Логистическая поддержка процесса формирования оборотных ресурсов

brief description

Введение 4

1 глава: Оборотные ресурсы в потоковых процессах 11 логистических систем товародвижения

1.1.Потоковые процессы в логистических системах 11

1.2.Оборотные ресурсы хозяйствующих субъектов в современных 21 логистических системах

1.3.Особенности финансовых взаимоотношений субъектов 33 хозяйственной деятельности в логистических системах

2 глава: Исследование практики процесса формирования 50 оборотных ресурсов коммерческих организаций в РФ

2.1.Анализ нормативно-правовой базы регламентирующей 50

процесс формирования оборотных ресурсов в РФ

2.2.Принципы кредитных отношений как основного способа 68

формирования оборотных ресурсов в логистических системах

товародвижения.

2.3.Анализ практики кредитных взаимоотношений субъектов 78

логистических систем

3 глава: Формирование логистической модели процесса 98 определения величины предоставляемых заемных ресурсов в зависимости от обеспечения и с учетом минимизации рисков

3.1.Методологические подходы логистической поддержки 98 процесса формирования оборотных ресурсов коммерческих организаций в логистических системах

3.2.Определение согласованной величины предоставляемых 113 заемных ресурсов в зависимости от обеспечения сделки

З.З.Оценка рисков обеспечения процесса формирования 128 оборотных ресурсов в логистических системах

Заключение 153

Библиографический список использованной литературы 159

Приложения 165
Введение

Введение

Актуальность темы исследования. На современном этапе развития отечественной экономики необходимым условием успешного функционирования логистических систем становится решение проблем, связанных с процессом формирования оборотных ресурсов хозяйствующими субъектами.

Коммерческие организации оптового звена наиболее остро испытывают потребность в своевременном финансировании оборотных ресурсов, так как непосредственно сталкиваются с кассовыми разрывами, вызванными необходимостью авансирования производителей продукции и предоставления коммерческого кредита розничным торгово-посредническим организациям.

Поэтому одной из актуальных задач, стоящих сегодня перед субъектами логистических систем и взаимодействующими с ними финансово-кредитными организациями, является своевременное предоставление заемных ресурсов в необходимых объемах, удовлетворяющих потребности субъектов логистических систем, при минимальных рисках.

Инструментом, позволяющим оптимизировать процесс взаимодействия субъектов логистических систем и финансово-кредитных организаций по поводу формирования оборотных ресурсов, служит логистика.

При этом, безусловно, основным направлением является внедрение научных методов регулирования и управления финансовыми потоками и сопровождающими их рисками, возникающими в процессе взаимодействия субъектов финансово-кредитной системы с субъектами материальной сферы.

Логистика как наука об управлении потоками нашла свое применение во многих сферах экономической жизни. Исследования в области

4

логистики отражены в трудах: Б.А. Аникина, И.Д. Афанасенко, Н.В. Афанасьевой, Г.Л. Багиевой, A.M. Гаджинского, Е.А. Голиковой, М.П. Гордона, М.Е. Залмановой, К.В. Инютиной, Д.Д. Костоглодовой, П.В. Куренкова, Л.А. Мясниковой, С.Н. Нагловского, Ю.М. Неруш, Д.Т. Новикова, О.А. Новикова, СВ. Носкова, О.Д. Проценко, Б.К. Плоткина, В.М. Пурлика, A.M. Родникова, А.И. Семененко, В.И. Сергеева, А.А. Смехова, Л.А. Сосуновой, СИ. Уварова, В.К. Чертыковцева, В.В. Щербакова и др.

Основы логистизации финансово-кредитной системы были заложены в трудах С. Майерса, Дж. Ф. Синкли-мл. В отечественной экономической науке проблемам интеграции финансово-кредитных учреждений в логистические системы посвящены работы О.А. Кролли, Н.А. Савинской, А.В. Парфенова, Н.П. Чернова и др.

Однако в трудах вышеперечисленных отечественных и зарубежных авторов не нашли своего полного отражения вопросы формирования оборотных ресурсов субъектами логистических систем. Проблемы эффективного формирования оборотных ресурсов с привлечением средств финансово-кредитной системы, а также вопросы применения логистических методов с целью управления отдельными видами рисков финансовых потоков в логистических системах прямо не рассматривались в вышеуказанных исследованиях, что определило выбор темы настоящей диссертационной работы.

