ФОРМУВАННЯ СИСТЕМИ ОЦІНЮВАННЯ ОПЕРАЦІЙНОГО РИЗИКУ БАНКІВ В УМОВАХ ФІНАНСОВОЇ НЕСТАБІЛЬНОСТІ

brief description

Національний банк України
Університет банківської справи (м. Київ)

На правах рукопису

БЕЗШТАНЬКО ДМИТРО ВАСИЛЬОВИЧ

УДК 336.71:005.335

ФОРМУВАННЯ СИСТЕМИ ОЦІНЮВАННЯ
ОПЕРАЦІЙНОГО РИЗИКУ БАНКІВ В УМОВАХ ФІНАНСОВОЇ НЕСТАБІЛЬНОСТІ

08.00.08 - гроші, фінанси і кредит

Дисертація на здобуття наукового ступеня
кандидата економічних наук

Науковий керівник
Дмитров Сергій Олегович
Доктор технічних наук, професор

Київ – 2013

ЗМІСТ
ВСТУП…………………………………………………………………… 3
РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНІ ЗАСАДИ СИСТЕМИ ОЦІНЮВАННЯ ОПЕРАЦІЙНОГО РИЗИКУ БАНКУ В УМОВАХ ФІНАНСОВОЇ НЕСТАБІЛЬНОСТІ………………………………………………..……... 11
1.1. Економічні концепції визначення банківських ризиків та їх класифікація………………………………………………….…………… 11
1.2. Операційний ризик в системі ризик-менеджменту банку……… 29
1.3. Система оцінювання операційного ризику банку……………… 52
Висновки до розділу 1…………………………………………………… 73
РОЗДІЛ 2. СУЧАСНИЙ СТАН ТА ОСОБЛИВОСТІ СИСТЕМИ ОЦІНЮВАННЯ ОПЕРАЦІЙНОГО РИЗИКУ В БАНКАХ УКРАЇНИ... 76
2.1. Особливості функціонування банків України в умовах фінансової нестабільності та загрози зростання операційного ризику 76
2.2. Ідентифікація рівня операційного ризику в банках України …… 92
2.3. Комплексна оцінка операційного ризику та його складових…… 111
Висновки до розділу 2…………………………………………………… 134
РОЗДІЛ 3. ФОРМУВАННЯ СИСТЕМИ ОЦІНЮВАННЯ ОПЕРАЦІЙНОГО РИЗИКУ БАНКУ В УМОВАХ ФІНАНСОВОЇ НЕСТАБІЛЬНОСТІ В УКРАЇНІ ………………………………………... 137
3.1. Методологічні підходи до формування системи оцінювання операційного ризику в умовах фінансової нестабільності…………… 137
3.2. Використання стрес-тестування для оцінювання операційного ризику……………………………………………………………….……. 157
3.3. Шляхи мінімізації операційного ризику при обмеженості ресурсів……………………………………………………………...……. 175
Висновки до розділу 3…………………………………………..………. 190
ВИСНОВКИ……………………………………………………...……….. 193
Список використаних джерел………………….……………….………. 196
Додатки

