Ермоленко Наталия Александровна. Финансовая устойчивость кредитной организации как основа конкурентоспособности на рынке банковских услуг

brief description

Ермоленко Наталия Александровна. Финансовая устойчивость кредитной организации как основа конкурентоспособности на рынке банковских услуг : диссертация... кандидата экономических наук : 08.00.10 Волгоград, 2007 254 с. РГБ ОД, 61:07-8/3744

Содержание к диссертации

Введение
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УСТОЙЧИВОСТИ И КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ 12
1.1. Понятие финансовой устойчивости банка. риски банковской деятельности 12
1.2. Конкурентоспособность банка и ее составляющие 44
1.3. Взаимосвязь устойчивости и конкурентоспособности банка 61
ГЛАВА 2. МЕТОДИКИ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ 73
2.1. Методика определения финансовой устойчивости кредитной организации на основе публикуемой отчетности 73
2.2. Методика анализа отчетности кредитной организации, используемая подразделениями надзора за кредитными организациями территориальных управлений банка России 83
ГЛАВА 3. МЕТОДЫ ПОВЫШЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ И КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ БАНКА 114
3.1. Внутренние аспекты повышения финансовой устойчивости и конкурентоспособности банка 114
3.2. Роль банковского надзора в поддержании и укреплении финансовой устойчивости и конкурентоспособности кредитных организаций 141
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 166
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 176
ПРИЛОЖЕНИЯ 196
ПРИЛОЖЕНИЕ І ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ НОРМАТИВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ 196
ПРИЛОЖЕНИЕ 2. МЕХАНИЗМ ИЗМЕНЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВОВ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА 200
ПРИЛОЖЕНИЕ 3. ПУБЛИКУЕМАЯ ОТЧЕТНОСТЬ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ 202 ПРИЛОЖЕНИЕ 4. КОЭФФИЦИЕНТЫ, НА ОСНОВЕ КОТОРЫХ РАССЧИТЫВАЕТСЯ
ИНТЕГРАЛЬНЫЙ ПОКАЗАТЕЛЬ 207
ПРИЛОЖЕНИЕ 5. АЛГОРИТМ НАХОЖДЕНИЯ ИНТЕГРАЛЬНОГО ПОКАЗАТЕЛЯ НА
ОСНОВЕ ПУБЛИКУЕМОЙ ОТЧЕТНОСТИ 209
ПРИЛОЖЕНИЕ 6. РАСЧЕТ НИЖНИХ ГРАНИЦ ПОКАЗАТЕЛЕЙ УРОВНЯ ДОХОДНЫХ
АКТИВОВ и ОБЩЕЙ КРЕДИТНОЙ АКТИВНОСТИ 210
ПРИЛОЖЕНИЕ 7. РАСЧЕТ ВЕРХНЕЙ ГРАНИЦЫ ДЛЯ ПОКАЗАТЕЛЯ ПРИБЫЛЬНОСТИ
АКТИВОВ 212
ПРИЛОЖЕНИЕ 8. РАСЧЕТ ГРАНИЦ ИНТЕГРАЛЬНОГО ПОКАЗАТЕЛЯ 214
ПРИЛОЖЕНИЕ 9. РАСЧЕТ ИНТЕГРАЛЬНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ НА ОСНОВЕ
ПУБЛИКУЕМОЙ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ XX, YY, ZZ 215
ПРИЛОЖЕНИЕ 10. ТАБЛИЦЫ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ ДЛЯ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ С ПОМОЩЬЮ «МЕТОДИКИ АНАЛИЗА
ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА» 216
ПРИЛОЖЕНИЕ 11. СРАВНИТЕЛЬНЫЙ АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
БАНКОВСКОЙ СЕТИ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ 252
ПРИЛОЖЕНИЕ 12. ОРГАНЫ БАНКОВСКОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И НАДЗОРА В
НЕКОТОРЫХ СТРАНАХ МИРА 254

Введение к работе

Актуальность темы диссертационного исследования.Последние годы явились периодом глубоких изменений в банковском деле, многочисленных новаций в организации и формах обслуживания клиентов, в методах управления банком. Традиционные виды банковской деятельности усложнились, приобрели новые черты. В то же время возникают новые виды финансовых операций и услуг, не имевшие аналогов в практике банковского дела ранее. Одновременно наблюдается существенное возрастание рисков, связанных с банковской деятельностью, и для любого банка важным является их предвидение и снижение до минимального уровня.