Объект исследования. Объектом диссертационной работы выступают коммерческие организации, функционирующие в различных отраслях и сферах рыночной экономики. Основные проблемы анализа и управления процессом формирования оборотных ресурсов рассмотрены на примерах коммерческих организаций региона.

Предмет диссертационного исследования. Предметом исследования являются экономические процессы формирования оборотных ресурсов коммерческих организаций различных отраслей и сфер деятельности.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является развитие теоретических и методологических положений применения инструментария логистики в процессе формирования оборотных ресурсов коммерческих организаций, необходимых для обеспечения цикличных хозяйственных процессов, при условии минимизации рисков.

Для достижения сформулированной цели в диссертационном исследовании были поставлены и решены следующие задачи:

-рассмотреть основы логистической поддержки процесса формирования оборотных ресурсов;

- исследовать основные принципы формирования оборотных ресурсов и особенности взаимоотношений субъектов материальной среды и финансово-кредитной системы в рамках логистических систем товародвижения;

-проанализировать действующую нормативно-правовую базу, регламентирующую взаимоотношения субъектов материальной среды и финансово-кредитной системы, и практику взаимоотношений субъектов логистических систем по поводу привлечения оборотных ресурсов;

-определить методологические подходы к обеспечению отношений по поводу заемных ресурсов в рамках систем товародвижения и построить их логистическую модель;

-разработать методику рейтинговой оценки качества обеспечения предоставляемых заемных ресурсов;

- дать расчет экономически обоснованной величины предоставляемых заемных ресурсов в зависимости от согласованной величины обеспечения.

Теоретическая и методологическая основа работы. Теоретической и методологической основой исследования служат результаты фундаментальных и прикладных исследований по экономической теории, логистике, банковскому делу, управлению рисками, организации и управлению финансовыми потоками в логистических системах и экономико-математическому моделированию как российских, так и

6

зарубежных ученых и специалистов.

Информационная база исследования. Информационную базу работы составляют отчетность коммерческих организаций, финансово-кредитных учреждений, участвующих в логистических системах товародвижения, а также информация органов государственной статистики, результаты опросов экспертов. Исследование строится с применением принципов системного подхода, приемов экономического анализа, логистического моделирования, теории вероятностей и математической статистики. Работа выполнена с учетом существующих нормативно-правовых условий функционирования рыночной экономики.

Научная новизна исследования. Автором разработаны и обоснованы теоретические и практические основы логистизации процесса формирования оборотных ресурсов в логистических системах, с ориентацией на минимизацию рисков субъектов систем.

В работе получены следующие результаты, обладающие научной новизной:

-конкретизирована возможность и целесообразность применения логистических подходов к управлению процессом формирования оборотных ресурсов;

-уточнены и обоснованы роль и место финансово-кредитных учреждений в логистических системах товародвижения;

- выявлен комплекс рисков, сопутствующих процессу формирования оборотных ресурсов в системах товародвижения, и определены методы управления ими;

- даны методологические подходы и построена логистическая модель обеспечения процесса формирования оборотных ресурсов;

-разработана методика рейтинговой оценки качества обеспечения процесса формирования оборотных ресурсов в логистических системах;

- предложена методика расчета экономически обоснованной величины предоставляемых заемных ресурсов в зависимости от согласованной

7

величины обеспечения.

Теоретическая и практическая значимость исследования. Теоретическая и практическая значимость работы вытекает из целей диссертации, новизны полученных результатов и заключается в рекомендациях, связанных с совершенствованием процесса формирования оборотных ресурсов в логистических системах с учетом сопутствующих рисков.

Апробация результатов работы. Основные результаты исследования докладывались и обсуждались на ежегодных научно-практических конференциях и семинарах Самарской государственной академии путей сообщения, а также на международных и всероссийских научно-практических конференциях профессорско-преподавательского состава, научных сотрудников и аспирантов Самарского государственного экономического университета.