ВСТУП
Актуальність теми дослідження. Ризики супроводжують банківську діяльність у процесі здійснення операцій та надання послуг, що зумовлює необхідність побудови ефективної системи ризик-менеджменту. Деякі з цих ризиків можуть призвести до надприбутків, деякі – до банкрутства. Об’єктивні обставини чи внутрішні системні протиріччя можуть зумовити операційний ризик банку. Основною перешкодою, що ускладнює управління цим ризиком, є відсутність єдиної системи оцінювання, адже перелік інцидентів реалізації операційного ризику банку є досить широким та не порівнюваним. Саме тому, належне оцінювання даного виду ризику дасть змогу вжити заходи щодо його мінімізації та стабілізації банківської системи загалом.
Відсутність систематичності серед проявів операційного ризику комерційного банку ускладнює процес його ідентифікації, оцінювання та прийняття управлінських рішень. Фінансова криза загострила прояви ризиків (збільшилась кількість шахрайств, зловживань тощо), саме тому, необхідно сконцентрувати увагу на оцінюванні операційного ризику в період фінансової нестабільності.
Варто наголосити, що в Україні лише частина банків використовує ефективну систему управління операційними ризиками, хоча важливість їх оцінки була висвітлена у Базелі ІІ.
Операційний ризик банківської діяльності притаманний всім банкам, як центральним, так і комерційним, однак його наслідки найбільше можуть зашкодити останнім більшою мірою.
В умовах стабільного розвитку економіки вчені приділяють багато уваги управлінню операційним ризиком банку. Так, теоретичні засади цього процесу досліджували В. Бляшке, М. Бухтін, А. Камінський, П. Кюнх, Ф. Мішкін, А. Терехова, Дж. Фіксел; фінансово-економічні та організаційні механізми висвітлено у роботах Н. Єрмасова, В. Кайшева, А. Мюрмана, П. Пер’є, Е. Румянцева, В. Сердюка, А. Синцова, М. Фута; методи оцінки операційного ризику розглянуто в роботах таких науковців: І. Бланк, Р. Герінг, І. Журавльов, А. Козлов, М. Круз, А. Курило, А. Мамонтов, М. Маркулєц, Д. Нехороших, В. Рогов, Б. Сазикін, А. Сантомеро, О. Смирнов.
Серед вітчизняних дослідників питаннями банківської безпеки займалися О. Барановський, І. Івченко, В. Криклій, О. Куценко, Т. Медвідь, С. Реверчук; операційним ризиком банків – І. Голубов, К. Гончарова, С. Дмитров, А. Кияк, А. Лобанова, О. Меренков, А. Сігайлов; ризик-менеджментом – О. Білорус, А. Бойко, С. Вахнюк, В. Вітлінський, Н. Галапуп, Р. Грищенко, І. Ігумен, Г. Карчева, Л. Кльоба, Л. Коваленко, В. Кротюк, О. Пернарівський, О. Романченко.
Віддаючи належне наявним науковим напрацюванням українських та зарубіжних економістів, накопиченому досвіду у сфері оцінювання та управління операційним ризиком комерційного банку, а також зважаючи на підвищення актуальності досліджуваної проблеми в умовах світової фінансової кризи, варто зазначити, що невирішеними до кінця залишаються такі питання: місце операційного ризику в системі банківського ризик-менеджменту; особливості і закономірності впровадження системи його оцінювання; систематизації пропозицій практичного характеру, що стосуються оцінювання та прийняття управлінських рішень щодо операційного ризику в умовах фінансової нестабільності. Необхідність поглиблення теоретико-методологічних засад і розробки рекомендацій щодо удосконалення системи оцінювання операційного ризику комерційного банку свідчить про актуальність напряму досліджень, що зумовило вибір теми, формулювання мети і постановки завдань дисертаційного дослідження.
Зв’язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дисертація відповідає тематичній спрямованості наукових досліджень, які здійснюються в Університеті банківської справи Національного банку України (м. Київ) в рамках плану науково-дослідних робіт, що виконувались на замовлення Національного банку України:
- «Розробка методологічних та інституціональних засад забезпечення фінансової стабільності в Україні» (номер державної реєстрації 0111U004020), в якій автором вдосконалено підходи до визначення сутності фінансової стабільності та запропоновано заходи щодо мінімізації ризиків банківської установи;
- «Комплекс алгоритмів систематизованих перевірок електронних реєстрів банківських автоматизованих систем для проведення інспектування банків з питань дотримання ними вимог законодавства України, яке регулює відносини у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму», в якій автором уточнено сутність пропозицій ФАТФ (Міжнародна група з протидії відмиванню брудних грошей) щодо посилення фінансового моніторингу в межах фінансової розвідки та розглянуто можливості впровадження даних пропозицій в українських реаліях.
Мета і завдання дослідження. Метою дисертаційного дослідження є поглиблення теоретико-методологічних засад формування системи оцінювання операційного ризику комерційних банків в умовах фінансової нестабільності і розробка практичних рекомендацій щодо її впровадження в Україні.
Поставлена мета зумовила необхідність вирішення таких завдань:
- на основі існуючих економічних концепцій банківських ризиків уточнити їхню сутність;
- визначити сутність операційного ризику банку та розглянути його складові;
- обґрунтувати особливості побудови системи оцінювання операційного ризику банку;
- проаналізувати відмінності функціонування банків України в умовах фінансової нестабільності в контексті зростання операційного ризику банку;
- визначити рівень операційного ризику в банках України відповідно до міжнародних стандартів;
- ідентифікувати особливості операційного ризику банків України;
- розробити концептуальні підходи до формування системи оцінювання операційного ризику вітчизняних банків в умовах фінансової нестабільності;
- обґрунтувати методичні підходи до проведення стрес-тестування зовнішніх загроз банку, як елементу системи оцінювання його операційного ризику, з метою їх вдосконалення;
- запропонувати шляхи вдосконалення управління операційним ризиком банку.
Об’єктом дослідження є управління операційним ризиком комерційного банку.
Предметом дослідження є теоретико-методологічні засади формування системи оцінювання операційного ризику банку в умовах фінансової нестабільності.
Методи дослідження. Методологічну основу дисертаційного дослідження складають загальнонаукові методи, положення економічної теорії та банківського ризик-менеджменту. У роботі використано методи індукції та дедукції (при дослідженні сутності ризик-менеджменту банківської установи, операційного ризику та фінансової нестабільності); аналізу і синтезу (при дослідженні особливостей операційного ризику банку; при формуванні алгоритму запровадження системи оцінювання операційного ризику банку в умовах фінансової нестабільності); економічного, статистичного і ретроспективного аналізу (при дослідженні особливостей функціонування та розвитку банківської системи України); економіко-математичного моделювання (при вдосконаленні методичних підходів до стрес-тестування системи оцінювання операційного ризику банку).
Інформаційну базу дисертаційної роботи становлять законодавчо-нормативні акти України, інструктивні матеріали та статистичні дані Національного банку України, Асоціації українських банків, Державної служби фінансового моніторингу, звітно-аналітична інформація Світового банку, Федерального банку Німеччини, Національного банку Польщі; статистичні звіти банківських установ, а також періодичні друковані та електронні видання, матеріали конференцій, наукові дослідження і праці вітчизняних та іноземних вчених.
Наукова новизна одержаних результатів полягає в поглибленні теоретичних положень та розвитку науково-методичних підходів до формування системи оцінювання операційного ризику банків в умовах фінансової нестабільності.
