Использование экономической информации при выявлении и предупреждении организованных преступлений

brief description

Год:

1999

Автор научной работы:

Матвеев, Алексей Александрович

Ученая cтепень:

кандидат юридических наук

Место защиты диссертации:

Нижний Новгород

Код cпециальности ВАК:

12.00.09

Специальность:

Уголовный процесс; криминалистика; теория оперативно-розыскной деятельности

Количество cтраниц:

208

Оглавление диссертациикандидат юридических наук Матвеев, Алексей Александрович

Введение. 3
Глава 1. Экономическая информация как объект 13-97криминалистическогоисследования по делам оборганизованныхпреступлениях.
1. Понятиеэкономическойинформации и закономерности 13ее отражения в организованнойпреступнойдеятельности.
2. Научные методы исследования экономической 40-71информациис целью обнаружения признаков организованныхпреступленийв сфере экономики.
3. Информационное обеспечение криминалистического 71исследования экономической информации.
Глава 2. Реализация результатов криминалистического 98-172 исследования экономической информации.
1.Использованиеследов в экономической информации 98при моделировании организованной преступной деятельности.
2. Использование модельной информации при 120выявленииорганизованных преступлений в сфере экономики.
3. Научные методы исследования экономической 152-172 информации, как средства профилактики организованных экономических преступлений.

Введение диссертации (часть автореферата)На тему "Использование экономической информации при выявлении и предупреждении организованных преступлений"

