Бабенкова, Светлана Юрьевна. Совершенствование системы банковского надзора на основе мегарегулирования

brief description

Бабенкова, Светлана Юрьевна. Совершенствование системы банковского надзора на основе мегарегулирования : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 / Бабенкова Светлана Юрьевна; [Место защиты: Рос. акад. предпринимательства].- Москва, 2013.- 184 с.: ил. РГБ ОД, 61 13-8/512

Содержание к диссертации

Введение
Глава 1Теоретическая сущность банковского надзора: основные и вспомогательные элементы
1.1. Международные принципы теории банковского надзора 13
1.2. Основные элементы банковского надзора в зарубежной практике и влияние на них принципов Базельской конвергенции 32
1.3. Функциональные особенности банковского надзора РФ как вспомогательный и основной элемент денежно-кредитного регулирования РФ 43
Глава 2.Методологическое обеспечение надзорного процесса за деятельностью кредитных, не кредитных и ассоциированных с кредитными организаций
2.1. Надзорный процесс за деятельностью кредитных, не кредитных и ассоциированных с кредитными организаций 61
2.2. Аутсорсинг функций банковского надзора в практике аудиторских организаций 79
2.3. Консолидация надзорных функций как основная идея создания мегарегулятора в РФ 94
Глава 3Стратегические ориентиры реформирования надзорного -процесса в условиях системных рисков внешней среды
3.1. Современная модель мегарегулятора с учетом рисков и неопределенности банковской среды 109
3.2. Применение практики аутсорсинга как способ обеспечения независимой экспертизы мегарегулирования 134
3.3. Практические рекомендации по совершенствованию и трансформации надзорного процесса в условиях рисков 148
Заключение 162
Список литературы

Основные элементы банковского надзора в зарубежной практике и влияние на них принципов Базельской конвергенции
Функциональные особенности банковского надзора РФ как вспомогательный и основной элемент денежно-кредитного регулирования РФ
Аутсорсинг функций банковского надзора в практике аудиторских организаций
Применение практики аутсорсинга как способ обеспечения независимой экспертизы мегарегулирования

