Батракова Людмила Георгиевна. Методология статистического исследования надежности деятельности коммерческих банков

brief description

Батракова Людмила Георгиевна. Методология статистического исследования надежности деятельности коммерческих банков : Дис. ... д-ра экон. наук : 08.00.11 : Москва, 2000 449 c. РГБ ОД, 71:00-8/221-7

Содержание к диссертации

Введение
Глава 1.Экономико-статистический анализ деятельности коммерческих банков в России
1.1. Деятельность коммерческих банков как объект статистического анализа 13
1.2. Основные тенденции развития деятельности коммерческих банков в России 22
1.3. Анализ деятельности банков в период системного кризиса 43
Глава 2.Методология статистического анализа надежности банковской деятельности
2.1. Основные направления анализа надежности деятельности коммерческих банков 59
2.2. Анализ факторов, влияющих на надежность банковской деятельности 83
2.3. Построение системы показателей надежности деятельности коммерческих банков 100
Глава 3.Экономико-статистический анализ обеспеченности банка ресурсами
3.1. Анализ собственных средств 115
3.2. Анализ обязательств банка 131
3.3. Комплексный анализ ресурсной базы коммерческого банка 151
Глава 4.Экономико-статистический анализ использования ресурсов коммерческого банка
4.1. Анализ кредитных вложений банка 160
4.2. Комплексный анализ активов коммерческого банка 173
4.3. Экономико-статистический анализ ликвидности баланса банка 190
Глава 5.Методика статистического анализа согласованности активных и пассивных операций коммерческого банка
5.1. Методика статистического анализа процентного риска 218
5.2. Применение GAP и DGAP-анализа с целью управления процентным риском 238
5.3. Методика статистического анализа результатов проведения банком процентной политики 258
Глава 6.Применение многомерных статистических методов для анализа надежности деятельности коммерческих банков
6.1. Статистический анализ финансовых результатов банковской деятельности 275
6.2. Многомерный статистический анализ надежности деятельности коммерческих банков 309
Заключение 337
Литература 343
Приложение 365

Основные тенденции развития деятельности коммерческих банков в России
Анализ факторов, влияющих на надежность банковской деятельности
Комплексный анализ ресурсной базы коммерческого банка
Экономико-статистический анализ ликвидности баланса банка

