Чораева Заира Абдулмуслимовна. Развитие сельской кредитной кооперации в Республике Дагестан: вопросы теории и основные приоритеты

brief description

Чораева Заира Абдулмуслимовна. Развитие сельской кредитной кооперации в Республике Дагестан: вопросы теории и основные приоритеты : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10, 08.00.05 / Чораева Заира Абдулмуслимовна; [Место защиты: Дагестан. гос. ун-т].- Махачкала, 2008.- 241 с.: ил. РГБ ОД, 61 09-8/1149

Содержание к диссертации

Введение
Глава 1.Теоретические основы развития сельской кредитной кооперации
1.1. Основные компоненты механизма функционирования сельской кредитной кооперации 10
1.2. Общие предпосылки возникновения сельской кредитной кооперации за рубежом 31
1.3. Особенности развития кредитной кооперации в США 48
Глава 2.Современное состояние и развитие сельской кредитной кооперации в России
2.1.Кредитная кооперация в России и Республике Дагестан 63
2.2. Основные направления и перспективы развития сельской кредитной кооперации в России и в Республике Дагестан 108
2.3 .Управление финансовыми рисками при деятельности сельского кредитного кооператива 134
Глава З.Финансово - экономический механизм деятельности сельских кредитных кооперативов
3.1. Тенденции развития сельских кредитных кооперативов в Республике Дагестан 147
3.2. Показатели экономической и социальной эффективности деятельности кредитных кооперативов 151
3.3.Оценка экономической эффективности различных источников кредитования сельских товаропроизводителей 165
Заключение 179
Литература 185