Головні результати дисертаційної роботи, що визначають її наукову новизну полягають у такому:
вперше:
- розроблено концептуальний підхід до формування системи оцінювання операційного ризику комерційного банку в умовах фінансової нестабільності. Це дозволить значно посилити безпеку банку через системне інтегрування оцінювання та управління операційним ризиком в систему банківського ризик-менеджменту з мінімальними витратами часу, кадрових та фінансових ресурсів в умовах фінансової нестабільності;
удосконалено:
- визначення сутності поняття «ризик банку» як прогнозованої ймовірності понесення збитків та/або вигід у майбутньому, у зв’язку з об’єктивними чи суб’єктивними обставинами, що супроводжують прийняття управлінського рішення в банку, з огляду на інтегративну оцінку таких аспектів його прояву як імовірності, можливості та негативного впливу. Це дає змогу більш глибоко висвітлити сутність ризику банку;
- класифікацію банківських ризиків за ознакою суб’єктності, що дозволяє виокремити основні чинники, які породжують банківський ризик, а саме: ризик персоналу, інформаційних систем та технологій, фізичного впливу, керівництва (помилкових управлінських рішень), методичний та інституційний ризики. Така класифікація дає змогу виділити методичний ризик та ризик помилкових управлінських рішень, як внутрішні джерела ризику банку. Крім того, така класифікація сприятиме вибору ефективних заходів мінімізації ризику;
- визначення операційного ризику банку як ризику втрат вигід банком через неадекватну діяльність персоналу та інформаційну систему, помилкових методичних норм та недобросовісної діяльності клієнтів, що обумовлені впливом як зовнішніх (вплив третіх осіб, системні проблеми економіки, зміна законодавства тощо), так і внутрішніх факторів (зміна керівництва, плинність кадрів тощо). На відміну від інших трактувань, що розглядають операційний ризик з точки зору причин виникнення, або ж ризиків окремого бізнес-процесу, дане визначення дає змогу розділити всі операційні ризики на зовнішні та внутрішні (а в їхній структурі – ризики персоналу, ІТ, процесу), а також виділити ризик клієнтів банку як додатковий чинник операційного ризику;
- визначення системи оцінювання операційного ризику банку як цілісного комплексу, який включає облікову, аналітичну та контрольну підсистеми що має на меті висвітлення кількісних та якісних його характеристик для виявлення доцільності та якості реакції банку на загрози. Це дає змогу розглядати оцінку ризику як складну систему, що враховує суб’єктно-об’єктний зв’язок, специфічні принципи та методи;
набуло подальшого розвитку:
- теоретичні засади сутності ризик-менеджменту через уточнення поняття «управління ризиками» як виявлення, усвідомлення, оцінка та прогнозування можливих ризиків, розробка стратегій і тактик функціонування комерційного банку, реалізація визначених цілей і завдань та контролю за їх виконанням. Таке трактування, на відміну від існуючих, поєднує в собі як етапи оцінювання, так і управлінські рішення щодо діяльності банківської установи, що дозволяє конкретизувати призначення ризик-менеджменту банку;
- методичні підходи до оцінювання операційного ризику, зокрема в системі ризик-менеджменту відповідно до міжнародних стандартів (Базелю ІІ) з урахуванням нормативу адекватності капіталу, що дало змогу оцінити та порівняти достатність капіталу на покриття операційного ризику банку, частку даного ризику в системі ризик-менеджменту банку; використання стрес-тестування для оцінки проявів операційного ризику, що дозволило об’єктивно визначати втрати у випадку реалізації стрес-сценарію та розробляти заходи щодо їх недопущення, мінімізації.
Практичне значення одержаних результатів. Розроблені в ході дослідження наукові висновки та практичні рекомендації можуть бути використані Національним банком України для здійснення оцінювання рівня операційного ризику банків, а також комерційними банками для інтеграції системи оцінювання та управління ним у власну систему ризик-менеджменту з метою мінімізації втрат та підвищення вигід.
Висновки і рекомендації щодо впровадження системи оцінювання операційного ризику банку, а також проведення аналізу діяльності банку з точки зору операційного ризику, використані у практичній діяльності ПУАТ «ФІДОБАНК» (довідка від 19.09.2012 р. № 9/6021).
Пропозиції щодо формування системи оцінювання операційного ризику банку, використання стрес-тестування в умовах фінансової нестабільності впроваджені в філії АТ «Укрексімбанк» у м. Черкасах (довідка від 24.09.12 р. № 072-03/2607).
Результати дослідження впроваджено у навчальний процес Інституту магістерської та післядипломної освіти Університету банківської справи Національного банку України (м. Київ) при викладанні дисципліни «Фінансовий моніторинг у банку» (довідка від 03.10.2012 р. №09-008/1206).
Особистий внесок здобувача. Дисертаційна робота є самостійним завершеним науковим дослідженням. Наукові положення, розробки, результати, висновки і рекомендації, що виносяться на захист, одержані автором самостійно. Особистий внесок у працях, опублікованих у співавторстві, вказано у списку публікацій.
Апробація результатів дисертації. Основні результати дослідження обговорювалися й отримали схвальні відгуки на міжнародних та всеукраїнських науково-практичних конференціях, зокрема: Міжнародній науково-практичній конференції «Наукове забезпечення процесів реформування соціально-економічних відносин в умовах глобалізації» (м. Сімферополь, 2010 р.), VIII Міжнародній науково-практичній конференції «Росія на шляху виходу з економічної кризи» (м. Санкт–Петербург, 2010 р.), IV науково-практичній конференції «Інституційні засади функціонування економіки в умовах трансформації» (Одеса, 2010 р.), VIII Міжнародній науково-практичній конференції молодих вчених «Економічний і соціальний розвиток України в ХХІ столітті: національна ідентичність та тенденції глобалізації» (м. Тернопіль, 2011 р.), Міжнародній науково-практичній інтернет-конференції «Фінансово-бюджетна політика в контексті соціально-економічного розвитку регіонів» (м. Дніпропетровськ, 2011 р.), Всеукраїнській науково-практичній конференції з міжнародною участю молодих вчених та студентів «Розвиток економіки України в умовах глобалізації» (м. Харків, 2011 р.), науково-практичній конференції «Актуальні проблеми управління інформаційною безпекою держави» (м. Київ, 2011 р.), Міжнародній науково-практичній конференції «Імперативи розвитку України в умовах глобалізації» (м. Чернігів, 2011 р.), Міжнародній науково-теоретичній конференції молодих учених і студентів «Актуальні проблеми економічного та соціального розвитку виробничої сфери» (м. Донецьк, 2011 р.), Міжнародній науково-практичній конференції «Тенденції управління фінансовими та інноваційними процесами в умовах ринкових перетворень» (м. Вінниця, 2012 р.).
Публікації. За результатами проведеного дослідження опубліковано 24 наукові праці загальним обсягом 4,99 д.а., з них – 8 одноосібних наукових статей опубліковано у фахових виданнях (3,15 д.а.); 2 статті – в інших наукових виданнях (0,61 д.а) та 14 тез доповідей у збірниках матеріалів наукових конференцій.
Структура та обсяг дисертації. Дисертація складається зі вступу, трьох розділів, висновків, списку використаних джерел і додатків. Загальний обсяг дисертації – 225 сторінок, у тому числі основного тексту – 196 сторінок. Робота містить 33 таблиці і 62 рисунки, 5 додатків. Список використаної літератури налічує 235 найменувань.