Материалы диссертационного исследования используются в учебном процессе Самарского государственного экономического университета, Самарской государственной академии путей сообщения и Ульяновского государственного университета при преподавании ряда учебных дисциплин, а отдельные положения диссертации внедрены в практическую деятельность ООО «Бизнес-М» и Министерства по управлению финансами Самарской области, о чем имеются соответствующие акты внедрения.

Публикации. Основное содержание диссертационного исследования отражено в четырех научных работах, общим объемом 5,38 печатного листа.

Структура диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключение (выводов и предложений), библиографического списка и приложения. Общий объем диссертационной работы 168 страниц машинописного текста. Диссертация содержит 20 таблиц, 13 рисунков. Библиография насчитывает 113 наименований.

Во введении обосновывается выбор темы диссертационного исследования, рассматриваются цель, предмет и объект, теоретические и методологические основы исследования и т.д.

В первой главе, «Оборотные ресурсы в потоковых процессах логистических систем товародвижения», рассматривается потоковые процессы в логистических системах товародвижения, определяется место и роль оборотных ресурсов в них, выделяется комплекс рисков, сопутствующих движению финансовых потоков, обосновывается место и роль финансово-кредитных организаций в системе потоков теории логистики.

Во второй главе, «Исследование практики процесса формирования оборотных ресурсов коммерческих организаций в РФ», анализируется практика процесса формирования оборотных ресурсов коммерческих организаций на примерах коммерческих организаций - клиентов филиала Самарский ОАО «Альфа-Банк» и ЗАО «АКБ «Региональный Коммерческий Банк». Также во второй главе определяются сущность, методологические основы, принципы работы с обеспечением процесса формирования оборотных ресурсов, анализируется существующая нормативно-правовая база.

В третьей главе, «Формирование логистической модели процесса определения величины предоставляемых заемных ресурсов в зависимости от обеспечения и с учетом минимизации рисков», описываются разработанная авторами логистическая модель оптимизации обеспечения и созданные на ее основе методика рейтинговой оценки качества обеспечения предоставляемых заемных средств и методика расчета их экономически обоснованной величины, рассматриваются практические аспекты применения разработанной модели, проводится ретроспективный расчет потенциального экономического эффекта от внедрения методики, анализируются полученные результаты.

В заключении анализируются результаты исследования, полнота раскрытия цели и выполнения поставленных задач. Делаются соответствующие выводы.

В приложениях содержатся ряд вспомогательных материалов, на основе которых проводится анализ деятельности логистических систем.

10

1 глава: Оборотные ресурсы в потоковых процессах логистических систем товародвижения

1.1. Потоковые процессы в логистических системах

В настоящий момент перед большинством российских промышленных предприятий, торгово-посреднических, финансово-кредитных организаций стоит основная задача - повышение эффективности их функционирования, т.е. увеличения объемов основной деятельности при снижении затрат на изготовление и реализацию продукции, оказание услуг при сохранении оптимального их качества и снижении уровня сопутствующих рисков. Указанная задача становится особенно актуальной с учетом планов РФ по вступлению в ВТО.

Наиболее современной и актуальной теорией, опираясь на подходы которой возможно эффективно оптимизировать как стратегию развития хозяйствующего субъекта, так и принимать оперативные управленческие решения, является логистическая теория.

В своем классическом определении под логистикой понимается наука управления материальными потоками от первичного источника до конечного потребителя с минимальными издержками, связанными с товародвижением и относящимися к нему финансовыми и информационными потоками:

- «Логистика - наука о планировании, контроле и управлении транспортировкой, складированием и другими материальными и нематериальными операциями, совершаемыми в процессе доведения сырья и материалов до производственного предприятия, внутризаводской переработки сырья, материалов и полуфабрикатов, доведения готовой продукции до потребителя в соответствии с интересами и требованиями последнего, а также передачи, хранения и обработки соответствующей информации» [52];

11

- «Логистика - это менеджмент всех видов деятельности, которые способствуют движению и координации спроса и предложения на товары в определенном месте и в заданное время» [111];

- «Логистика - широкий диапазон деятельности, связанный с эффективным движением конечных продуктов от конца производственной линии к покупателю, в некоторых случаях включающий движение сырья от источника снабжения до начала производственной линии» [75].