Введение к работе

Актуальность темы исследования. Проблемы финансирования предприятий сельского хозяйства сегодня предполагают создание различных форм интеграционных объединений, цель которых - содействие успешному продвижению и диверсификации аграрного бизнеса. Одной из таких форм является создание и развитие сельских кредитных кооперативов в регионах.
Сельские кредитные кооперативы позволят осуществить преобразование финансовых отношений на селе.
В настоящее время в форме сельской кредитной кооперации находит решение проблема обеспечения необходимыми финансовыми ресурсами мелкого и среднего торгово - посреднического бизнеса, крупнотоварных сельхозпроизводителей, личных подсобных хозяйств.
Начавшийся процесс возрождения развития сельских кредитных кооперативов, включая создание сельских кредитных потребительских кооперативов, охватывает более половины регионов России. Опорные позиции базируются сегодня на благоприятной макроэкономической конъюнктуре, росте монетизации в экономике, но также устойчиво зависят от социально - экономического потенциала конкретного региона.
Совершенствование системы деятельности сельских кредитных кооперативов содействует подъему сельской экономики, расширению сферы приложения доходов сельского населения, укреплению доходной базы местных бюджетов, решению социальных проблем на селе. Причем, если первоначально кредитные кооперативы могут выступать лишь средством для повышения привлекательности аграрного сектора как объекта инвестирования, то в дальнейшем (с накоплением прибыли и созданием достаточно крупного капитала и резервных фондов) их целевые кредиты могут стать одним из основных источников финансирования сельского хозяйства, как это присуще экономике развитых стран.
Создание системы кредитных кооперативов требует наличия достаточно большого числа таких кооперативов с устойчивым финансовым положением, что возможно только за счет объединения в вертикально - интегрированные структуры, с включением банковских ресурсов.
Создание и развитие таких структур приводит к необходимости иметь научно - методическое обоснование формирования стратегии развития сельской кредитной кооперации и ее модели вертикально - интегрированной сети. Проблемы финансового обеспечения сельской кредитной кооперации в настоящее время весьма актуальны. Это предопределило выбор темы диссертационного исследования.
Степень изученности проблемы.Проблема кооперации нашла определенное отражение в экономической литературе и специальных научных исследованиях лишь во второй половине 80-х годов. Либерализация экономики, ознаменовавшаяся развитием кооперативного движения возродила научный интерес к кооперации. Имеются различные методологические и теоретические подходы к пониманию основ кооперации в агропромышленном производстве.
В связи с процессом становления многообразия форм собственности, а также перспективами развития малого бизнеса этой проблематике, в том числе и развитию сельских потребительских кредитных кооперативов посв-щены труды за.убежных .ченых, таких как Г. Миллер, Р. Кессон, Г. Кроу,
В российской литературе вопросы развития сельских кредитных кооперативов, разработка основ кредитных кооперативов, основных направлений рассматриваются такими учеными как Барсуковой .. Безруковой О., Мирошниченко Н., Наумовым М., Разумной А., Румянцевой М., и другими.
Основоположниками теории кредитной кооперации в России явились А.В. Чаянов, Р. Янбых, Р.Г. Якобсон, Г. Баклаженко и другие.
Однако проводимые исследования не охватили регионального аспекта проблемы становления сельской кредитной кооперации. Недостаточно из-ченными остаются вопросы перспективы развития сельских кредитных коо-перативов в регионах, а также основных способов и форм их финансиров-ния. Не решены многие методические вопросы. Все это определило выбор цели, задач и направления проведенного исследования.
Цель и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является исследование теоретических и методических основ кооперации в аграрном секторе связанных кредитными отношениями и разработка практических рекомендаций по формированию финансовых источников сельской кредитной кооперации. В соответствии с целью в работе поставлены следующие задачи:
научно обосновать теоретические и методические элементы формирования кредитной кооперации, на основе концепции сетевого подхода;
исследовать основные условия и предпосылки эффективного фун-ционирования системы сельских кредитных кооперативов как института ф-нансового рынка;
определить финансовый модельный аппарат формирования сети сельских кредитных кооперативов в регионе;
исследовать основы развития кредитных кооперативов в форме фран-чайзинговой сети, как инструмента взаимодействия с банковским кредитов-нием в сфере АПК
рассмотреть методы осуществления финансового мониторинга креди-ных кооперативов;
- разработать рекомендации по управлению кредитными рисками в де- тельности сельских кредитных кооперативов и система мер, способствующая их снижению.
Объектомисследованияявляются экономические отношения в процессе кредитования сельскохозяйственной кооперации.
Предметом исследованиявыступают сельские кредитные кооперативы в агропромышленном комплексе.
Методологическая, теоретическая и информационная база диссертационного исследования. Методологическую и теоретическую основу н-учного исследования составляют научные труды отечественных и зарубеж-
ных ученых-экономистов по вопросам формирования финансовых ресурсов в деятельности сельских кредитных кооперативов.
В работе применялись современные методы исследования экономических процессов, в том числе экономико - статистический анализ, анкетный опрос, сравнений и аналогий теоретического и эмпирического материалов, методов группировок (факторв, признаков, показателей).
Информационная база исследования: данные Федеральной службы по статистике и ее подразделения по РД, данные Министерства финансов по РД, материалы периодической литературы по поблемам предпринимательства и предпринимательских сетей, нормативно правовые акты относящиеся к развитию сельских кредитных кооперативов, статистическая отчетность о результатах производственно-хозяйственной деятельности сельских кредитных кооперативов, данные ОАО «Россельсхозбанк».
Научная новизнарезультатов диссертационной работы состоит в уточнении теоретических положений раскрывающих сущность сельской кредитной кооперации, разработке методических и практических предложений по совершенствованию финансовой деятельности сельских кредитных кооперативов.
В процессе исследования лично автором получены и выносятся на з-щиту следующие основные результаты, имеющие элементы научнойновизны:
уточнены теоретические и методические элементы формирования кредитной кооперации, на основе концепции сетевого подхода;
выявлены основные условия и предпосылки эффективного функционирования системы сельских кредитных кооперативов как института фина-сового рынка;
предложен финансовый модельный аппарат формирования сети сельских кредитных кооперативов в регионе;
рассмотрены основы развития кредитных кооперативов в форме фран-чайзинговой сети, как инструмента взаимодействия с банковским кредитов-нием в сфере АПК;
предложены методы осуществления финансового мониторинга креди-ных кооперативов;
разработаны рекомендации по управлению кредитными рисками в де-тельности сельских кредитных кооперативов и система мер, способствующая их снижению.
Теоретическая, практическая значимость и апробация работыТеоретические, методические и практические рекомендации, содержащиеся в работе, могут быть использованы при разработке стратегии развития региона с учетом внедрения, становления и развития сельских кредитных кооперативов.
Основные положения диссертационного исследования докладывались и получили одобрение на Всероссийской научной конференции «Финансово - экономические преобразования на современном этапе развития РФ: проблемы и перспективы» г. Махачкала (2006г.); III Международной научно -
практической конференции «Финансовые инструменты регулирования экономики региона» г. Махачкала (2008г.); Региональной научно - практической конференции «Становление российского государства: история и современность» г. Хасавюрт (2008г.); на научных сессиях профессорско - преподавательского состава, научных сотрудников и аспирантов, проводимых Дагестанским государственным университетом в 2005 - 2008гг., а также внедрены в учебный процесс при преподавании дисциплины «Деньги, кредит, банки» в филиале Дагестанского государственного университета в г. Хасавюрте.
Публикации. По результатам исследования опубликовано 5 научных работ объемом 2,0п.л., в том числе в журнале, рекомендованном ВАК.
Объем и структура работы.Основное содержание работы диссертационной работы изложено на 185 стр. машинописного текста. Работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы, приложения.