bibliography

ВИСНОВКИ

За результатами розгляду та аналізу особливостей формування системи оцінювання операційного ризику банку в умовах фінансової нестабільності можна зробити такі висновки:
1. Банківський ризик слід трактувати як прогнозовану ймовірність понесення збитків, втрат вигід у майбутньому, у зв’язку з об’єктивними чи суб’єктивними обставинами, що супроводжують реалізацію управлінського рішення в банку. Такий підхід дозволяє поєднати три інтегративні аспекти ризику: імовірність (як математичний вираз), можливість (як потенційний варіант настання) та можливість негативних наслідків. Для поліпшення оцінки ризиків, їх доцільно класифікувати за суб’єктом впливу – за особою/обставиною, що провокує банківський ризик.
2. Під операційним ризиком слід розуміти ризик втрат вигід банком внаслідок неадекватної діяльності персоналу та інформаційної системи, невиконання методологічних норм працівниками та недобросовісної діяльності клієнтів, що обумовлені впливом як зовнішніх (вплив третіх осіб, системні проблеми економіки, зміна законодавства тощо), так і внутрішніх факторів (зміна керівництва, плинність кадрів тощо). Основними категоріями операційного ризику є шахрайство, пошкодження фізичних активів, помилки та збої інформаційної системи, клієнти банку, помилки в бізнес-процесах.
3. Не зважаючи на достатньо широкий спектр інструментів оцінювання операційного ризику банків, в умовах фінансової нестабільності, більшість із них не може бути використана у зв’язку із відсутністю достатньої бази даних по інцидентах та стохастичності їх прояву. Тому слід використовувати стрес-тестування як метод оцінювання операційного ризику банку. Крім того, у процесі побудови системи оцінювання операційного ризику доцільно об’єктивно підходити до особливостей інфраструктури банку, нормативного регулювання, існуючої системи інформаційного забезпечення та наявних ресурсів.
4. Банківська криза 2008-2009 років призвела до скорочення мережі філій комерційних банків, що стало причиною відтоку працівників – носіїв конфіденційної інформації. В той же час, «кредитний бум» початку 2008 року змусив банки активно здійснювати операції по кредитуванню клієнтів, а отже зросли ризики бізнес-процесів. Результатом таких дій стало зростання неповернення кредитів саме через операційний ризик (помилки персоналу банку, випадками шахрайства тощо). Таким чином, в умовах фінансової нестабільності спостерігалася трансформація операційного ризику.
5. Проведений аналіз свідчить про те, що частка операційного ризику банків у порівнянні з іншими ризиками у сукупній структурі резервів банків України займає приблизно 5%. Регулятивний капітал, навіть при його зменшенні на суму капіталу на покриття операційного ризику комерційних банків України відповідає нормативу достатності. Здійснений аналіз оцінки операційного ризику конкретних вітчизняних банків свідчить про його невисокий рівень. Так в ПАТ КБ «Приватбанк» він становить приблизно 10% регулятивного капіталу.
6. Серед різновидів операційного ризику банків України основним є ризик інформаційних систем та персоналу. Потребує особливої уваги оцінювання ризику бізнес-процесів, оскільки він зумовлюється складним алгоритмом банківських операцій. Для мінімізації зовнішніх ризиків, через об’єктивність їх виникнення, слід систематично здійснювати моніторинг зовнішнього середовища (за засобами ЗМІ та соціальними мережами), а також здійснювати профілактичні дії (додаткові перевірки комунікацій, контроль за проектами нових нормативних актів тощо).
7. Концептуальний підхід до формування системи оцінювання операційного ризику комерційного банку в умовах фінансової нестабільності має базуватися на таких елементах: вибір доцільності оцінювання даного ризику, визначення принципів та цілей, обрання кадрової політики, ідентифікація факторів ризику, розробка варіантів управління операційним ризиком, ідентифікація переваг та недоліків від обраного варіанту, вибір моделі оцінки ризику, проведення стрес-тестування, підготовка звіту для прийняття підсумкового рішення про необхідність управління операційним ризиком. Даний підхід є актуальним, оскільки, на відміну від існуючих процедур оцінки операційного ризику, не потребує значних ресурсів та наявності бази статистичних даних мінімум за 3 роки.
8. Важливим елементом формування системи оцінювання операційного ризику банків є впровадження стрес-тестування за окремими видами цього ризику, що передбачає формування індивідуальних моделей та розробку кількох сценаріїв з різними рівнями втрат. Отриманий результат після порівняння з капіталом на покриття операційного ризику дасть змогу визначити достатність капіталу та шляхи мінімізації визначеного виду ризику.
9. Заходи щодо мінімізації ризиків дадуть змогу спростити та адаптувати методи оцінювання операційного ризику під конкретну інфраструктуру, розміри та специфіку комерційного банку. Відтак, впровадження додаткових заходів з мінімізації ризиків персоналу, ІТ, бізнес-процесів та ряду зовнішніх ризиків, дозволять скоротити капітал на покриття операційного ризику, а отже вивільнити ресурси.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Енциклопедія бізнесмена, економіста, менеджера. під ред. Р. Дяківа. – К. : міжнародна економічна фундація, 2000. – 703 с.
2. Райзберг Б. А. Современный экономический словарь / Б. А. Райзберг, Л. Ш. Лозовский, Е. Б. Стародубцев. – 6-е изд., перераб и доп. – М. : Инфра – М, 2010, – 512 с.
3. Алексеєнко Л. М. Економічний словник, банківська справа, фондовий ринок. Л. М. Алексеєнко, В. М. Олексієнко, А. І. Юркевич. – К. : Максимум, 2000. – 591 с.
4. Борисов А. Б. Большой экономический словарь / сост. А. Б. Борисов. – узд. 3-е, переработанное и доп. – М. : Книжный мир, 2010. – 860 с.
5. Загородній А. Г. Фінансово-економічний словник / А. Г. Загородній, Г. Л. Вознюк. – К. : Знання, 2007. – 1071 с.
6. Енциклопедія у трьох томах/ під заг. ред. Гаврилишин Б. Д. – Т. 3. – К. : Академія, 2002 – 951 с.
7. Большой экономический словарь изд. / под ред. А. Н. Азрилияна. – 7-е, доп. – М. : Институт новой экономики, 2008. – 1472 с.
8. Румянцева Е. Е. Новая экономическая энциклопедия / Е. Е. Румянцева – Третье издание. – М. : Инфра-М, 2010. – 823 с.
9. Чарльз Дж. В. Энциклопедия банковского дела и финансов / Вульфел Чарльз Дж. – Самара : Корпорация «Федоров», 2000. – 1583 с.
10. Fiksel J. Quantitative risk analysis for toxic chemicals in the environment // J. of hazard materials. – 1987. – 10, № 2-3. – P. 227-240.
11. Маршалл В. Основные опасности химических производств / В. Маршалл. – М. : Мир, 1989. – 672 с.
12. Габбард Р. Г. Гроші, фінансова система та економіка : підручник / Р. Г. Габбард; наук. ред. пер.: М. Савлук, Д. Олесневич. – 2004. – 889 с.
13. Банківський менеджмент : підручник / за ред. О. А. Кириченка, В. І. Міщенка, 2005. – 831 с.
14. Кузьмін О. Є. Основи менеджменту : посібник / О. Є. Кузьмін, О. Г. Мельник. – К. : Академвидав, 2003. – 344 с.
15. Моделювання економічних ризиків і ризикових ситуацій : навчальний посібник. – К. : Центр учбової літератури, 2007. – 344 с.
16. Государственное регулирование экономических процессов / под общ. ред. В. И. Кушлина. – М. : РАГС, 2004, – 743 с.
17. Енциклопедія банківської справи / під ред. В. С. Стельмаха. – К.: Молодь, 2001. – 679 с.
18. Фінансова енциклопедія / під заг. ред. О. П. Орлюк. – К. : Юрінком Інтер, – 2008. – 470с.
19. Постанова НБУ 02.08.2004 N 361 Про схвалення Методичних рекомендацій щодо організації та функціонування систем ризик-менеджменту в банках України [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://www.uazakon.com/documents/date_1i/pg_imchsx/pg5.htm
20. Управління банківськими ризиками / за заг. ред. Л. О. Примостки. – К. : КНЕУ, 2007. – 402 с.
21. Просович О. П. Управління ризиками комерційного банку / О. П. Просович, К. В. Процак // Вісник Національного університету «Львівська політехніка». – 2010. – № 684. – С. 194-200.
22. Система банківського менеджменту : навч. посіб. / за ред. О. С. Любуня, В. І. Грушко. – К. : Фірма «ІНКОС», 2004. – 480 с.
23. Примостка Л. О. Фінансовий менеджмент у банку : підручник / Л. О. Примостка. – К. : КНЕУ, 2004. – 468 с.