В настоящее время представители Санкт-Петербургской «школы логистики» [57] определяют логистику как «новое направление научно-практической деятельности, целевой функцией которого является сквозная организационно-аналитическая оптимизация экономических потоковых процессов».

Некоторые ученые оценивают логистику более узко и считают ее «наукой об управлении процессом физического распределения продукции в пространстве и времени» [29].

Доктор экономических наук, профессор В.И. Сергеев определяет логистику как «науку об управлении и оптимизации материальных и сопутствующих потоках (информационных, финансовых, сервисных и д.р.) в микро-, мезо- или макро- экономических системах.

С точки зрения бизнеса: «Логистика - это интегральный инструмент менеджмента, способствующий достижению стратегических, тактических или оперативных целей организации бизнеса за счет эффективного с точки зрения снижения общих затрат и удовлетворения требований конечных потребителей к качеству продуктов и услуг управления материальными и/или сервисными потоками, а также сопутствующими им потоками информации м финансовых средств» [90, 96, 97].

Существует значительно большее количество схожих определений понятия логистика.

Логистика является относительно молодой и бурно развивающейся наукой. Многие вопросы, относящиеся к ее понятийному аппарату и

12

терминологии, постоянно уточняются и изменяются, наполняясь новым содержанием. В связи с этим необходимо проследить тот исторический путь, который прошла логистика, оценить ее состояние на современном этапе и перспективы развития за рубежом и в нашей стране.

Обратимся к этапам ее происхождения от «науки военного дела» давних веков до расцвета ее на современном этапе толкования и понимания.

Толчком к развитию военной логистики послужили фундаментальные работы известного теоретика XIX века барона А.А. Жомини (1779-1869 гг.), в которых он определял логистику как практическое искусство управления войсками, включающее широкий круг вопросов, связанных с планированием, управлением и снабжением, определением мест дислокации войск, транспортным обслуживанием армии и т.п. [35, 51, 55, 90, 97].

В историческом развитии логистики в ХХ-м веке можно выделить несколько этапов.

Период с 1920-х до начала 1950-х годов можно было бы назвать периодом «фрагментаризации», когда отдельные логистические функции были важны с точки зрения снижения составляющих затрат, например, в производстве, транспортировке, складировании и т.п.

Период с середины 1950-х по 1970-е годы западные специалисты называют периодом становления логистики. В этот период наиболее быстро развивалась и применялась на практике философия маркетинга, и на этой основе возникали вопросы решения оптимизации товародвижения, как одной составной части маркетинга (place) с точки зрения снижения затрат [49, 51,88].

В период с 1980-х до середины 1990-х годов теория и практика логистики на Западе шагнули далеко вперед, намного превзойдя то, что было сделано за предыдущие десятилетия. Доминантной идеей бурного развития логистики в это время была максимальная интеграция

13

логистических действий фирмы и ее логистических партнеров в так называемой полной логистической цепи: «закупки - производство -¦товароведение - реализация» для достижения конечной цели бизнеса с минимальными затратами.

Анализируя последовательное развитие логистики как науки, можно четко выделить этапы трансформации логистики: от логистики как учения о функциях к логистике как концепции управления. Первый этап развития определяет логистику как функциональную специализацию на деятельности по пространственной и временной трансформации грузов. Вторая фаза развития является своего рода переходной на пути от рассмотрения логистики как учения о функциях к рассмотрению ее как учения об управлении. Логистика как учение об управлении и как концепция управления представляет собой третью фазу развития и соответствующий ей уровень техники. Она основывается на логистическом подходе к системе создания стоимости. Системы создания стоимости, если их рассматривать с логистической точки зрения, являются системами потоков. Таким образом, современное представление о логистике можно сформулировать следующим образом: логистика представляет собой концепцию управления для разработки, организации, управления и реализации эффективного и экономически выгодного движения объектов (грузов, информации, денег, персонала и т.д.) в системах создания стоимости в рамках одного или нескольких субъектов рынка. Из более детального определения логистических объектов как потоков грузов, информации, денег и персонала следует, что логистика является общей важной темой для всех отраслей и относится к общему сектору предоставления услуг в области общественного управления.

Понятие логистики неразрывно связано с таким понятием как логистическая система.

