004. – 276 с.
38. Гуров А.И. Красная мафия. – М. : Самоцвет, МИКО, Коммерческий вестник, 1995. – 352 с.
39. Гуров А.И. О некоторых вопросах изучения криминального профессионализма / А.И. Гуров // Советское государство и право. – 1987. – № 5. – С. 82-87.
40. Гуров А.И. Профессиональная преступность: прошлое и современность / А.И. Гуров. – М. : Юридическая литература, 1990. – 304 с.
41. Гуторова Н.О. Кримінально-правова охорона держаних фінансів України : монографія / Н.О. Гуторова. — Харків : Вид-во Нац. ун-ту внутр. справ, 2001. – 384 с.
42. Гуцалова К. Кримінологічне визначення поняття та ознак економічної злочинності: проблемні питання / К. Гуцалова // Юридичний журнал. – 2004. – № 11(29). – С. 113-115.
43. Даньшин І.М. Усталені форми злочинності (кримінологічний нарис) / Іван Миколайович Даньшин. – Х. : Акта, 2002. – 110 с.
44. Девятый Конгресс Организации Объединенных Наций по предупреждению преступности и обращению с правонарушителями, Каир, 29 апреля – 8 мая 1995 года : Док. ООН A/CONF. 169.
45. Декларація Організації Об’єднаних Націй про злочинність і суспільну безпеку вiд 12.12.1996 [Електронний ресурс] / Режим доступу : http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=995_371.
46. Джужа О. Кримінологічна експертиза як один з напрямів кримінологічної практики /Джужа О., Кирилюк А. // Право України. – 2003. – № 10. – С. 95-100.
47. Диканова Т.А. Уголовная ответственность за таможенные преступления / Т.А. Диканова // Законодательство. – 2004. – № 12. – С. 43-52.
48. До України з-за кордону повернуто понад 30 млн. доларів (Прес-центр СБ України від 24 жовтня 2006 року) [Електронний ресурс] // Офіційний сайт Служби безпеки України. – Режим доступу : http://www.sbu.gov.ua/sbu/control/uk/publish/article?art_id=54508&cat_id=54461.
49. Додин Е.В. Государство начинается с таможни / Евгений Васильевич Додин // Таможенная газета. – 2008. – № 7. – С. 2-3.
50. Додин Е.В. Нетарифное регулирование в таможенной практике Украины / Евгений Васильевич Додин // Митна справа. – 1999. – № 2. – С. 29-35.
51. Додин Е.В. Предупреждение коррупции в деятельности таможенных органов / Евгений Васильевич Додин // Митна справа. – 2003. – № 4. – С. 8-13.
52. Додин Е.В. Эволюция правового института административной ответственности за нарушение таможенных правил в законодательстве Украины / Евгений Васильевич Додин // Полицейское право. – 2006. – № 2. – С. 46-50.
53. Долгова А.И. Преступность, её организованность и криминальное общество / Долгова А.И. – М. : Российская криминологическая ассоциация, 2003. – 572 c.
54. Долгова А.И. Организованная преступность как специфическое криминальное явление и ее тенденции в России // Организованная преступность – 4 / Под редакцией проф. Долговой А.И. – М. : Криминологическая Ассоциация, 1998. – 288 с.
55. Долженков О.Ф. Боротьба з контрабандою: необхідність нових підходів [Електронний ресурс] / О.Ф. Долженков // Боротьба з організованою злочинністю і корупцією (теорія і практика). – 2005. – № 12. – Режим доступу : http://mndc.naiau.kiev.ua/Gurnal/12text/g12_10.htm.
56. Доля Л. Небезпека легалізації (відмивання) грошових коштів та іншого майна, одержаних злочинним шляхом / Л.Доля // Право України. – 2002. – № 2. – С. 89-93.
57. Дрёмин В.Н. «Отмывание» доходов: законодательное определение / В.Н. Дремин // Юридический вестник. – 2000. – № 2. – С. 80-81.
58. Дрёмин В.Н. Криминальные практики в системе социальных практик: криминологические проблемы / В.Н. Дрёмин // Правове життя сучасної України : тези доп. Всеукраїнської наук. конф. / Відп. ред. д.ю.н., проф. Ю.М. Оборотов // Одеська націон. юрид. акад. – О. : Фенікс, 2008. – С. 401-402.
59. Дрёмин В.Н. Миграция и проблемы обеспечения криминологической безопасности в Причерноморском регионе / В.Н. Дрёмин // Актуальні проблеми політики / Збірник наукових праць. – Одеса, 2004. – № 20. – С. 123-131.