Введение к работе

Актуальность темы исследования. В результате финансового кризиса коммерческие банки понесли большие убытки, многие из них столкнулись с острейшими финансовыми проблемами. За I полугодие 1998 года количество кредитных организаций сократилось на 124. Удельный вес стабильно работающих банков снизился с 66 до 61,5 %. Неустойчивость банковской системы характеризовалась большой долей задолженности, значительным удельным весом валютных пассивов, высокой зависимостью от вложений в ГКО, обеспечивающих банкам достаточную ликвид- • ность и сверхдоходность. После августовских событий банковская систе ма продолжала разрушаться. Резко повысился удельный вес (с 37 до 42 %) финансово неустойчивых банков, доля их активов возросла с 16,4 до 70,9 % совокупных активов кредитных организаций. В результате банковская система стала испытывать дефицит ликвидности, что привело к дальнейшему свертыванию программ реального сектора экономики.
Главная проблема надежности деятельности коммерческих банков заключается в том, что они не выполняют свою основную функцию: аккумулирование денежных средств и направление их на решение ЭКОНОМИКА ческих и социальных задач. В результате все более усиливаются струк- турные диспропорции в национальном хозяйстве, вызывающие инвестиционный кризис в реальном секторе экономики. Решить проблему повышения надежности можно только на основе всестороннего исследования деятельности коммерческих банков с применением современных матема- тико-статистических методов. Однако условия функционирования банков в кризисной ситуации переходной экономики России исследованы недостаточно. Это, прежде всего, относится к таким актуальным и важным вопросам как исследование факторов макро- и микросреды, влияющих на работу банков, построение системы показателей, всесторонне оценивающих банковскую деятельность, анализ согласованности активных и пас сивных операций, включающий исследования проведения ценовой, процентной, кредитной политики и т.д. До сих пор не определен единый подход к комплексной оценке надежности деятельности отечественных коммерческих банков, не получили должного распространения прикладные методы анализа, позволяющие учитывать специфику банковской деятельности, практически не используются современные методы многомерного статистического анализа.
Ситуация осложнена тем, что зарубежные методики анализа финансового состояния банков не могут быть в полной мере применены к рос- сийским условиям. Комплексный анализ надежности деятельности ком мерческих банков приобретает особое значение в связи с созданием ЦБ
России системы выявления банков, имеющих финансовые проблемы, а также с поставленными задачами реструктуризации банковской системы.
Таким образом, вышеперечисленные аргументы доказывают актуальность создания методологии статистического исследования надежности деятельности коммерческих банков, которая вызывает большой научный и практический интерес.
Цель и задачи исследования. Целью исследования является разработка методологии комплексной статистической оценки и анализа падежности деятельности коммерческих банков.
Цель работы обусловила постановку и решение следующих научных и практических задач:
разработка современной концепции исследования надежности деятельности коммерческих банков;
построение системы показателей и классификации факторов макро- имикросреды, влияющих на работу банков;
обоснование методологии выявления основных тенденций развития
отечественных коммерческих банков и проведения сравнительного
анализа деятельности региональных банков в период системного кри зиса;
? исследование проблемы и обоснование методов оценки согласованности проведения активных и пассивных банковских операций;
? разработка алгоритма задачи оптимизации размещения банковских средств при анализе наличия и использования ресурсов банка;
? разработка методики построения агрегированных показателей надежности банковской деятельности с использованием современных мате-матико-статистических методов;
? усовершенствование методики многомерной классификации банков России по результатам их коммерческой деятельности;
? разработка и апробация методики анализа влияния факторов на надежность деятельности коммерческих банков.
Объект и предмет исследования. Объектом исследования явились отечественные коммерческие банки. Предмет исследования составила методология статистической оценки и анализа надежности деятельности коммерческих банков.
Теоретическая и методологическая база исследования. Основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных авторов, посвященные проблемам анализа деятельности коммерческих банков. Большой вклад в разработку теоретических основ банковской деятельности внесли работы Бабичевой Ю.А., Лаврушина О.И., Мамоновой И.Д., Юденкова Ю.Н. и других. Экономические основы анализа и управления деятельностью коммерческих банков разрабатывались в трудах Мас-ленченкова Ю.С., Пановой Г.С., Стояновой Е.С., Черкасова В.Е., Четыр-кина Е.М., Ширинской Е.Б. и других. Вопросы методологии статистического анализа рассматривались в трудах известных российских статистиков: Адамова В.Е., Беляевского И.К., Дуброва A.M., Елисеевой И.И., Ефимовой М.Р., Ильенковой С.Д., Кулагиной Г.Д., Мхитаряна B.C.,
Назарова М.Г., Рябушкина Б.Т., Френкеля А.А., Шмойловой Р.А., Юз-башева М.М. и других.
В диссертации использованы законодательные и нормативные акты ЦБ РФ по вопросам контроля и регулирования деятельности коммерческих банков.
В качестве инструментария были применены многомерные методы корреляционного, регрессионного, компонентного и кластерного анализа, а также табличные и графические приемы визуализации статистических данных.
Для обработки исходной информации были использованы пакеты прикладных программ по многомерному статистическому анализу: «Олимп», «Statistica», «Statgraphics».
Информационная база исследования. Источниками информации послужили данные бухгалтерской отчетности деятельности коммерческих банков Ярославской и Костромской областей, а также публикации журналов «Вопросы статистики», «Вестник Банка России», «Бюллетень банковской статистики» и других массовых периодических изданий.
Научная новизна работы. Основной научный результат, полученный в диссертационной работе, состоит в решении актуальной научной проблемы, имеющей важное народнохозяйственное значение, - разработка методологии статистического исследования надежности деятельности коммерческих банков, базирующейся на использовании математико - статистических методов, а также современных компьютерных технологий обработки информации.
К числу наиболее существенных результатов, полученных лично автором и обладающих научной новизной, относятся следующие: осуществлен комплексный экономико-статистический анализ основных тенденций развития коммерческих банков России;
? усовершенствована система показателей, оценивающих надежность деятельности отечественных коммерческих банков;
? предложены методологические подходы к проведению GAP и DGAP -анализа с целью их применения в управлении процентным риском;