Актуальность диссертационного исследования. Во второй половине 80-х годов нашего столетия в специальной литературе появилось значительное число публикаций, посвященных проблемам борьбы спреступлениями, совершенными организованными преступными группами1. И это далеко не случайно. После перехода от плановой экономики к рыночным отношениям и появления частной собственности в организованнойпреступнойдеятельности наблюдается существенный всплеск, который ощущается практически во всех сферах общественных отношений. Организованные формирования предпринимают небезуспешную попытку подчинить своим интересам все стратегически важные компоненты жизни общества и государства. Именно этим, в большей степени, обусловлена повышенная общественная опасность данной категориипреступлений, по Сравнению с другими видамипреступности.
Значительное опасение вызывает и тот факт, что наиболее благоприятным полем деятельности организованныхпреступныхгрупп является сфера экономики, о чем свидетельствуют и проводимые исследования последних лет. За период 1993-98 годов общее количество выявленных организованных экономических преступлений выросло в полтора раза, на 66 % увеличилось количество преступлений, наносящих ущерб в крупном и особо крупном размерах, в пять раз выросло число таких преступлений, которые относятся к категориитяжких. По оценкам специалистов, сделанным в 1998 г., рост организованных экономических преступлений к 2000 г. составит 150-200 %, т.к. в этот период сохранитсяпричинныйкомплекс криминогенных факторов в экономике2. Таким образом, размах, характер и рост экономических преступлений,совершенныхорганизованными преступными формированиями,
1 См., например: Организованнаяпреступность/ Под ред. А.И.Долговой, С.В. Дьякова. - М., 1989;ЯблоковН.П. Проблемы методики расследования преступлений, совершенных организованнымипреступнымисообществами // Вестник Моск. ун-та. - Сер. 11, Право. - 1993. - № 5. - С. 21-27 и др.
2 См.:ЕсиповВ.М. Организованная экономическая преступность: проблемы нейтрализации // Теневая экономика и организованная преступность: Материалы научно-практической конференции (9-10 июня 1998 г.). М.: МИМВДРФ, 1998.-С. 256. оказывает существенную угрозу стратегическим интересам и национальной безопасности России.
Необходимость такого исследования подтверждается и тем, что организованныепреступныегруппы, совершающие противоправные деяния в сфере экономики, в своем большинстве, специализируются, если можно так выразиться, на «беззаявочных»преступлениях, обладающих очень высокой степеньюлатентности.
Это, в свою очередь, подразумевает повышение активности со стороныправоохранительныхорганов по поиску и обеспечению функционирования объективно существующих, наименее зависимых от человеческого фактора, достоверных источников информации, из которых можно получать сведения о готовящихся,совершаемыхили совершенных преступлениях и, тем самым, обеспечивать своевременность и основательность подготовкидоказательственнойбазы по делу. Одним из таких источников, на наш взгляд, должна выступать именно система экономической информации, отражающая хозяйственную деятельность предприятия, где всегда остаются неявные признаки (следы) преступлений. Выявление таких неявных следов требует использовать специальный инструментарий анализа информации, который по своему содержанию может быть определен каккриминалистический. Подобный инструментарий разрабатывался в рамках методики экономико-правового и оперативно-экономического анализов, ориентированных на признаки отдельных категорий экономических преступлений. Однако, вопрос об особенностяхкриминалистическогоанализа при выявлении организованных преступлений в сфере экономики еще не являлся основой для проведения специальных монографических разработок, что и послужило одной из основных причин подготовки настоящего диссертационного исследования.
Степень научной разработанности рассматриваемой проблемы. Значительный вклад в исследование проблем, связанных с изучением причин разрастания масштабов организованной преступности в РФ и возможностей борьбы с этим негативным социальным явлением, был внесен целым рядом отечественных специалистов, среди которых можно назвать: А.И.Алексеева, Ю.М. Антоняна, В.М. Быкова, А.И.Гурова, А.И. Долгову, А.Н. Ларькова, В.А.
Образцова, B.C.Овчинского, B.C. Устинова, В.Е. Эминова, Н.П.Яблоковаи многих других.
Наряду с этим организовывалась разработка методологических проблем использования экономико-правовой характеристикикорыстныхпреступлений, в том числе и международного характера, участие в которой принимали и специалистыНЮИМВД РФ (С.П. Голубятников, В.Я.Дубровин, Я.В. Орлов).
Комплексный характер исследований указанных и других авторов позволил выработать концептуальные подходы решения указанных проблем, которые легли в основу подготовкизаконодательныхи иных нормативных актов, политических решений, социально-экономических программ. Однако, эти исследования не затрагивали вопроса использования системы экономической информации в целях выявления ипредупрежденияорганизованных преступлений, что, по мнению автора, является существенным упущением в научном обеспечении деятельности правоохранительных органов.
Вместе с тем анализ работ указанных и других авторов, посвященных вопросам исследования экономической информации и возможностям ее использования в целях борьбы с экономическими преступлениями, позволил взглянуть под новым углом зрения на саму структуру экономической информации.
В процессе исследования выяснилось, что внимание ученых все это время было сосредоточено лишь на одной части экономической информации, которую можно охарактеризовать как осведомляющая. Кроме того, даже процесс отражения взаимодействующих систем, какими являютсяпреступнаядеятельность и экономическая информация присовершениипреступления, рассматривался не в полном объеме. Внимание исследователей было сосредоточено только на изучении закономерностей отражения преступной деятельности в системе технико-экономических показателей.