24. Бондаренко Л. А. Основні інструменти управління кредитними ризиками комерційного банку при борговому фінансуванні інвестицій / Л. А. Бондаренко. Економіка: проблеми теорії та практики. Випуск 170. – Дніпропетровськ : ДНУ, 2003. – С. 117– 124.
25. Постанова Правління Національного банку № 104 від 15.03.2004. Методичні вказівки з інспектування банків «Система оцінки ризиків» [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show /v0104500-04
26. Івченко І. Ю. Економічні ризики : навчальний посібник. – К. : Центр навчальної літератури, 2004. – 304 с.
27. Кльоба Л. Г. Ризик-менеджмент комерційного банку. // Науковий вісник НЛТУ України. – 2008. – вип. 18.9 – С. 213-223
28. Шварц О. В. Інтегроване управління активами і пасивами, як філософія управління сучасним банком / О. В. Шварц // Вісник КЕФ КНЕУ імені В. Гетьмана. – 2011. – №1. – С. 202-211
29. Васюренко О. В. Банківський менеджмент / О. В. Васюренко. – К. : 2001. – 340 с.
30. .Фрост С. М. Настольна книга банківського аналітика: Гроші, ризики і професійні прийоми / С. М.Фрост; пер. з англ.; за наук. ред. М. В. Рудя – Дніпропетровськ : Баланс Бізнес Букс, 2006. – 672с.
31. Закон України «Про банки та банківську діяльність [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/2121-14.
32. Редхэд Н. Управление финансовыми рисками / Н. Редхэд, С. Хьюс : пер. с англ. – М. : ИНФРА-М, 1998. – 288 с.
33. Слобода Л. Фінансовий ризик-менеджмент банків України в посткризовий період / Л. Слобода, М. Шморгай // Економічний аналіз. – 2011. – № 8, ч. 1. – С. 397-405.
34. International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://www.bis.org/publ/bcbs118.pdf
35. Вульфел Ч. Дж. Энциклопедия банковского дела и финансов. Перевод с англ / Вульфел Ч. Дж. – Самара : Федоров, 2000. – 1583 с.
36. Румянцева Е. Е. Новая экономическая энциклопедия / Е. Е. Румянцева. – М. : Инфра-М, 2005. – 722 с.
37. Економічна енциклопедія / за ред. Б. Д. Гаврилишин та ін. – Том 2 – К. : Академія, 2001. – 847 с.
38. Operational risk [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://www.businessdictionary.com/definition/operational-risk.html
39. Енциклопедія банківської справи України / за ред. А. М. Мороз. – К. : Молодь, 2001. – 679 с.
40. Богданов А. Операционный риск и его влияние на устойчивую работу финансовой организации / А. Богданов // Банковские технологии. – 2008. – №7. – С. 80 – 88.
41. Энциклопедический словарь. Современная рыночная экономика. Государственное регулирование экономичных процессов / под ред. П. Р. Куплина– М. : РАГС, 2004. – 744 с.
42. Operational bank risks [Електронний ресурс]. Режим доступу: http://www.linkedin.com/answers/finance-accounting/risk-management/218.
43. Положення про операції банків з векселями № 258 від 28.05.99 р (зі змінами та доповненнями) [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/v0653500-99
44. Положення про організацію операційної діяльності в банках України № 254 від 18.06.2003 [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://zakon3.rada.gov.ua/laws/show/z0559-03
45. Положення про порядок реєстрації договорів про членство або про участь у міжнародних платіжних системах № 131 від 15.04.2005 [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z0470-05
46. Положення про діяльність в Україні внутрішньодержавних і міжнародних платіжних систем № 165 від 05.06.2008 [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/z1173-07
47. Ермасова Н. Б. Риск-менеджмент организации / Н. Б. Ермасова. – М. : Альфа-пресс, 2005 С. 43-44
48. Энциклопедия финансового риск-менеджмента / под ред. А. А. Лобанова, А. В. Чугунова. – 4-е изд., испр. и доп. – М. : Альпина Бизнес Букс, 2009. – 932 с.
49. Лакосник Е. Что такое операционный риск и как им управлять / Е.Лакосник // Банковская практика за рубежом. – 2006. – № 4. – C.53-58.
50. Деревська О. Б. Операційний ризик: Категорії управління / О. Б. Деревська // Вісник УБС НБУ. – 2010. – № 3. – С. 136-140.
51. Операционные риски в материалах Базельского комитета по банковскому надзору [Электронный ресурс]. – Режим доступа : http://www.riskinfo.ru/analytics/16/.
52. Криклій О. Інструментарій оцінки операційного ризику банку / О. Криклій, О. Крухмаль // Вісник УАБС. – 2010. – №4. – С. 45-48
53. Ковальчук О. В. Основні підходи до класифікації видів операційного ризику в банку / О. В. Ковальчук // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України : зб. наук. праць / Державний вищий навчальний заклад «Українська академія банківської справи Національного банку України». – Суми, 2010. – Т. 30. – С. 142-151.
54. Бухтин М. А. Этапы и технология создания системы операционного риск-менеджмента в российских банках / М. А. Бухтин. – Материалы презентации конференции «Управление рисками в банках». – М. : Рал. – 12 с.
55. Дьяконов Г. Г. Эффективное управление операционным риском / Г. Г. Дьяконов, О. К. Васильева, И. Б. Журавлев // Банковское дело. – 2008. – № 6. – С. 104-109.
56. Харламов В. П. Операционные риски и риски информационной безопасности / В. П. Харламов // Банковское дело. – 2009. – № 7. – С. 41 – 42.
57. Голубов А. П. Система управления операционными рисками в кредитной организации / А. П. Голубов // Управление финансовыми рисками. – №2. – 2010. – С. 41-44.
58. Боруч Ю. Консорциум для сбора данных по операционным рискам как инструмент оценки и снижения риска / Ю. Боруч // Банковское дело. – 2009. – № 10. – С. 40.
59. Операционные риски и угрозы системам финансовых структур. // Методический журнал «Расчеты и операционная работа в коммерческом банке”. – 2005. – № 10 [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://www.reglament.net/bank/raschet/ 2005_10_article_1.htm.
60. Камінський А. Ідентифікація, аналіз та управління операційними ризиками в українських банках / А. Камінський, А. Кияк // Вісник НБУ. – 2005. – № 8. – С.7-12
61. Терехова А. Г. Трансформация комплаенса и риск-менеджмента в системе внутреннего контроля / А. Г. Терехова // Методический журнал. Bнутренний контроль в кредитной организации. – 2011. – № 1. – С. 44
62. Сазыкин Б. В. Управление операционным риском в коммерческом банке / Б.В. Сазыкин. – М.-СПб. : Вершина, 2008. – 291с.
63. Руденко Л. В. Міжнародні кредитно-розрахункові та валютні операції : підруч. для студентів вузів / Л. В. Руденко. – 2007. – 630 с.
64. Нова влада: виклики модернізації. – 2011. – 259 с
65. Базель ІІ: проблеми та перспективи використання в національних банківських системах : монографія / за ред. А. О. Єпіфанова, І. О. Школьник. – Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ», 2011. – 261 с.
66. Нехороших Д. С. Перспективы «продвинутых» методов управления операционными рисками в России / Д. С. Нехороших // Управление финансовыми рисками. – 2010. – № 4(24). – С. 278-290
67. Шинкаренко А.В. Оцінка операційного ризику інвестиційних операцій банку та формування резерву як метод його мінімізації / А. В. Шинкаренко // Фінансов-кредитна система. – № 3. – 2011. – С. 309-313
68. Santomero А. М. Commercial Bank Risk Management: an Analysis of the Process [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://fic.wharton.upenn.edu/ fic/papers/95/9511b.pdf
69. Markulec M. Integrating IT in a Time of Shotgun Mergers // BANK ACCOUNTING & FINANCE. – 2009. – № 2. – p. 48-51
70. Kaishev V. Operational Risk and Insurance: A Ruin-probabilistic Reserving Approach / V. Kaishev [Електронний ресурс] – Режим доступу: www.linkedin.com/apli23234/
71. Mürmann А. The Near-Miss Management Of Operational Risk [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://opim.wharton.upenn.edu/risk /downloads/Areas%20of%20Research/Near%20Miss/02-02-MO%20published.pdf
72. Herring R. J. The Basel 2 Approach To Bank Operational Risk: Regulation On The Wrong Track [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://fic.wharton.upenn.edu/fic/papers/05/0516.pdf
73. Останкова Л. А. Аналіз, моделювання та управління економічними ризиками : навч. посіб. / Л. А. Останкова, Н. Ю. Шевченко. – К. : Центр учбової літератури, 2011. – 256 с.
74. Моделювання оцінки операційного ризику комерційного банку : монографія / [О. С. Дмитрова, К. Г. Гончарова, О. В. Меренкова та ін.]; за заг. ред. С. О. Дмитрова. – Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ”, 2010. – 264 с.