Логистическая система - адаптивная система с обратной связью, выполняющая те или иные логистические функции и операции, состоящая,

14

как правило, из нескольких подсистем и имеющая развитые связи с внешней средой [83].

Классификация логистических систем:

1. В зависимости от масштаба деятельности:

макрологистические; - микрологистические.

2. В зависимости от вида логистических цепей:

- прямые; гибкие;

- эшелонированные.

3. В зависимости от количества каналов;

- одноканальные;

- многоканальные.

По масштабу сферы деятельности логистические системы управления делятся на два типа: макро и микрологические системы [37].

Макрологистическая система - крупная логистическая система управления, которая охватывает предприятия и организации промышленности, снабженческо-сбытовые организации и транспортные организации разных ведомств, в разных регионах страны. В качестве таковых можно рассматривать транснациональные, трансконтинентальные предприятия, региональные промышленные объединения, территориально-производственные комплексы и т.д.

Основные вопросы относящиеся к компетенции макрологистики:

1. размещение складов;

2. выработка общей концепции распределения продукции;

3. выбор вида транспорта и транспортных средств;

4. организация транспортного процесса;

5. выбор рациональных направлений движения материальных потоков;

6. выбор пунктов поставки сырья, материалов, полуфабрикатов;

15

7. выбор оптимального радиуса обслуживания, обеспечивающего выполнение поставок «точно в срок»;

8. построение сети складских систем - центральных. Региональных. Перегрузочных, с учетом оптимизации материальных потоков;

9. выбор способа финансирования оборотных ресурсов;

10. определение источников привлечения долгосрочных ресурсов (инвестиций).

Применение микрологистических подходов позволяет решать локальные вопросы в рамках отдельных функциональных элементов логистических систем и охватывает области действия отдельного предприятия.

В логистических системах выделяют логистические цепи, под которыми понимают взаимосвязанные цепочки операций, по которым проходят материальные, информационные и финансовые потоки от поставщиков до потребителя.

В.И. Сергеев конкретизирует подсистемы логистической системы, которые он определяет как звено логистической системы: «Звеном логистической системы называется некоторый экономически и/или функционально обособленный объект, не подлежащий дальнейшей декомпозиции в рамках поставленной задачи анализа или построения логистической системы, выполняющей свою локальную цель, связанную с определенными логистическими операциями или функциями» [51, 75, 90].

Логистическая цепь - множество звеньев логистической системы, линейно упорядоченное по материальному (информационному, финансовому) потоку с целью анализа или проектирования определенного набора логистических функций и/или издержек [90].

Под логистической функцией следует понимать «обособленную совокупность логистических операций, направленных на реализацию поставленных перед логистической системой и/или ее звеньями задач» [51, 75].

16

Любые действия, не подлежащие дальнейшей декомпозиции в рамках поставленной задачи исследования или менеджмента, связанные с возникновением, преобразованием или поглощением материального и сопутствующих ему информационных, финансовых, сервисных потоков, называются логистической операцией [83].

Объектом логистики являются потоковые процессы логистической цепи, а именно материальные, информационные и финансовые потоки. Предметом логистики является процесс оптимизации ресурсов в экономической системе при управлении потоками путем принятия рациональных управленческих решений, межфункциональной и межорганизационной координации [92].

Материальные потоки представляют собой основу, определяющие и обуславливающие информационные и финансовые потоки. На практике, как правило, информационные потоки опережают финансовые, а финансовые потоки опережают материальные (рис 1).

Материальный поток - находящиеся в состоянии движения материальные ресурсы, незавершенное производство и готовая продукция, к которым применяются логистические виды деятельности, связанные с их физическим перемещением в пространстве: погрузка, разгрузка, затаривание, перевозка, сортировка и т.п. [92].

Финансовый поток - это направленное движение финансовых ресурсов, связанное с материальными, информационными и иными потоками как в рамках логистической системы, так и вне ее [92].

Информационный поток - поток сообщений в устной, документной и других формах, сопутствующий материльному потоку в рассматриваемой логистической системе и предназначенный в основном для реализации управляющих функций [92].

Классификация потоков в логистических системах (материальных, информационных, финансовых): 1. По отношению к рассматриваемой системе:

17

Список литературы