Общие предпосылки возникновения сельской кредитной кооперации за рубежом

На практике по мере роста кооперативного движения, его демократизации шел процесс сокращения номинальных размеров паевых взносов, что отражало реализацию одного из кардинальных принципов движения - общедоступность и становилось важным фактором дальнейшего вовлечения новых слоев населения. Накопление паевого капитала достигалось как за счет возрастания числа членов, так и за счет внесения желающими нескольких паев. Высказывались опасения, что многопаевые члены общества могут в какой-то мере оказывать на него непомерное влияние, и кое-где пытались ограничить допустимое количество паев для одного члена. Однако такие опасения не оправдались.
Материалы статистического обследования 215 кооперативов, входивших в состав МСПО за 1912 г., показали, что средний размер паевого капитала на одного члена составил 20 руб. 50 коп., т. е. всего в два раза превышал установленный уставом предельный размер одного пая.[18,21] Скорее всего, позволительнее говорить о недостаточности паевых накоплений кооперативов, что отражало общую бедность абсолютного большинства населения России, прибегавшего к услугам кооперации, чем о засилье в них многопай-щиков. Тем не менее паевые взносы не были лишь символическим знаком, а являлись важным связующим звеном между кооперативом и его членами, через них каждый участник движения получал определенную часть дохода, а также отвечал за просчеты и убытки общества. Вместе с тем они никогда не становились преобладающей или даже заметной частью как капиталов, которыми оперировали кооперативы, так и личных доходов отдельных его членов.
Другим источником формирования собственных средств являлись вступительные взносы. На эти поступления не начислялся дивиденд, они не подлежали возврату в случае выхода из кооператива. Поэтому эти средства, по размеру меньшие, чем паевые (реальные размеры вступительных взносов не достигали предусмотренного уставом предела и составляли в большинстве случаев от 25 коп. до 1 руб. 50 коп.), играли также важную роль, так как составляли вместе с определенными отчислениями от прибыли неделимый общественный капитал [118].
Опыт российской кредитной кооперации показывает, что она, опираясь на паевой капитал и другие собственным путем накопленные средства, успешно привлекала посторонние, чужие средства, по объему в 8-10 раз превышавшие собственные. Как уже отмечалось, некоторые формы объединений вообще обходились без паевых взносов. Основными источниками таких средств были вклады и займы. Вкладчиками средств в кооперацию выступали отдельные члены объединений, а также любые юридические и физические лица, которые считали по разным мотивам целесообразным это делать.
К займам относились средства, которые кредитные кооперативы брали у государства, земств, частных банков и отдельных лиц. Принимая вклады и получая займы, кредитные кооперативы должны были использовать их в своей хозяйственной деятельности так, чтобы выплатить заимодателям и вкладчикам обусловленные проценты, обеспечить возврат в договоренные сроки займов и выдачу по первому требованию вкладов, одновременно получая выгоду для кредитного кооператива и его членов. Вместе с тем очень важно было соблюсти оптимальные пропорции между собственными и привлеченными средствами, с тем чтобы не допустить банкротства кредитного кооператива из-за невозможности выплачивать в сроки долги или в случае значительной выемки вкладчиками своих средств.
Практика кооперативного движения в России показала, что вкладные операции в кредитных кооперативах развивались успешно. Как члены кредитных кооперативов, так и посторонние охотно вкладывали свои средства в кооперативы. В кредитной кооперации рост вкладов шел быстрее, чем в государственных сберегательных кассах. Вклады населения в кредитные кооперативы за 13 лет абсолютно возросли в 23 раза, а их процентное отношение к вкладам в государственные сберегательные учреждения - почти в 10 раз (таблица 1).
Источник: Вахитов К.И. История потребительской кооперации в России. Вкладчики получали стабильную оплату за вклад, который в конце охваченного в таблице периода составлял в среднем в кредитных товариществах 6,5%, в ссудосберегательных товариществах - 6%.
Вклады стали основным источником средств кредитных кооперативов: на 1 января 1917 г. они составили в ссудосберегательных товариществах 71,7% всех средств, в кредитных товариществах - 70%. Для потребительских кооперативов они составляли значительно меньшую, чем для кредитных, цифру. Но и здесь вырабатывались подходы, способствовавшие привлечению средств членов как в качестве паевых взносов, так и в качестве вкладов. На первые устанавливался несколько более высокий процент оплаты, но востребовать их можно было лишь после утверждения годового отчета, оставалась также вероятность необходимости покрытия за счет пая убытков кооператива. На вклад платили меньший процент, но его можно было в любой момент востребовать. Так что члены обществ могли выбирать, внести ли свои средства в качестве дополнительного пая или вклада.
С началом функционирования Московского народного банка (МНБ) он стал не только крупнейшим источником финансирования кооперации, но и мощным аккумулятором вкладов. В течение 1917 г. их поступило в банк на сумму 932,8 млн. руб., а остаток на 1 января 1918 г. составил 153,3 млн. руб. За период с 1 января 1915 г. по 1 января 1918 г. сумма вкладов в МНБ увеличилась в 35 раз, в то время как общая сумма вкладов в Государственный банк и частные банки - только в 3-4 раза. Эти вклады по существу и стали основным источником ссудных операций банка (за 1917 г. их выдача составила 506,9 млн. руб.). Вместе с тем они свидетельствовали о высокой степени делового доверия к кооперации и ее финансовому центру [10,12,21].
Займы были близки по характеру к вкладам. В отличие от вкладов займы брались обычно по инициативе самих кооперативов или их союзов. Основными заимодателями кооперации выступали государство и земства. Особенно характерно это было для первых десятилетий. Для кредитных товариществ конца XIX - начала XX в. государство выступало почти единственным источником средств. В течение многих лет такое положение оценивалось однозначно отрицательно-как приводившее к полной зависимости кооперации от государства. Видимо, пора обратить внимание и на вторую сторону - положительную. В условиях отсутствия у крестьян средств для создания полностью за свой счет кредитной кооперации возможность пользования заемными средствами позволила быстро нарастить обороты системы и удовлетворить потребности значительной части деревни, что способствовало в определенной мере укреплению крестьянских хозяйств.