В условиях возрастания банковских рисков, усиления межбанковской конкуренции, ужесточения требований к кредитным организациям, предъявляемых надзорными органами, трудно переоценить решающую роль финансовой устойчивости кредитных организаций.
Общая цель всех субъектов рынка банковских услуг - определение эффективности деятельности и степени надежности функционирующего банка, так как банки все в большей степени становятся основой экономики. С помощью оценки деятельности коммерческого банка регулирующие органы стараются выполнить свои основные задачи: поддержание стабильности банковской системы, защита кредиторов и вкладчиков. Управленческое звено анализирует финансовое состояние кредитной организации с целью выявления резервов и повышения эффективности деятельности. Однако определение финансовой устойчивости кредитной организации необходимо не только управленческому звену банка и регулирующим органам, но и клиентам банков, которые стремятся выбрать наиболее надежный банк и определить целесообразность и перспективы дальнейших с ним взаимоотношений.
Большинство показателей банка, в своей совокупности характеризующих финансовую устойчивость банка, напрямую влияют на конкурентоспособность банка на рынке банковских услуг, так как первый вопрос, который задает себе
потенциальный клиент банка, это насколько устойчив банк, с которым он собирается сотрудничать.
Разработанные государственными регулирующими органами аналитические показатели, формы бухгалтерской и финансовой отчетности, ряд обязательныхэкономических нормативовдеятельностибанка, являющиесяосновой для проведения внешнего анализа деятельности банка, не позволяют получить представление о его финансовом состоянии клиентам, не имеющим доступа к таким формам отчетности. Этой группе субъектов рынка банковских услуг доступна только отчетность кредитной организации, публикуемая средствами массовой информации, на основе которой невозможно определить финансовое состояние банка с помощью существующих методик. Поэтому подцелью исследования является обоснование методики и предложение инструментария, с помощью которых клиент смог бы провести сравнительный анализ кредитных организаций и выбрать наиболее надежный и прибыльный банк в условиях ограниченности информации.
Высокая финансовая устойчивость банка также служит определенной защитой от недобросовестной конкуренции и помогает банку сохранить конкурентоспособность в случае различных кризисов, которым банковская система подвержена в большой степени.
Поэтому тема диссертационного исследования является чрезвычайно актуальной.