Введение к работе

Актуальность темы исследования. Проблемы устойчивого функционирования и стабильного развития мировой экономики, в которой немаловажная роль принадлежит банковскому сектору, привели наиболее развитые страны к необходимости реформирования системы надзора и постепенного перехода к мегарегулированию всего финансового рынка. Не менее существенной является проблема стремительного развития финансовой индустрии, с одной стороны, способствующая появлению новых технологий и продуктов в банковском секторе, а с другой - являющаяся источником повышенного риска по мере усложнения финансового инструментария, дезинтеграции посреднических функций банков и универсализации банковских продуктов и услуг в рамках их межсекторального объединения.
Опыт финансового кризиса отчетливо показал, что существующие в России надзорные институты не способны оперативно реагировать на «внештатные» ситуации и предлагать рынку эффективные решения. Ситуация в мировой экономике и отсутствие поступательного развития российского финансового рынка послужили решающим импульсом к реализации идеи о реформировании инфраструктуры рынка финансовых услуг, в частности создания мегарегулятора.
Идея создания единого мегарегулятора финансового рынка во многом обусловлена и расширяющимися границами банковского сектора, выходом на него иностранного капитала по мере ратификации документов по соглашению с ВТО , что требует от регулятора более согласованных мер надзорного реагирования. Кроме того, функции государственных надзорных структур, действующих сегодня в финансовой сфере, во многом пересекаются, их полномочия не всегда ясны. Банки, как и иные финансовые структуры, зачастую оказываются подотчетны различным государственным органам, требования которых достаточно противоречивы. Следует также констатировать, что деятельность государственных надзорных органов забюрократизирована и нуждается в притоке новых идей, соответствующих мировым тенденциям и потребностям участников финансовых рынков, отказывающихся от «секторального» регулирования (банковского, брокерского, лизингового, ценных бумаг, инвестирования и др.). Подобный механизм уже действует во многих государствах, в том числе в таких экономически мощных и устойчивых, как Австралия, Великобритания, Германия, Новая Зеландия, Япония.
Таким образом, идея создания для отечественного финансового рынка единого мегарегулятора в лице Банка России, осуществляющего надзор за любой деятельностью по оказанию финансовых услуг, с нашей точки зрения, является актуальной и необходимой, в первую очередь, для реформирования существующей системы банковского надзора и гармонизации его в соответствии с лучшими зарубежными практиками, что, безусловно, будет способствовать модернизации банковского сектора и всей финансовой системы России. Создание единого мегарегулятора также будет способствовать решению целого комплекса проблем: осуществления комплексного надзора и мониторинга за финансовыми конгломератами, что соответствует требованиям Базельского комитета по международному банковскому надзору (далее - Базельский комитет) , в части обеспечения консолидированного и трансграничного надзора; выработки унифицированного подхода к регулированию различных типов финансовых институтов, деятельность которых носит взаимообусловленный характер по мере усложнения межсекторальных связей; реализации мер контроля за экспортом и импортом капитала в страну, что, безусловно, несет в себе повышенные риски не только для банковского сектора, но и экономики в целом.
Данные вопросы и предложения по их комплексному решению нашли отражение в актуальности темы исследования, ее цели, а также основных концептуальных задачах.
Степень научной разработанности проблемы. Теоретическим и прикладным проблемам эффективности банковского надзора, а также контроля за деятельностью всех участников финансового рынка посвящены работы таких авторов, как: Белоглазова Г.М., Беляев М.К., Валенцева Н.И., Грачева Е.Ю., Грицай О.Е., Елизаров В.Н., Ермаков С.Л., Миркин Я.М., Моисеев С.Р., Рождественская Т.Э., Симановский А.Ю., Соколов Ю.А., Сухов М.И. и др.
В процессе диссертационного исследования использовались труды ряда российских ученых, внесших весомый вклад в развитие исследовательской базы оценки и управления рисками банковского сектора и финансовой системы РФ, таких как: Балабанов В.С., Бочаров М.Н., Жилина Н.Н., Киселев В.В., Красавина Л.Н., Кроливецкая Л.П., Лаврушин О.И., Мамонова И.Д., Меликьян
Г.Г., Тысячникова Н.А., Русанов Ю.Ю., Сандалов И.В., Украинская И.Д., Юденков Ю.Н. и др.
Вопросы комплексного взаимодействия банковского надзора и аудиторских организаций рассматривались в научно-прикладных работах таких авторов, как: Данилевский Ю.А., Камышанов П.И., Ремизов Н.А., Рудько- Силиванов В.В., Шапигузов С.М., Шеремет А.Д., Ширинская З.Г. и др.