60. Дрёмин В.Н. Преступность и её организованные формы как социальная практика / В.Н. Дрёмин // Інформаційне забезпечення протидії організованій злочинності : зб. наук. статей / За ред. М.П. Орзіха, В.М. Дрьоміна. – Бібліотека журналу «Юридичний вісник». – Одеса : ФЕНИКС, 2003. – С. 12-25.
61. Дроздова Г.М. Менеджмент зовнішньоекономічної діяльності підприємства : навчальний посібник / Г.М. Дроздова. – Київ : Центр навчальної літератури, 2004. – 247 с.
62. Дудоров О.О. Злочини у сфері господарської діяльності: кримінально-правова характеристика : Монографія / О.О. Дудоров. – К. : Юридична практика, 2003. – 924 с.
63. Дюркгейм Э. Норма и патология / Эмиль Дюркгейм // Социология преступности: современные буржуазные теории : сборник статей. Перевод с английского / Никифоров Б.С., Никифоров А.С., Яковлев А.М. и др. – М. : Прогресс, 1966. – 368 с.
64. Експрес-інформація МВС України про стан боротьби із злочинністю у 1998 р.
65. Єфремов С. Різновиди організованих злочинних угруповань / Сергій Єфремов // Вісник прокуратури. – 2003. – № 8. – C. 53-58.
66. Желібо Є.П. Безпека життедіяльності : навч. пociб. для студ. вузів України I-IV piвнів акредитації / С.П. Желібо, Н.М. Заверуха, В.В. Зацарний. – К. : Каравела, 2001. – 320 с.
67. Журавлев Н.А. Организованная преступность и предприниматели / Научно-практическое пособие / Журавлев Н.А., Туляков В.А. – Одесса : Юридична література, 2004. – 106 с.
68. Закалюк А.П. Курс сучасної української кримінології: теорія і практика : У 3 книгах / А.П. Закалюк. – К. : Видавничий дім «Ін Юре», 2007. Кн. 2 : Кримінологічна характеристика та запобігання вчиненню окремих видів злочинів. – 712 с.
69. Закалюк А.П. Нормативне визначення організованої злочинної діяльності:
теоретичне та практичне значення / Анатолій Петрович Закалюк // Боротьба з організованою злочинністю та корупцією (теорія і практика) – № 4. – С. 20-28.
70. Закалюк А.П. Про запровадження в Україні кримінологічної експертизи / А.П. Закалюк // Право України. – 1999. – № 7. – С. 100-104.
71. Запобігання та контроль організованої злочинності: стратегія Європейського Союзу на початок нового тисячоліття (2000/C 124/01) // Законодавчі і нормативні акти з банківської діяльності – 2002 р. – № 11.
72. Заходи щодо детінізації національної економіки на 2006–2007 рр. : Розпорядження Кабінету Міністрів України від 23.08.2005 р. № 367 [Електронний ресурс] / Режим доступу : http://www.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=367-2005-%F0.
73. Збірник інформаційних листів та методичних рекомендацій прокуратури Автономної Республіки Крим з питань захисту прав і свобод громадян та інтересів держави / [Доброрез І.О., Житар О.О., Семенов В.В., Ковальов О.І. та ін.]; за ред. Дробіцької Т.К. – Сімферополь : КРП «Видавництво «Кримнавчпеддержвидав», 2008. – 234 с.
74. Звіт перед українським народом про оперативно-службову діяльність органів внутрішніх справ України у 2000 році // Іменем Закону. Тижневик МВС України. – 2001. – № 4 (26 січня). – С. 1-6.
75. Зелинский А.Ф. Криминальная психология / Анатолий Феофанович Зелинский. – К. : Юринком Интер, 1999. – 240 с.
76. Зелинский А.Ф. Криминология. Учебное пособие / Анатолий Феофанович Зелинский. – Харьков : Рубикон, 2000. – 240 с.
77. Злочинність в Україні : Статистичний збірник. – К. : Державний комітет статистики України, 2001. – 100 с.
78. Индекс Взяткодателей Трансперенси Интернешнл, 2006 г. [Електронний ресурс] // Режим доступу : http://www.transparency.org.ru/doc/BPI_2006_01000_192.pdf.
79. Інформаційний бюлетень про стан злочинності на території України за 2003 рік / Департамент інформаційних технологій МВС України. – К., 2004.
80. Кавторєва Я. Все про облік та організацію ЗЕД. – 3-тє вид., перероб. і доп. / Кавторєва Я., Піроженко О., Бойцова М. – Х. : Фактор, 2006. – 328 с.