Степень разработанности проблемы.Многие исследователи занимались проблемами финансовой устойчивости и конкурентоспособности кредитных организаций, в частности:
теоретические основы определения финансовой устойчивости кредитной организации освещены в трудах Г.С.Пановой, А.В.Ерицяна, Э.М. Серединова, В.М. Усоскина, A.M. Тавасиева;
- теоретическими основами банковской конкуренции и маркетинга занимались отечественные и зарубежные авторы Э.А. Уткин, Ю.И. Коробов, А. Вольфганг, Г. Бюшген, С. Хуанг, Р. Колблек, Г. Шют;
проблему функционирования банка в условиях неопределенной экономической среды изучали известные зарубежные экономисты Е. Бем-Баверк, Й. Шумпетер, Дж.М. Кейнс, М.Фридмен;
некоторые методы определения финансовой устойчивости банков изложены в трудах по финансовому анализу кредитных организаций М.И. Баканова, Л.Р. Смирновой, A.M. Тавасиева, Л.Г. Батраковой, B.C. Львова и В.В. Иванова, А.Д. Шеремета и Е.В. Негашева, А.Е. Гусевой, Ю.Ю. Зотова, Н.И. Ивановой, И.К. Ковзанадзе, А.А. Козлова, А.О. Хмелева, Е.А. Кошелевой, А.В. Курочкина, И.Б. Рябовой, А.Ю. Симановского, Т.Дж. Уотшема и К. Паррамоу, Н. Лаха;
проблемам управления банковскими рисками посвящены работы зарубежных авторов Т.У. Коха, П.С. Роуза, Дж. Синки;
систематизацией и разработкой методов предупреждения отдельных банковских рисков занимались А.Е. Кулаков, Т.В. Струченкова, Е. Логовинский, Дж. Фостер, У. Браммертц, Г. Шрек;
методы предотвращения несостоятельности кредитных организаций рассматриваются в трудах А.Ф. Бородина, Т.В. Парамоновой, B.C. Пашковско-го, З.А. Тимофеевой, К.С. Тихонкова, А.В. Турбанова, Д. Демьянова, Г. Фетисова, Г. Тосуняна;
определением финансового состояния кредитной организации в условиях недостаточности информации занимались И.В. Вишняков, В.В. Иванов, А.Е. Кулаков, Н.С. Цагарешвили, Ю.Н. Юденков;
исторические и методологические аспекты банковского регулирования и надзора и направления его развития были освещены в Документах Ба-зельского комитета по банковскому регулированию и надзору, а также в трудах М.И. Сухова, А.Ю. Симановского, В.В. Ткаченко, М.А. Хохленкова, А.А. Козлова, И. Моисеева, Е. Мязиной и Н. Орловой, П. Медведева, Е. Логовинского и Дж. Фостера;
практика банковского надзора в развитых странах рассматривалась в трудах А. Аспетсбергера, Ю. Бауера, X. Бига, Г. Кремера, Б. Хойса.
Несмотря на репрезентативный перечень научных трудов, в которых освещались вышеуказанные проблемы, финансовая устойчивость и конкурентоспособность кредитной организации не рассматривались в них во взаимосвязи.Цель и задачи исследования.Цель диссертационной работы - выявить и теоретически обосновать взаимозависимость между финансовой устойчивостью и конкурентоспособностью кредитных организаций, разработать рекомендации по повышению конкурентоспособности кредитной организации путем повышения ее финансовой устойчивости и управления банковскими рисками, а также предложить методику и инструментарий определения финансовой устойчивости кредитной организации на основе публикуемой отчетности. Поставленные цели определили задачи исследования:
определить понятие финансовой устойчивости кредитной организации и ее составляющих;
определить понятие конкурентоспособности кредитной организации и ее составляющих;
теоретически обосновать взаимосвязь между финансовой устойчивостью и конкурентоспособностью кредитной организации;
проанализировать некоторые из существующих методик определения финансовой устойчивости кредитных организаций;
разработать методику определения финансовой устойчивости кредитной организации на основе публикуемой отчетности;
выявить внутренние факторы повышения финансовой устойчивости и конкурентоспособности кредитных организаций;
определить роль банковского надзора в поддержании и укреплении финансовой устойчивости и конкурентоспособности кредитных организаций.
Объект исследования- кредитные организации, конкурирующие на рынке банковских услуг.
Предмет исследования- устойчивость и конкурентоспособность кредитной организации, а также их взаимосвязь.
Методологической основой исследования являются общенаучные и ча-стнонаучные методы (экономико-статистические, монографический, расчетно-конструктивный).
Использовались экономико-статистические приемы: группировка, ранжирование, вероятностная оценка, анализ объемных показателей, вариационных рядов, построение интегральных показателей.
Теоретическую базу исследованиясоставили сформулированные в фундаментальных монографических работах отечественных и зарубежных авторов, в диссертациях и научных статьях в ведущих экономических журналах методологические и теоретические положения по различным аспектам определения финансовой устойчивости кредитной организации, повышению ее конкурентоспособности, предотвращению рисков банковской деятельности и другим.