Среди трудов зарубежных специалистов в области теории и практики обеспечения эффективного банковского и финансового надзора, а также вопросов совершенствования пруденциального регулирования финансового рынка, следует выделить работы таких авторов, как: Бонин Дж., Брааш Б., Волкер Дж., Вочтел П., Гирлинг Дж., Гортон Л., Грегорян Д., Гринспен А., Гроут Р., Долан Э. Дж., Керн А., Маноул В., Маркварт Э., Нобель П., Олсен М., Райтер Дж., Стефенс Б., Фаргрив Д., Фичтер Дж., Хафнер Т., Хейсворт Р., Хэзэн И. и др.
Вместе с тем большинство отечественных и зарубежных научно - экономических источников, посвященных вопросам совершенствования надзорного процесса с учетом многополярности финансового инструментария и задач адаптации банковского надзора к лучшим зарубежным практикам, носят в большинстве своем теоретический характер. В уже существующих исследованиях отмечается недостаточность прикладного инструментария, раскрывающего способы практического реформирования отечественного банковского надзора с учетом существующих рисков, сконцентрированных на уровне всего финансового сектора. Обращает на себя внимание и ограниченное количество научных работ, рассматривающих проблемы взаимодействия надзорных органов с аудиторскими организациями для цели применения практики аутсорсинга, получившей широкое распространение в развитых странах в связи с универсализацией банковских продуктов и услуг, а также усиливающейся дезинтеграцией посреднических функций финансовых посредников.
Таким образом, комплекс выше обозначенных проблем с учетом экономической необходимости совершенствования системы банковского надзора и постепенного перехода к практике мегарегулирования всего финансового рынка предопределил актуальность и важность данной исследовательской работы, а также ее цель и основные задачи.
Цель и задачи исследования. Цель исследования состоит в совершенствовании системы банковского надзора с учетом необходимости его институционального реформирования и совершенствования, а также формирования единого мегарегулятора в лице Банка России для всех участников финансовой системы.
Достижение указанной цели потребовало постановки и решения следующих задач:
рассмотреть и уточнить теоретическую сущность банковского надзора в системе денежно-кредитных отношений;
выявить конструктивные особенности банковского надзора с точки зрения адаптации зарубежной практики и существующей структурно - функциональной основы;
структурировать ключевые проблемы надзорного процесса с учетом функциональной необходимости мегарегулирования;
раскрыть основные принципы и элементы формирования современного мегарегулирования с учетом рисков и неопределенности банковской среды;
обосновать возможность применения практики аутсорсинга как способа обеспечения независимой экспертизы мегарегулирования;
разработать практические рекомендации по совершенствованию и трансформации надзорного процесса в условиях рисков.
Объектом исследования является система банковского надзора с учетом выявления ее функций, роли и возможностей дальнейшей трансформации.
Предметом исследования являются современные способы, методы и формы реализации функций надзора за деятельностью, кредитных, не кредитных и ассоциированных с кредитными организаций.
Теоретическо-методологическую основу исследования составили работы отечественных и зарубежных авторов в области пруденциального регулирования и надзора, внешнего аудита; нормативно-законодательные документы Правительства РФ, Банка России, Министерства финансов РФ, Федеральной службы по финансовым рынкам и др.
Методологической базой исследования послужили общенаучные положения системного подхода, методы ситуационного и сравнительного анализа, методы экспертного, финансового и статистического анализа.
Информационной базой исследования является репрезентативная информационная база исследования, количественные методы исследования. Результаты исследования основываются на использовании статистических данных Федеральной службы государственной статистики, региональной статистики, информации периодических изданий, ресурсов глобальной информационной сети Интернет, материалов отчетов и докладов иностранных банков и финансовых ведомств, исследований независимых аналитических организаций и собственных прикладных исследований.
В процессе работы над темой автор руководствовался основными принципами объективности, научного подхода, а также результатами собственной практической деятельности по систематизации теоретического и прикладного инструментария в системе банковского надзора РФ.
Научная новизна диссертационной работы заключается в научно- методическом совершенствовании системы банковского надзора, ее структурном реформировании с учетом дезинтеграции посреднических функций банков, универсализации продуктового инструментария и рисков финансовой глобализации, сконцентрированных преимущественно в банковском секторе, предопределивших необходимость постепенного перехода к мегарегулирова- нию всего финансового рынка.
Основные научные результаты, полученные лично автором, обладающие научной новизной и выносимые на защиту, заключаются в следующем:

1. Дано авторское определение банковского надзора, представляющего собой многомерную систему контроля, призванную регулировать деятельность участников банковского рынка в рамках предварительного, текущего и последующего надзора банковских операций и сделок. При этом под предварительным надзором подразумевается функция регулятора, направленная на лицензирование деятельности кредитных организаций и установление нормативно-правовых правил. Тогда как текущий и последующий надзор сконцентрированы на выявлении наиболее существенных рисков и деформаций в банковской среде, воздействие которых влияет на стабильность и устойчивость деятельности кредитных организаций.
2. Обосновано, что структурно-функциональные элементы отечественного банковского надзора во многом сложились под влиянием позитивной зарубежной практики, а также риск-ориентированной основы, заложенной в Базельской конвергенции. Вместе с тем конструктивными особенностями надзорного процесса являются: совмещение в функциях Банка России денежно-кредитного и надзорного регулирования; недостаточно развитая практика дистанционного надзора ввиду низкого информационного обеспечения; отсутствие практики взаимодействия надзора с аудиторскими организациями наряду с уже сформированной законодательной основой; отсутствие единообразных стандартов секторального регулирования для всех участников финансового рынка.
3. В условиях глобализации финансового рынка и рисков, сконцентрированных преимущественно в банковском секторе, структурированы ключевые проблемы надзорного процесса, обусловленные усложнением контроля за банками, входящими в крупные финансовые холдинги и корпорации, а также высокой универсализацией банковского инструментария и одновременно дезинтеграцией посреднических функций банков под влиянием бурного развития фондового и страхового сегментов финансового рынка. Указанные проблемы в полной мере предопределяют необходимость объединения надзорных функций по всему вектору финансовых услуг в рамках оформления единого института мегарегулирования.
4. Раскрыты основные принципы, заложенные в современной модели мегарегулятора: обеспечение гибкого и «противоциклического» надзора за всеми участниками финансового рынка; реализация единообразных требований к капитализации, соответствующей размеру принимаемых рисков; унификация и усиление надзорных требований за системообразующими финансовыми организациями, включая меры по контролю за экспортируемым и импортируемым капиталом; наряду с использованием горизонтальных связей в мегарегулировании важно учитывать и степень корреляции финансовой отчетности между его основными участниками. Обоснование данных принципов предопределило оформление структуры мегарегулятора во взаимосвязи двух ключевых элементов: надзора за профессиональными участниками финансового рынка, страховым сектором и надзора за банковской и кредитно - расчетной системой.
5. С учетом расширения структурно-горизонтальной специализации надзора и его перехода к мегарегулированию обоснована необходимость привлечения специалистов аудиторских компаний на условиях аутсорсинга для проведения инспекционных проверок в рамках текущего надзора по поручению Банка России. Раскрыты основные рекомендации, направленные на корректировку действующего законодательства, регулирующего сферу финансовых услуг и аудита. Доказано, что использование данной практики: обеспечит «прозрачность» надзорного процесса для всех участников финансового рынка; минимизирует бюрократические и коррупционные барьеры, мешающие полноценному развитию надзорного процесса; повысит качество инспекционных проверок с учетом разносторонней квалификации специалистов аудиторских организаций.
6. Разработаны практические рекомендации по совершенствованию и трансформации надзорного процесса в условиях системных рисков: оптимизация функций надзора должна быть направлена на повышение операционной независимости и использование дистанционных методов надзора, позволяющих выявлять общесистемные риски; обеспечение финансовой стабильности в условиях мегарегулирования, предопределяет необходимость применения передового макропруденциального инструментария для оптимизации процикличности финансового рынка; создание единого надзорного контура будет обосновано для цели формализации надзора в рамках параметров «риск-доходность-ликвидность» финансового рынка в целом.
Теоретическая значимость диссертационного исследования определяется актуальностью рассмотренных в диссертационной работе проблем и степенью обоснования содержащихся в ней положений, выводов и рекомендаций.
Практическая значимость исследования заключается в формализации методов и подходов для цели совершенствования системы банковского надзора и постепенного перехода к мегарегулированию финансового рынка.
Материалы диссертации могут быть также использованы в преподавании учебных курсов в ВУЗах соответствующего профиля по дисциплинам «Банковский и финансовый надзор в России», «Роль аудиторских организаций в банковском надзоре», «Функции и особенности финансового надзора за рубежом», а также в чтении спецкурсов по проблемам совершенствования современного надзорного процесса в условиях системных рисков банковского сектора.
Соответствие диссертации паспорту научной специальности. Диссертационное исследование и научные результаты соответствуют п. 11.11. «Система банковского надзора и ее элементы. Принципы эффективного банковского надзора и их реализация в России. Методология и методика осуществления банковского надзора» паспорта специальности ВАК 08.00.10 - «Финансы, денежное обращение и кредит».
Апробация результатов диссертационного исследования. Научные и практические результаты выполненной работы прошли апробацию в деятельности АКБ «СОЮЗ», Московского государственного института международных отношений (Университет), что подтверждено актами и справками о внедрении.
Положения работы докладывались и обсуждались на круглом столе в Финансовой академии при Правительстве Российской Федерации «Кредитные деривативы: международная практика использования и аспекты бенчмаркинга в России» (Москва, 2005 г.), на VII Международной межвузовской научно- практической конференции «Виттевские чтения - 2006» «Вопросы хеджирования кредитных операций в российских коммерческих банках» и 5-ой Межвузовской студенческой научно-практической конференции в Российской Академии предпринимательства «Российское предпринимательство: история и современность» «Разработка системы рейтингов в России: аспекты бенчмар- кинга» (Москва, 2009 г.), на VI Всеукраинской научно-практической конференции молодых ученых и студентов «Евроинтеграционный выбор Украины и проблемы макроэкономики» «Привлечение центральными банками аудиторских организаций к проверкам банков как мера антикризисного управления банками» (Украина, 2009), на 6-ой Международной межвузовской студенческой научно-практической конференции в Российской Академии предпринимательства «Российское предпринимательство: история и современность» «Предотвращение государством кризисных явлений в экономике» (Москва, 2010), на 8-ой Международной научно-практической конференции молодых ученых и студентов «Евроинтеграционный выбор Украины и проблемы макроэкономики», Украина: «Действия иностранных государств по преодолению последствий экономических кризисов» (Днепропетровск, 2010).
Публикации. По теме диссертации опубликовано 14 научных работ, общим объемом 24,82 п. л., из них 1 монография и 4 статьи общим объемом 4,32 п.л., опубликованных в изданиях, рекомендованных ВАК.
Структура работы. Работа состоит из введения, трех глав, включающих 9 параграфов, заключения и библиографического списка, содержащего 176 наименований.
Цель и задачи диссертационного исследования обусловили его логику и определили следующую структуру работы: Введение