Особенности развития кредитной кооперации в США

Основное назначение федеральной корпорации - продажа ценных бумаг инвесторам и размещение полученных средств среди фермеров. Инвесторы охотно покупают ценные бумаги (внесистемные облигации), выпускаемые корпорацией, так как процент по ним выше (примерно на 0,15%), чем по государственным облигациям. В то же время эти ценные бумаги не менее надежны, чем государственные, поскольку негласно гарантируются правительством.
Внесистемные облигации являются в настоящее время единственными облигациями, которые выпускаются банками через Funding Corporation. Они обычно выпускаются при твердой процентной ставке, вычисленной на основе 360-дневного года. Их достоинство составляет 1000 или 5000 долл. В зависимости от потребностей финансовых институтов Системы облигации предлагаются на продажу 12 раз в год согласно ведомственному календарю финансирования. Срок погашения облигаций - 3 месяцев, 6 месяцев и 1 год.
Во время сельскохозяйственного кризиса в начале 80-х гг. СФК оказалась в исключительно тяжелом положении. Поэтому был принят ряд чрезвычайных мер, обеспечивших оздоровление Системы. Например, все банки федеральной корпорации и корпорации финансовой помощи заключили Соглашение о межбанковской деятельности, согласно которому все они должны были к определенному сроку достигнуть запланированных финансовых стандартов. Следует отметить, что на 1 декабря 1994 г. все банки, за исключением одного, выполнили эти требования, а их совместные активы составили 3,75 трлн. долл. Именно федеральная корпорация предоставляет банкам аудиторские и консультационные услуги, помогает в составлении ежеквартальных и годовых отчетов, распространяет информацию о финансовом состоянии дел СФК.
В соответствии с Актом 1987 г. о фермерском кредите Страховая корпорация (Farm Credit System Insurance Corporation) обеспечивает своевременное возмещение суммы долга и процента инвесторам. В настоящее время Страховой корпорацией руководит Совет директоров, состоящий из представителей правления Администрации по делам фермерского кредита. С 1996 г. руководство Страховой корпорацией переходит к независимому Совету директоров, который будет состоять из трех членов, назначаемых Президентом США при одобрении Сената. Каждый из банков СФК застрахован уже с января 1989г.
Основным активом Страховой корпорации является Страховой фонд. Первоначальный взнос в Страховой Фонд был сделан в январе 1989 г. в результате перечисления на него 260 млн. долл. из специального фонда, ранее управляемого Администрацией по делам фермерского кредита. Деньги в Страховой фонд