75. Коваленко В. В. Управління операційними ризиками в банківській системі / В. В. Коваленко // Актуальні проблеми економіки. – 2010. – № 5 (107). – С. 189-197
76. Журавлев И. Б. Об одном способе проверки качества собираемых данных по операционным потерям / И. Б. Журавлев // Управление финансовыми рисками. – 2009. – № 3(19). – 244-250.
77. Журавлев И. Б. Байесовский анализ операционных потерь с выбором порогового значения для оценки капитала под операционным риском. Опыт применения для российского банка / И. Б. Журавлев // Управление финансовыми рисками. – 2008. – № 3(15). – 216-225.
78. Енциклопедія бізнесмена, економіста, менеджера, / під ред. Р. Дяківа. – К. : Міжнародна економічна фундація, 2000. – 539 с.
79. Волкова В. Н. Теория систем : учебник для студентов вузов. / В. Н. Волкова, А. А. Денисов – М. : Высшая школа, 2006. – 511 с.
80. Макдермотт И. Искусство системного мышления: необходимые знания о системах и творческом подходе к решению проблем / И. Макдермотт, О'Коннор. – М. : Альпина Бизнес Букс, 2006 – 256 с.
81. Теория систем и системный анализ в управлении организациями: справочник / под ред. В. Н. Волковой, А. А. Емельянова. – М. : Финансы и статистика, 2006 – 848 с.
82. Князева Е. Н. Основания синергетики. Синергетическое мировидение / Е. Н. Князева, С. П. Курдюмов. – М. : КомКнига, 2005. – 240 с.
83. Центральный банк Российской Федерации. Письмо от 16 мая 2012 г. N 69-Т «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору «Принципы надлежащего управления операционным риском»« [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req= doc;base=LAW;n=130252
84. Великий тлумачний словник сучасної української мови / Голов. ред. В. Т. Бусел. – К. : Ірпінь: ВТФ «Перун», 2005. – 1728 с.
85. Старостіна А. О. Ризик-менеджмент: теорія та практика : навчальний посібник / А. О. Старостіна, В. А. Кравченко. – К. : ІВЦ, 2004. – 200
86. Ліщенко Г. Організація процесу ризик-менеджменту в комерційних банках / Г. Ліщенко // Вісник Київського національного університету імені Тараса Шевченка. – 2007. – № 92. – С. 48-50
87. Consultative Document. Section 68. // Basel Committee on Banking Supervision, Supporting Document to the New Basel Capital Accord. – January, 2001. – р. 30-32.
88. Сиднева В. П. Международные стандарты финансовой отчетности / В. П. Сиднева . – М. : КНОРУС, 2007. – 522 с.
89. Бобиль В. Особливості операційного ризику: класифікація, кількісна оцінка, управління / В. Бобиль // Банківська справа. – 2012. – № 1. – С. 36-49.
90. Губарев К. Банківський нагляд: теорія та практика / К. Губарев // Юридична газета. – 2005. – №10 (46). – С. 32-34.
91. Теорія організації [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://www.standard-company.ru/standard-company6.shtml
92. Безштанько Д. В. Вплив операційного ризику на структуру ризиків банківської системи України / Д. В. Безштанько // Збірник тез та доповідей Міжнародної науково-практичної конференції «Фінансова безпека та економічне зростання: домогосподарство, підприємство, регіон, держава». – Полтава: Інтерграфіка, 2011. – С. 38-41.
93. Безштанько Д. В. Нормативне регулювання операційного ризику банку / Д. В. Безштанько // Фінансове право у ХХІ сторіччі: здобутки та перспективи: збірник наукових праць за матеріалами Міжнародної науково-практичної конференції, 4-7 жовтня 2011 року. Ч.І./НДІ фінансового права. – К. : АЛЕРТА, 2011. –С. 260-264.
94. Безштанько Д. В. Інформаційна безпека: витік інформації / Д. В. Безштанько // Імперативи розвитку України в умовах глобалізації: Міжнародна науково-практична конференція (м. Чернігів, 13-14 травня 2011 року): Матеріали доповідей та виступів. – Чернігів : ЧДІЕУ, 2011. – С. 80-82
95. Безштанько Д. В. Виявлення факторів зовнішньої дестабілізації банків / Д. В. Безштанько // Матеріали Четвертої науково-практичної конференції «Інституційні засади функціонування економіки в умовах трансформації» (8-10 вересня). – Одеса : Одеський національний університет ім. І. І. Мечникова, 2010. – С. 9-10.
96. Большой российский энциклопедический словарь. – М. : Большая российская энциклопедия, 2003. – с. 1642.
97. Le Grande Robert de la fransaise. T. 8
98. Shoter Oxford English dictionary, vol.2
99. Meyers Grosses Universal Lexicon, 1981. T. 13.
100. . Фетисов Г. Г. Организация деятельности центрального банка / Г. Г. Фетисов, О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонов. – М. : КноРус, 2008. – 432 с.
101. Стемпєнь К. Передумови стабільності банківської системи України: інституціний аналіз. [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www. univ.rzeszow.pl/nauka/ konferencje/ rl_most/ukr/ 12-Stepien_szablon_UKR.pdf.
102. Богомолов О. Т. Економічна глобалізація – характерна риса ХХІ століття / О. Т. Богомолов // Економіка і прогнозування. – 2001. – №4. – С. 24-36.
103. Майер Л. Як глобалізація веде до кризи світової економіки / Л. Майер, Ф. Шмідт, К. Шулер // Економічний часопис-ХХІ. – 2004. – №2. – С. 8-14.
104. Гуртов Д. О. Транснаціональний капітал в структурі глобального фінансового ринку: автореф. дис. на здоб. наук. ступ. канд. екон. наук : 08.02.03 / Д. О. Гуртов. – Київ : Держ. вищ. навч. закл. «Київський нац. екон. ун-т ім. В. Гетьмана» 2010. – 20 с.
105. Michael Foot. «What is «Financial Stability” and How Do We Get it?, in: The Roy Bridge Memorial Lecture. – (United Kingdom: Financial Services Authority), April 3, 2003. [Електронний ресурс]: – Режим доступу: http:\\www.fsa.gov.uk\Pages\Library\Communication\Speeches\2003\sp122.shtml
106. Білорус О. Г. Глобальна перспектива і сталий розвиток / О. Г Білорус, Ю. М. Мацейко. – К.: МАУП, 2005. – 634с
107. Финансовые кризисы ХХ века: опыт истории [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://www.westeast.us/49/article/4362.html
108. Журавлева Ю. А. Уточнение системы индикаторов финансовой стабильности банковского сектора. [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http:/www. fincrisis. narod. ru.htm
109. Багрова І. В. Міжнародна економічна діяльність України : навч. пос. / за ред. І. В. Багрової. – К. : Центр навчальної літератури, 2004. – 476 с.
110. Барановський О. І. Сутність і різновиди фінансових криз / О. І. Барановський // Фінанси України. – 2009. – № 5. – С. 3-20.
111. Банківський менеджмент : навч. посіб. для студентів екон. вузів / За ред. О. А. Кириченка. – 2002. – 438 с.
112. Хмеленко О. В. Кредитування та контроль : навч. посіб. / О. В. Хмеленко, В. Я. Вовк. – 2004. – 237 с.
113. Вовчак О. Д. Банківський нагляд : навч. посіб. / О. Д. Вовчак, О. І. Скаско, А. М. Стасів. – 2005. – 468 с.
114. Кредитування і контроль : навч. посіб. для студентів вузів / Т. С. Смовженко, Р. Р. Коцовська, В. М. Крупський, В. С. Хім'як. –К. : УБС НБУ, 2004. – 135 с
115. Азаренкова Г. М. Фінансова стабільність розвитку банків : монографія / Г. М. Азаренкова, О. Г. Головко, В. В. Смирнов. – К. : УБС НБУ, 2011. – 191 с.
116. Коваленко В. В. Оцінка впливу монетарної політики Центрального банку на розвиток банківського капіталу / В. В. Коваленко, В.П. Прадун // Актуальні проблеми економіки. – 2010. – №6.- С. 16-27.
117. Основні показники діяльності банків України на 1 грудня 2011 року [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://www.bank.gov.ua/doccatalog /document?id=98882
118. Основні показники діяльності банків України [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://bank.gov.ua/control/uk/publish/article?art_id=36807&cat_ id=36798
119. Колісник М.Б. Періодизація розвитку банківської системи України / М.Б. Колісник // Науковий вісник НЛТУ України. – 2011. − Вип. 19.9. – С. 184-190
120. Філії вирвалися з маржею [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://www.eximb.com/ukr/about/press/media/31_03_11/
121. Карчева Г. Т. Системний аналіз ефективності діяльності банків України / Г. Т. Карчева // Вісник НБУ – 2006. – № 11. – С. 14.
122. Огородник В. В. Формування стратегії банку залежно від етапу розвитку банківської системи України / В. В. Огородник // Вісник Університету банківської справи Національного банку України (м. Київ). – 2012. – № 1 (13). – с. 140-145.
123. Зайцева Л.С. Україна на шляху подолання фінансової кризи / Л. С. Зайцева // Фінансово-кредитна діяльність: проблеми теорії та практики. Збірник наукових праць. – 2011. – № 2. – с. 85-89.