81. Кальман О.Г. Злочинність у сфері економіки України: теоретичні та прикладні проблеми попередження : автореф. дис. на здобуття наук. ступеня докт. юрид. наук : спец. 12.00.08 «Кримінальне право та кримінологія, кримінально-виконавче право» / О.Г. Кальман. – Х., 2004. – 40 с.
82. Кальман О.Г. Стан та головні напрямки попередження економічної злочинності в Україні: теоретичні і прикладні проблеми / О.Г. Кальман. – Харків : Гімназія, 2003. – 352 с.
83. Карибов С.И. Уголовная ответственность легальных организаций: понятие и содержание : автореф. дис. на соискание уч. степени канд. юрид. наук : спец. 12.00.08 «Уголовное право и криминология; уголовно-исполнительное право» / С.И. Карибов. – Ростов-на-Дону, 2006. – 27 c.
84. Кебеков Т.М. Вопросы организации борьбы с коррупцией в таможенных органах / Т.М. Кебеков // Коррупция: политические, экономические, организационные и правовые проблемы : сб. материалов Международной научно-практ. конференции / Под ред. В.В. Лунеева. — М., 2001. – С. 317-327.
85. Кивалов С.В. Законодательное регулирование противодействия организованной преступности / С.В. Кивалов // Інформаційне забезпечення протидії організованій злочинності : зб. наук. статей / За ред. М.П. Орзіха, В.М. Дрьоміна. – Б-ка журналу «Юридичний вісник». – Одеса : ФЕНИКС. – 2003. – С. 5-11.
86. Кивалов С.В. Предупреждение коррупции в таможенных органах / Сергей Васильевич Кивалов // Митна справа. – 2003. – № 3. – С. 3-4.
87. Кивалов С.В. Таможенное право: (административная ответственность за нарушение таможенных правил) / Сергей Васильевич Кивалов. – О. : Изд. ОГУ им. И.И. Мечникова, 1996. – 175 с.
88. Кириченко О.А. Менеджмент зовнішньоекономічної діяльності : навч. посіб. – 3-тє вид., перероб. і доп./ О.А. Кириченко. – К. : Знання-Прес, 2002. – 384 с.
89. Козаченко А.В. Противодействие коррупции в условиях региональной экономики / Александр Васильевич Козаченко // Правовые проблемы противодействия организованной преступности : сб. науч. статей / Под ред. М.Ф. Орзиха, В.Н. Дремина. – Библиотека журнала «Юридический вестник». – Одесса : Феникс, 2005. – С. 136-143.
90. Козаченко О.В. До обґрунтування можливості застосування кримінально-правових заходів відносно колективних суб’єктів / Олександр Васильович Козаченко // Право ХХІ століття: становлення та перспективи розвитку : Зб. наук. праць міжнар. науково-практ. конф. «Другі Прибузькі юридичні читання» / За редакцією В.І. Терентьєва, О.В. Козаченка. – Миколаїв, 2006. – С. 87-91.
91. Козаченко О.В. Форми функціонування тіньової економіки в умовах стратегії глобального світу: регіональні особливості / О.В. Козаченко // Актуальні проблеми політики : зб. наук. праць / Глов.ред. С.В. Ківалов; відп. за вип. Л.І. Кормич. – Одеса : ПП «Фенікс», 2005. Вип. 26. – С. 228-234.
92. Комплексна программа профілактики правопорушень на 2007–2009 роки. Затверджено постановою Кабінету Міністрів України від 20 грудня 2006 р. № 1767 // Офіційний вісник України вiд 02.01.2007 – 2006. – № 51. – стор. 170, стаття 3418.
93. Конвенція Організації Об’єднаних Націй проти транснаціональної організованої злочинності. Прийнята резолюцією 55/25 Генеральної Асамблеї від 15 листопада 2000 року // Офіційний вісник України вiд 19.04.2006. – 2006 р. – № 14. – стор. 340, стаття 1056, код акту 35837/2006.
94. Конвенція про правову допомогу та правові відносини у цивільних, сімейних та кримінальних справах від 22 січня 1993 р // Офіційний вісник України вiд 16.11.2005. – 2005 р. – № 44. – стор. 328, стаття 2824, код акту 34196/2005.
95. Конвенція про створення Ради Митного Співтовариства 1950 року // Офіційний вісник України вiд 08.04.2005. – 2005 р. – № 12. – стор. 313, стаття 648, код акту 31864/2005.
96. Конституція України : Прийнята на п’ятій сесії Верховної Ради України 28 черв. 1996 р. – К. : Преса України, 1997. – 80 с.