Эмпирическую основу исследования составилизаконодательные акты Российской Федерации и нормативные акты Банка России, нормативные акты Базельского комитета по банковскому надзору; аналитические и статистические документы Банка России, Европейского центрального банка и Немецкого Федерального банка.
В работе использованы балансы и годовые отчеты некоторых коммерческих банков Российской Федерации, а также материалы исследований, полученные автором в рамках анализа деятельности и конкурентоспособности на рынке банковских услуг Волгоградской области Филиала «Волгоградский» ОАО «ИМПЭКСБАНК».
Научная новизнадиссертационного исследования заключается в следующем:
1. Даноопределение финансовой устойчивости кредитной организациикак интегрального показателя, отражающего структуру капитала банка и его достаточность для покрытия рисков, ликвидность (мгновенную, текущую, общую); качество активов; политику управления рисками (структуру учитываемых рисков, процедуры принятия управленческих решений, связанных с рисками).
2. Уточнена классификация банковских рисков,в которой нашли отражение риски, недооцениваемые ранее, в частности: техническо-организационные (возникают из-за приобретения и использования неденежных факторов производства, а также взаимообусловленности этих факторов); риски изменения рыночных цен; результативно детерминированные риски ликвидности (производные риски недостаточной ликвидности).
3. Обоснованы и доказанывзаимосвязи междуфинансовой устойчивостью и конкурентоспособностью кредитной организации.Высокая финансовая устойчивость банка служит защитой от недобросовестной конкуренции и помогает банку сохранить конкурентоспособность в случае различных кризисов, которым банковская система подвержена в большой степени;
4. Разработана методикаопределения финансовогосостояния кредитной организации на основепубликуемой отчетности, позволяющая клиентам сравнить несколько кредитных организаций и выбрать наиболее приемлемую для дальнейшего сотрудничества.
5. Предложены методы повышения финансовойустойчивостии конкурентоспособности кредитной организации,которые, повышая интерес клиентов к банку, одновременно позволяют предотвратить внешние структурно-функциональные, персональные, технические риски, срочные (активные и пассивные), результативно-детерминированные риски ликвидности и другие. Это укрепление сотрудничества с предприятиями и организациями, совершенствование схем обслуживания физических лиц, развитие «пластиковой» программы, предоставление клиентам возможности вкладывать средства в ценные бумаги, облигации, драгоценные металлы, паи инвестиционных фондов, другие финансовые инструменты, развитие зарубежной корреспондентской сети, освоение новых информационных продуктов, внедрение прогрессивных технологических решений, создание системы обучения персонала и другие;
6. Выявлена роль банковского регулирования и надзора в укреплении финансовой устойчивости и конкурентоспособности кредитной организации,которая заключается в предотвращении рисков (в том числе техни-
ческих), повышении информационной безопасности посредством внедрения прогрессивных технологических решений, способных повысить эффективность бизнеса.
Теоретическое значение результатов исследованиясостоит в определении понятия финансовой устойчивости кредитной организации, развитии теории банковских рисков, теории банковской конкуренции и банковского маркетинга.
Практическая значимость работызаключается:
в разработанной методике определения финансовой устойчивости кредитной организации на основе публикуемой отчетности, которая проста в применении и может быть использована клиентами банка для выбора наиболее надежного и выгодного для сотрудничества;
в предложенных методах повышения финансовой устойчивости и конкурентоспособности кредитной организации.
Апробация работы и использование результатов.Основные положения и результаты диссертационного исследования докладывались и обсуждались на научных конференциях в г. Волгограде, г. Астрахань, г. Иваново.
С результатами, полученными в области систематизации рисков банковской деятельности, а также с методикой определения финансовой устойчивости кредитной организации на основе публикуемой отчетности были ознакомлены подразделения банковско