Основные элементы банковского надзора в зарубежной практике и влияние на них принципов Базельской конвергенции

Банковская система имеет первостепенное значение для развития социально-экономической деятельности любого государства, поскольку она аккумулирует в себе основные денежные потоки, являющиеся материальным обеспечением для решения государственных задач, реализации инвестиционных программ, деятельности нефинансового сектора. Вместе с тем, банковская система представляет собой и повышенный источник рисков, способных инфицировать любую, даже самую развитую экономику. Яркими примерами являются последние кризисные явления в мировой экономике, затяжной финансово-экономический кризис и текущий европейский долговой кризис, спровоцированные именно банковской системой.
Следовательно, публичный интерес в банковской сфере, по мнению Тотьева К.Ю., заключается в следующем: 1) обеспечение стабильности банковской системы в целом и отдельных социально значимых кредитных организаций; 2) обеспечение стабильности национальной валюты, формирование единообразной и адекватной существующим экономическим отношениям системы расчетов и банковских услуг; 3) защита от правонарушений в банковской сфере; 4) защита интересов вкладчиков кредитных организаций; 5) обеспечение свободы предпринимательской деятельности в банковской сфере и защита от недобросовестной конкуренции, надзор за соблюдением антимонопольного законодательства [121, с.56].
С учетом важности функций банковской деятельности как основного элемента финансовой систе