97. Контрабандисти не пройдуть // Євробюлетень. – 2007. – № 3. – С. 15.
98. «Контрабанді – СТОП» : Державна програма на 2005-2006 роки. Затверджено постановою Кабінету Міністрів України від 1 квітня 2005 р. № 260 // Офіційний вісник України вiд 22.04.2005. – 2005. – № 14. – стор. 34, стаття 716.
99. Концепція Державної програми інформаційно-телекомунікаційного забезпечення правоохоронних органів, діяльність яких пов’язана з боротьбою із злочинністю. Схвалено розпорядженням Кабінету Міністрів України від 19 вересня 2007 р. № 754-р // Офіційний вісник України вiд 01.10.2007. – 2007 р. – № 71. – стор. 31, стаття 2686, код акту 41013/2007.
100. Концепція подолання корупції в Україні «На шляху до доброчесності». Схвалено Указом Президента України від 11 вересня 2006 року № 742/2006 // Офіційний вісник України вiд 27.09.2006. – 2006 р. – № 37. – стор. 9, стаття 2540, код акту 37324/2006.
101. Корж В. Криминалистическая классификация субъектов организованной преступной деятельности в сфере экономики / Валентина Корж // Підприємництво, господарство і право. – 2002. – № 11. – С. 119-123.
102. Корж В. Криміналістична характеристика способів формування організованих злочинних утворень у сфері економічної діяльності / В.Корж // Вісник Академії правових наук України. – 2001. – № 4. – С. 208-219.
103. Корж В.П. Методика расследования экономических преступлений, совершаемых организованными группами, преступными организациями. Руководство для следователей : научно-практическое пособие / Корж В.П. – Х. : Издательство «Лицей», 2002. – 280 с.
104. Корчагин А.Г. Организованная преступность и борьба с ней : учеб. пособие / А.Г. Корчагин, В.А. Номоконов, В.И. Шульга. – Владивосток, 1995. – 108 с.
105. Костенко О.М. Проблеми кримінологічної безпеки / О.М. Костенко // Правова держава : ювілейний щорічник наук. праць. – К., 1999. – Вип. 10. – С. 337-340.
106. Костін М.І. Деякі особливості кваліфікації та розслідування контрабанди, вчиненої у формах співучасті / М.І. Костін // Боротьба з організованою злочинністю і корупцією (теорія і практика). – 2004. – № 9. – С. 76-83.
107. Криминология / Под. ред. Дж. Шели / Пер.с англ. – СПб. : Питер, 2003. – 864 с.
108. Криминология : учебник / Под ред Н.Ф. Кузнецовой, Г.М. Миньковского – М. : Изд-во МГУ, 1994. – 415 с.
109. Криминология : учебник / Под ред. А.И. Долговой. – М, 1997. – 784 с.
110. Криминология : учебник для юридических вузов / Под общей редакцией А.И. Долговой. – М., Издательская группа НОРМА-ИНФРА, 1999 – 770 с.
111. Кримінальна справа № 08/070023 (направлена після складання обвинувального висновку за підсудністю до Корольовського районного суду м. Житомир).
112. Кримінальна справа № 11-232 (Вирок Тернопільського міського суду від 6 травня 2006 року).
113. Кримінальна справа № 119/07 (Вирок Ужгородського міськрайонного суду від 16 листопада 2006 року).
114. Кримінальна справа № Справа № 1-4/2006 p. (Вирок судової палати у кримінальних справах апеляційного суду Волинської області від 8 вересня 2006 року).
115. Кримінальна справа № 252(1-127/06) (Вирок Богунського районного суду м. Житомира від 30 січня 2006 року).
116. Кримінальний кодекс України від 5 квітня 2001 року // Відомості Верховної Ради. – 2001. – № 25-26. – Ст. 131 (з наступними змінами та доповненнями).
117. Кримінальні кодекси України 2001 та 1960 років: порівняльні таблиці / Упорядники : Є.В. Фесенко, Я.Є. Фесенко. – К. : Істина, 2001. – 272 с.
118. Кримінально-процесуальний кодекс України вiд 28 грудня 1960 року // Відомості Верховної Ради УРСР вiд 12.01.1961. – 1961 р. – № 2. – стор. 15 (з наступними змінами та доповненнями).
119. Криміногенна ситуація в Україні у 2005 році [Електронний ресурс] // Офіційний сайт Департаменту зв’язків з громадськістю Міністерства внутрішніх справ України. – Режим доступу : http://mvsinfo.gov.ua/official/2006/01/012406_1.html.