124. Ситуація в банківській системі в 2010 році: вихід з проблемного періоду [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.flifi. org.ua/wpcontent/uploads/2011/02/FLIFIJointReport_Feb11_Ua.pdf
125. Частка проблемних кредитів в українських банках становить 30-40% [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://news.finance.ua/ua/~/1/0/ all/2011/02/09/227184
126. Другов О. О. Активізація інвестиційної діяльності банківської системи в умовах росту в ній іноземних інвесторів / О. О. Другов, О. С. Орловський // Регіональна економіка. – 2007. – №2(44). – С. 198-204
127. Річний звіт Національного банку України 2006 [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://www.bank.gov.ua/doccatalog/document?id=47494
128. Річний звіт Національного банку України 2007 [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://www.bank.gov.ua/doccatalog/document?id=52855
129. Річний звіт Національного банку України 2008 [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://www.bank.gov.ua/doccatalog/document?id=66437
130. Річний звіт Національного банку України 2009 [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://www.bank.gov.ua/doccatalog/document?id=66438
131. Річний звіт Національного банку України 2010 [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://www.bank.gov.ua/doccatalog/document?id=77106
132. Колобов Ю. В. Основні тенденції розвитку банківської системи України / Ю. В. Колобов. Збірник наукових праць. Фінансово кредитна діяльність: проблеми теорії та практики 2 (11) 2011. – Харків : ХІБС УБС НБУ, 2011. – 362 с.
133. Динаміка значень економічних нормативів по системі банків України за 2012 рік [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://bank.gov.ua/control/uk/publish/article?art_id=103730&cat_id=36800
134. Дзямулич М. І., Чижик О. М. Забезпечення ліквідності комерційних банків в умовах фінансової кризи // Економічний простір. – 2009. – №23. – С. 66-72.
135. Кравцова К. О. Банківська система в умовах фінансової кризи / К. О. Кравцова. Фінансово-кредитна система України в умовах інтеграційних та глобалізацій них процесів: Матеріали ІХ науково-практичної конференції студентів та аспірантів. 18-19 травня 2010 р. – Черкаси: ЧІБС УБС НБУ, 2010. – 458 с.
136. Незалежна асоціація українських банків. Новини. [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://ukrbanki.com.ua/ukr/press_centr/news/17908/
137. Швець Н. Р. Достатність капіталу банків у світлі рекомендацій Базельського комітету з банківського нагляду та в умовах прогресуючої фінансової кризи [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://www.ifc.org/ifcext/ubcg.nsf/AttachmentsByTitle/BaselII_ukr.pdf/$FILE/BaselII_ukr.pdf
138. Дані фінансової звітності банків України [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://www.bank.gov.ua/control/uk/publish/category?cat_id=74208
139. What Is Operational Risk? [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://www.frbsf.org/publications/economics/letter/2002/el2002-02.html
140. Звітність ПАТ «Приватбанк» [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://old.privatbank.ua/html/2_13r.html
141. Годовой отчет АО «Брокбизнессбанк» [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://www.bankbb.com.ua/bank_info/annual.html
142. Годовая информация Имексбанк [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://imexbank.com.ua/rus/yearinfo.phtml
143. Фінансова звітність. «ПАТ Український інноваційний банк» [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://www.ukrinbank.com/ru/ company/fz2/
144. Финансовая отчетность. Архив ПАТ «КБ «Актив-банк» [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://www.abank.com.ua/viewpage.php?iid= 410&lang=ru
145. Банк «Капітал». Звітність [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://bank-capital.com/uk/karta-sajta.html
146. ПАТ Банк «Морський». Річні звіти [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://www.morskoybank.com/info/annual-report.html
147. Офіційний сайт Commerzbank [Електронний ресурс] – Режим доступу : https://www.commerzbank.de/en/hauptnavigation/aktionaere/service/archive/unternehmensberichterstattung/2011_3/index.html
148. Офіційний сайт Сбербанк [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://www.sbrf.ru/moscow/ru/investor_relations/accountability/
149. Офіційний сайт China Everbright Bank Co. [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://www.cebbank.com/Channel/90969
150. Офіційний сайт PeKaO SA [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://www.pekao.com.pl/information_for_investors/financial_informations/Annual_reports/
151. Офіційний сайт Barclays [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://group.barclays.com/cs/Satellite?blobcol=urldata&blobheader=application%2Fpdf&blobheadername1=Content
152. Офіційний сайт J. P. Morgan Chase & Company [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://www.jpmorganchase.com/corporate/Home/home.htm
153. Лукацький А. Операционные риски и угрозы системам финансовых структур / А. Лукацкий // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. – 2005. – № 10. – С. 44-47.
154. Румянцев А. Операционный риск-менеджмент в банках / А. Румянцев // Финансовый директор. – 2006. – №2. – С. 75
155. Смирнов А. Операционные риски и ИТ-инфраструктура банка / А. Смирнов // Корпоративные системы. – 2008. – №1. – С. 66-69.
156. Гончаров С. М., Тлумачний словник економіста / С. М. Гончаров , Н. Б.Кушнір. – К. : Центр учбової літератури, 2009. – 450 с.
157. Глобальное исследование утечек конфиденциальной информации [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://www.infowatch.ru/analytics /reports/142
158. Глобальное исследование утечек конфиденциальной информации [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://www.infowatch.ru/analytics /reports/2213
159. Романов Н. Средства защиты от атак кибер-преступников по каналам ДБО / Н. Романов // Аналитический банковский журнал. – 2010. – № 5 (179). – С. 56 -57
160. Утечки первого полугодия 2008 года [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://www.infowatch.ru/analytics/reports/145
161. Синцов А. Банк-клиент против хакеров: чья возьмет? / А. Синцов // Аналитический банковский журнал. – 2010. – № 5 (179). – С. 33 – 45
162. Сердюк В. Как защититься от банковского фрода / В. Сердюк // Аналитический банковский журнал. – 2010. – № 5 (179). – С. 46
163. Глобальное исследование утечек конфиденциальной информации в 2009 году [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://www.infowatch.ru/ analytics/reports/11313
164. Мамонтов А. Хакеры начинают и… выигрывают? / А. Мамонтов // Банковская практика. – 2010. – №1.
165. Риски реальные и мниме [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://www.nbj.ru/publs/upgrade-modernizatsija-i-razvitie/2009/04/14/riski-real-nye-i-mnimye/index.html
166. Новости утечек [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://www.infowatch.ru/analytics/leaks_monitoring
167. Santander sends thousands of statements to wrong addresses [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://www.moneysavingexpert.com/news/banking/ 2010/12/santander-sends-thouysands-of-statement-to-wrong-addresses
168. Мошеннические операции в банках [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://antifraud.narod.ru/fraud-example4.html
169. Курило А. Инсайер – портрет на фоне банка / А. Курило, В. Голованов // Банковское дело в Москве. – 2006. – №1 (133). – С. 35-38
170. Robert A. Recent advances in Asset and Liability Management: Modeling Operational Risk / A. Robert // Journal of banking and finance. – 2008. – № 32. – р. 870-879
171. Звіт Державної служби фінансового моніторингу за 2011 рік [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://www.sdfm.gov.ua/content/file/ Site_docs/ 2012/06.02.2012/ZVIT%202011_1.pdf
172. История возникновения и развития операционных рисков в банковской сфере зарубежом. [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://www.riskofficer.ru/archive/index.php/t9897.html?s=bbe4771908fd6ab65a393b1a41599dca