? исследовано влияние изменения ставки рефинансирования, устанавливаемой ЦБ РФ, на процентную политику коммерческих банков с помощью множественного корреляционного анализа;
? разработана методика оптимизации размещения банковских ресурсов, основанная на методах линейного программирования;
? построены модели декомпозиционного анализа рентабельности, и обоснована целесообразность их применения для исследования факторов развития банковской деятельности;
? предложена методика анализа результатов финансовой деятельности банка с использованием многомерных статистических методов;
? построены множественные регрессионные модели, позволяющие получить количественную оценку влияния факторов на уровень надежности коммерческих банков.
Практическая значимость и внедрение. Диссертация выполнена в соответствии с Федеральной целевой программой «Реформирование статистики в 1997 - 2000 годах» по совершенствованию методологии комплексного анализа социально-экономического развития России и регионов на базе математико-статистических методов и системы макроэкономических показателей. Приоритетность данного направления работ обусловлена необходимостью обеспечения адекватного описания реформируемой экономики и достижения сопоставимости экономической, финансовой, банковской и других видов статистической информации.
Разработанная в диссертации методология статистического исследования надежности деятельности коммерческих банков представляет интерес для Главных управлений ЦБ РФ, анализирующих работу коммерче
ских банков. Основные положения и результаты исследования могут служить методологической основой для дальнейшего исследования банковской деятельности. Доступность предлагаемой методики статистического анализа позволяет использовать ее в маркетинговых и аналитических центрах коммерческих банков.
Результаты диссертационного исследования использовались в Главном управлении ЦБ по Ярославской области для анализа деятельности коммерческих банков региона, что повысило объективность сделанных выводов об их работе в 1997-1998 гг. (имеется справка о внедрении). Основные положения диссертации нашли применение в работе Крылатского управления ЦБ РФ при анализе процентного риска и факторов, влияющих на рентабельность банков (имеется справка о внедрении).
Теоретические положения диссертации нашли практическое применение в учебном процессе в Ярославском учебно-консультационном пункте Московской банковской школы при ЦБ РФ, в Ярославском филиале военного финансово-экономического университета при разработке и чтении курсов «Анализ банковской деятельности», «Экономический анализ» и «Статистика» (имеется справка о внедрении), в учебнике «Экономический анализ деятельности коммерческого банка». Разработка основных положений диссертационного исследования отмечена тремя грантами на конкурсах экономических работ преподавателей вузов г. Ярославля (1995 и 1997, 1998 гг.)
Апробация результатов исследования. Основные результаты исследования опубликованы в 54 работах общим объемом 98,6 п.л., в том числе в трех монографиях общим объемом 20,4 п.л. и 16 научных публикациях в центральных издательствах. Главные положения и выводы исследования были доложены на 19 научных конференциях, в том числе: • на VI научной конференции стран СНГ «Применение многомерного
статистического анализа в экономике и оценке качества продукции»
(Москва, 1997);
• на V Международной конференции Российской ассоциации женщин-математиков «Математика. Экономика.» (Ростов - на - Дону, 1997);
• на Международной научно-практической конференции молодых ученых «Инфраструктура рынка: проблемы и перспективы» (Ростов-на-Дону, 1997);
• на Международной научно-методической конференции «Совершенствование преподавания общеэкономических и гуманитарных дисциплин в вузах УМО» (Москва, 1997);
• на Международной учебно-методической конференции «Современный этап реформирования экономического образования в России» (Москва, 1998);
• на Всеармейской научно-практической конференции руководящих работников финансовой службы «Перспективы совершенствования финансового обеспечения войск и перестройки специальной системы подготовки финансовых кадров» (Ярославль, 1999);
• на Международной научно-методической конференции «Научно-методические основы преподавания финансово-кредитных и учетных дисциплин» (Москва, 1999);
• на Международной научно-методической конференции «Методология преподавания статистики, эконометрики и экономико-математических дисциплин в экономических вузах» (Москва, 1999).
Объем работы. Диссертация состоит из введения, 6 глав, заключения, списка литературы и приложений; содержит 364 страницы текста, 120 таблиц (в том числе 59 таблиц в приложении), 44 рисунка; список литературы состоит из 269 наименований.
СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ
Во введении работы обоснованы актуальность выбранной темы, цель и задачи, новизна и практическая значимость исследования.
В первой главе диссертации «Экономико-статистический анализ деятельности коммерческих банков в России» рассмотрены объект и предмет исследования, выявлены основные тенденции развития деятельности коммерческих банков, проведен сравнительный анализ работы региональных банков в период системного кризиса 1998 года.
Во второй главе диссертации «Методология анализа надежности банковской деятельности» определены основные направления комплексного анализа надежности деятельности коммерческих банков, выявлены факторы, влияющие на работу банков, построена система показателей макро- и микроуровня, характеризующая надежность деятельности банков.
В третьей главе диссертации «Экономико-статистический анализ обеспеченности банка ресурсами» проведен комплексный анализ ресурсной базы региональных коммерческих банков на основе системы показателей, характеризующих обеспеченность банков ресурсами.
В четвертой главе диссертации «Экономико-статистический анализ использования ресурсов коммерческого банка» проведено исследование кредитных вложений банка, а также на основе системы показателей выполнен экономико-статистический анализ ликвидности балансов региональных коммерческих банков.
В пятой главе диссертации «Методика статистического анализа согласованности активных и пассивных операций коммерческого банка» рассмотрены методологические проблемы статистического исследования процентного риска, с целью эффективного управления процентным риском проведен GAP и DGAP-анализ, усовершенствована методика стати
стического анализа результатов проведения банками процентной политики.
В шестой главе диссертации «Применение многомерных статистических методов для анализа надежности деятельности коммерческих банков» проведен многомерный статистический анализ надежности функционирования отечественных коммерческих банков.
В заключение работы сформулированы основные научные результаты и практические рекомендации, вытекающие из содержания проведенного исследования.

Основные тенденции развития деятельности коммерческих банков в России