120. Криміногенна ситуація в Україні: оцінка, тенденції, проблеми. – Київ, 1998.
121. Крылов А.А. Социально-экономические основы деятельности милиции в обществе рыночного типа : автореф. дис. на соискание уч. степени докт. экон. наук : спец. 05.13.10 / А.А. Крылов. – М. : Академия МВД России, 1993. – 40 с.
122. Кудрявцев В. Н. Социальные причины организованной преступности в России / Кудрявцев В.Н. // Организованная преступность и коррупция. Исследования, обзоры, информация : Социально-правовой альманах. – 2000. – № 1. – С. 8-10.
123. Кудрявцев В.Н. Борьба мотивов в преступном поведении / В.Н. Кудрявцев. – М., Норма, 2007. – 128 с.
124. Кудрявцев В.Н. Генезис преступления. Опыт криминологического моделирования / В.Н. Кудрявцев. – М. : «ФОРУМ-ИНФРА М», 1998. – 216 c.
125. Кузнецова Н.Ф. Контроль над легализацией преступных доходов в США / Кузнецова Н.Ф., Багаудинова С.К. // Вестник Московского Университета, 1997. – № 6. – С. 39-51.
126. Кулик А.Г. Организованная преступность в Украине в 90-е годы: уголовно-правовая и криминологическая характеристика / А.Г. Кулик // Правові проблеми боротьби зі злочинністю. Книга 2. – Харків : Східно-регіональний центр гуманітарно-освітніх ініціатив, 2002. – 600 с.
127. Ларичев В.Д. Преступность в сфере внешнеэконмической деятельности / В.Д. Ларичев, Е.В. Милякина, Е.А. Орлова и др. – М. : «Экзамен», 2002. – 512 с.
128. Ларичев В.Д. Таможенные преступления / В.Д. Ларичев. – М. : Экзамен, 2001. – 608 с.
129. Левік Б.С. Контрабанда – прояв організованої злочинності міжнародного масштабу, одна з основ тіньової економіки України, проблеми та аспекти боротьби / Б.С. Левік // Проблеми боротьби з корупцією і організованою злочинністю. Боротьба з контрабандою: проблеми та шляхи їх вирішення. – Київ, 1998. – Том 10. – С. 77-89.
130. Лейбниц Г. Новые опыты о человеческом разумении / Лейбниц Гот-фрид Вильгельм. – Соч. в 4-х тт. : Т. 2. – М. : Мысль, 1983.
131. Леонтьев А.И. Деятельность. Сознание. Личность / А.И. Леонтьев. – М. : Политиздат, 1975. – 304 с.
132. Литвак О.М. Держава і злочинність : монографія / О.М. Литвак. – К. : Атика, 2004. – 304 с.
133. Локк Д. Опыт о человеческом разумении / Джон Локк. – Соч. в 3-х тт. : Т. 1. – М. : Мысль, 1985.
134. Лопашенко Н.А. Бегство капиталов из России как способ отмывания преступных доходов: проблемы ответственности и возвращения [Електронний ресурс] / Н.А. Лопашенко. – Режим доступу : http://sartraccc.sgap.ru/Pub/lopashenko(20-09-04).htm.
135. Лопашенко Н.А. Развитие межнациональной экономики и углубление интеграционных процессов как криминогенные факторы и пути их минимизации / Н.А. Лопашенко // Преступность в России: причины и перспективы : Матер. междунар. научно-практ. конф. – М., 2004. – С. 71-74.
136. Лук’яненко С.О. Кримінологічна характеристика злочинів у кредитно-фінансовій системі та їх запобігання в Україні : автореф. дис. на здобуття наук. ступеня канд. юрид. наук : спец. 12.00.08 «Кримінальне право та кримінологія; кримінально-виконавче право» / С.О. Лук’яненко. – Київський національний ун-т внутрішніх справ. – К., 2006. – 19 с.
137. Лунеев В.В. Мотивация преступного поведения / Виктор Васильевич Лунеев, отв. ред. В.Н. Кудрявцев; Ин-т государства и права АН СССР. – Науч. изд. – М. : Наука, 1991. – 383 с.
138. Лунеев В.В. Преступное поведение: мотивация, прогнозирование, профилактика. Учебное пособие / Лунеев В.В. – М. : Изд-во Воен. ун-та, 1980. – 137 c.
139. Лунеев В.В. Глобализация и преступность / В.В. Лунеев // Московский юридический форум «Глобализация, государство, право, ХХІ век» : по материалам выступлений. – М. : «Издательский дом «Городец»», 2004. – 240 с.
140. Мандрыгин К.В. Государство и