173. Постанова Національного банку від 28 жовтня 2010 № 474 «Про набрання чинності стандартами з управління інформаційною безпекою в банківській системі України» [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://search.ligazakon.ua /l_doc2.nsf/link1/MN013759.html.
174. Положення Національного банку від 17 серпня 2012 № 346 року Про застосування заходів впливу за порушення банківського законодавства [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://zakon3.rada.gov.ua/laws /show/z1590-12;
175. Крупнейший банк США понес миллиардные убытки [Електронний ресурс] : Режим доступу: http://delo.ua/business/krupnejshij-bank-ssha-pones-mi-82624/
176. Пернарівський О. Аналіз, оцінка та способи зниження банківських ризиків / О. Пернарівський // Вісник НБУ. – 2004. – № 4. – С. 44–48.
177. Коваленко А. Я. Конкурентна позиція банку: стратегічно-інноваційні аспекти / А. Я. Коваленко, О. Й. Шевцова // Вісник Дніпропетровського університету. Серія «Економіка». – 2011. – № 5(3). – С.101-107
178. Хакеры отомстили Mastercard и Visa за Wikileaks [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://delo.ua/world/hakery-otomstili-mastercard-i --148714
179. В Цюрихе судят экс-банкира, сотруднчающего с Wikileaks [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://banker.ua/bank_news/banks/2011 /01/19/11804
180. Зовнішні ризики [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://www.tavrika.com/ua/about/upravlinnya_rizikami/ zovnishni_riziki.htm
181. Закис А. Как внедрить управление рисками / А. Закис // Intelligent Enterprise. – 2003. – № 13-14. – С.44
182. Терехова А. Г. Трансформация комплаенса и риск-менеджмента в систему внутреннего контроля / А. Г. Терехова // Внутренний контроль в кредитной организации. – 2011. – № 1. – С. 174.
183. Румянцев А. Операционный риск-менеджмент в банках / А. Румянцев // Финансовый директор. – 2006. – №2. – С. 24.
184. Шульга Н. П. Банківський контролінг : підруч. для студентів вузів / Н. П. Шульга. – К. : УБС НБУ, 2011.- 437 с.
185. Вахнюк С. Застосування продукційної моделі організації експертних знань в оцінці операційно-технологічного ризику банку / С. Вахнюк // Вісник НБУ. – 2010. – № 11. – С. 38-40.
186. Лямин Л. В. Проблемы управления рисками, связанными с электронным банкингом / Л. В. Лямин // Банковское дело. – 2010. – № 10. – С. 74 – 78
187. Операційний менеджмент у банках : навч. посіб. для студентів вузів / за заг. ред. Л. М. Хміль та ін. – 2007. – 319 с.
188. Камінський А. Ідентифікація, аналіз та управління операційними ризиками в українських банках / А. Камінський, А. Кияк // Вісник НБУ. – 2005. – №10. – С. – 7-11.
189. Швець Н. Р. Ризики банківських установ: проблеми визначення та управління // Регіональна економіка. – № 4. – 2008. – С. 97-104.
190. Васюренко О. В. Банківський нагляд : підручник / О. В. Васюренко, О. М. Сидоренко. – К. : УБС НБУ, 2011. – 502 с.
191. Примостка Л. О. Управління банківськими ризиками : навч.посіб. Л. О. Примостка, М. П. Чуб, Г. Т. Карчева; за ред. Л. О. Примостки. – К. : КНЕУ, 2007. – 600 с.
192. Терехова А. Г. Трансформация комплаенса и риск-менеджмента в системе внутреннего контроля / А. Г. Терехова // Методический журнал. Bнутренний контроль в кредитной организации. – 2011. – № 1. – С. 43-45.
193. Безштанько Д. В. Управління операційним ризиком банку в умовах фінансової кризи / Д. В. Безштанько // Економіка ринкових відносин № 5. – К. : Київський університет ринкових відносин, 2010. – 399 с.
194. Безштанько Д. В. Підходи до визначення поняття «Операційний ризик банку» / Д. В. Безштанько // Управління розвитком. – 2011. – № 5 (102). – С. 43-48.
195. Безштанько Д. В. Банківська інформація як об’єкт безпеки/ Д. В. Безштанько // Матеріали міжнародної науково-теоретичної конференції молодих учених і студентів «Актуальні проблеми економічного та соціального розвитку виробничої сфери». – в 2-х томах – Т.2 – Донецьк: ДВНЗ «Донецький національний технічний університет», 2011. – 249 с (19-20 травня 2011).
196. Безштанько Д. В. Банківські кризи – причини причин / Д. В. Безштанько // Фінансово-бюджетна політика в контексті соціально-економічного розвитку регіонів: тези Міжнар. Наук.-практ. Інтернет-конф. (Дніпропетровськ, 21-23 березня 2011 р.) – Дніпропетровськ: ДДФА, 2011. – 312 с.
197. Безштанько Д. В. Операционный риск деятельности персонала банка в условиях финансовой нестабильности экономической системы страны / Д. В. Безштанько // Россия на пути выхода из экономического кризиса. Международная научно-практическая конференция аспирантов и студентов (13 мая 2010г.). Сборник научных статей, вып. 8 / под общ. ред. В. В. Тумалева. – СПб : Институт бизнеса и права, 2010. – 330 с.,
198. Безштанько Д. В. Діяльність персоналу банку як об’єкт операційного ризику / Д. В. Безштанько // Наукове забезпечення процесів реформування соціально-економічних відносин в умовах глобалізації: Матеріали IV науково-практичної конференції (30 квітня 2010 р.). – в 2 т. – Сімферополь : ВіТроПринт, 2010. – С. 83-85.
199. Баскаков, А. Я., Туленков, Н. В. Методология научного исследования : учеб. пособие. – К. : 2004. – 216 с.
200. Румянцев А. Операционный риск-менеджмент в банках / А. Румянцев // Финансовый директор. – 2006. – №2. – C. 23.
201. Вахнюк С. Застосування продукційної моделі організації експертних знань в оцінці операційно-технологічного ризику банку / С. Вахнюк // Вісник НБУ. – 2010. – № 11. -С. 38-40.
202. Лямин Л. В. Проблемы управления рисками, связанными с электронным банкингом / Л. В. Лямин // Банковское дело. – 2010. – № 10. – С. 74 – 78
203. Операційний менеджмент у банках : навч. посіб. для студентів вузів / за заг. ред. Л. М. Хміль та ін. – 2007. – 319 с.
204. Камінський А. Ідентифікація, аналіз та управління операційними ризиками в українських банках /А. Камінський, А. Кияк // Вісник НБУ. – 2005. – №10. – С. – 7-11.
205. Швець Н. Р. Ризики банківських установ: проблеми визначення та управління / Н. Р. Швець // Регіональна економіка. -№ 4. – 2008. – С. 97-104.
206. Должны ли предприятия опасаться Базель-2? [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://www.finance-dms.com/basel2.html
207. Аналіз банківської діяльності : навч. посіб. для студентів вузів / за заг. ред. У. Я. Грудзевич, 2007. – 222 с.
208. Результати стрес-тестів європейських банків [Електронний ресурс]. – Режим доступу: www.prostobankir.com.ua.
209. Банн Ф. Стресс-тестирование как метод оценки системных рисков / Ф. Банн// Банки: мировой опыт. – 2006. – № 1. – С. 33–35.
210. Пашковская И. В. Стресс-тестирование как метод обеспечения устойчивости банковской деятельности / И. В. Пашковская // Банковские услуги. – 2004. – № 4. – С. 4–26.
211. Panjer, Harry H., Operational risk: modeling analytics. – New Jersey: John Wiley & Sons, Inc., 2006. – 431 p.
212. Осовська Г. В. Основи менеджменту : навчальний посібник / Г. В. Осовська, О. А. Осовський. – К. : «Кондор», 2006. – 664 c.
213. Шаповалова С. М. Проблеми впровадження стрес- тестування в ризик-менеджменті банків України / С. М. Шаповалова, Г. М. Карамишева, А. С. Шаповалова. Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України. Збірник наукових праць. – Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ”, 2011. – 382 с.
214. Глобальные исследования утечек конфиденциальной информации 2010 [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://www.infowatch.ru/ sites/default/files/report/infowatch_global_data_leakage_report_2010_russian.pdf
215. Дворников А. Процессный подход к управлению организацией [Електронний ресурс] – Режим доступу : www.betec.ru/
216. Должны ли предприятия опасаться Базель-2? [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://www.finance-dms.com/basel2.html
217. Дубков С. Стресс-тестирование – инструмент оценки банковских рисков / С. Дубков // Банкўскі весник. – 2008. – № 4. – С. 17-23.
218. Про схвалення Методичних рекомендацій щодо порядку проведення стрес-тестування в банках України : постанова, затверджена Правлінням НБУ від 6 серпня 2009 року № 460.
219. Пашковская И. В. Стресс-тестирование в банковской деятельности / И. В. Пашковская // Банковские услуги. – 2007. – № 6. – С. 21–23.
220. Толчин К. В. Об оценке эффективности деятельности банков / К. В. Толчин // Деньги и кредит. – 2007. – №9. – С. 58-62.
221. Іванов Ю. Ф. І-20 Кримінологія : навч. посіб. / Ю. Ф. Іванов., О. М. Джужа. – К