Таким образом, закономерности обратного отражения, когда система экономической информации (в полном объеме, включающая, наряду с осведомляющей, и управляющую экономическую информацию) рассматривается в качестве отражаемого, а преступная деятельность - в качестве отражающего объекта, не явились предметом отдельных монографических исследований. Также не исследовались и закономерности отражения организованной преступной деятельности в управляющей экономической информации. Это предопределило отсутствие дальнейших разработок в данном направлении, посвященных проблемам использования системы экономической информации при выявлении ипредупрежденииорганизованных преступлений в сфере экономики.
Цели и задачи исследования. Целями данного диссертационного исследования являются: 1) выявление закономерностей взаимного отражения при взаимодействии двух систем (организованной преступной деятельности и системы экономической информации на исследуемом объекте); 2) выявление закономерностей влияния процесса сбора, обработки и передачи экономической информации на выбор способа выполнения конкретных преступных действий. Познание указанных закономерностей, по нашему мнению, должно повысить эффективность деятельности по выявлению ипредупреждениюорганизованных экономических преступлений.
Достижение поставленных целей предполагало разрешение следующих основных задач:
- рассмотреть особенности организованной преступной деятельности,совершаемойпод видом законных хозяйственных операций, детерминирующие ее взаимодействие с системами управляющей и осведомляющей экономической информации;
- исследовать сущность понятия «экономическая информация» с точки зрения нужд наукикриминалистикии ее системной структуры в целях формирования наиболее полного представления о механизме ее взаимодействия с организованной преступной деятельностью в сфере экономики;
- исследовать и при необходимости уточнить содержание сложившихся понятий о научных методах криминалистического анализа экономической информации, применявшихся в практике выявления признаков замаскированных преступлений; выявить наиболее рациональные подходы к использованию возможностей криминалистического анализа экономической информации именно в целях выявления признаков организованных преступлений, внести необходимые предложения по упорядочению информационного обеспечения поисковой аналитической работы;
- рассмотреть возможности и перспективы использования метода моделирования в практической деятельности оперативно-следственных подразделений органов внутренних дел по выявлению ирасследованиюпреступлений, совершенных организованными группами в сфере экономики;
- определить типовое содержание моделей деятельности по выявлению и расследованию организованных преступлений, совершаемых под видомзаконныххозяйственных операций;
- исследовать механизм реализации результатов экономико-правового анализа, исходя из современных представлений о его содержании, в целях своевременного предупреждения организованных преступлений в сфере экономики.
Объект и предмет исследования. Объектом исследования является процесс взаимодействия системы экономической информации с организованной преступной деятельностью, осуществляемой под видом законных хозяйственных операций.
В качестве предмета исследования выступают закономерности, определяющие механизмы и результаты взаимодействия экономической информации с конкретными действиями, направленными насовершениеорганизованного экономического преступления, а также закономерности использования результатов такого взаимодействия в качестве признаков рассматриваемых преступлений и следов в экономической информации в практике оперативно-следственных подразделений органов внутренних дел.
Методология и методика исследования. Методологическую основу диссертационного исследования составляет диалектический метод, как всеобщий метод научного познания, его конкретные разновидности в виде системного и деятельностного подходов к изучению взаимодействия экономических преступлений с окружающей, по отношению к ним, средой, а также специальные методы, среди которых можно назвать: сравнительный анализ, социологический (включая анкетирование), метод моделирования.
Теоретическую основу исследования составили научные разработки в области общей теории криминалистики, а также конкретные методикирасследованияотдельных видов экономических преступлений, нашедшие отражение в работах Р.С.Белкина, А.Н. Васильева, А.И. Винберга, В.Д.Грабовского, Г.А. Густова, Г.Г. Зуйкова, М.К.Каминского, В.Я. Колдина, А.Ф. Лубина, И.М.Лузгина, Н.И. Николайчика, В.А. Образцова, П.К.Пошюнаса, Н.А. Селиванова, В.Г. Танасевича, Н.П.Яблоковаи др.
Автор опирался также на специальные научные разработки по вопросам криминалистического анализа экономической информации (Ю. Бояджиева, С.П.Голубятников, П.В. Гончаров, В.А. Дубровин, Б.В.Коробейников, В.П. Кувалдин, Я.В. Орлов, Г.К.Синилов, П. Цанков, И.Л. Шрага, Г.К.Шумаки ДР-)
Методика исследования последовательно включала в себя первоначальный сбор эмпирического материала, его научное обобщение, выдвижение рабочих гипотез и их экспериментальную проверку, построение на основе полученных результатов теоретических выводов и практических рекомендаций.
Эмпирическая база исследования. Специфика предмета диссертационного исследования обусловила разнообразие собранного эмпирического материала.
На этапе разработки и выдвижения рабочих гипотез проводилось изучение материалов 45 уголовных дел по расследованию преступлений, совершенных организованными группами под видомзаконнойхозяйственной деятельности, рассмотренных судами Нижегородской области, города Москвы, Карачаево-Черкесской Республики.
В ходе проверки выдвинутых гипотез было проведено изучение по специально разработанным анкетам 370 материалов реферативной практики по законченным уголовнымделам, расследуемым оперативно-следственными подразделениями Владимирской, Ивановской, Курской, Московской, Новосибирской, Омской, Орловской, Оренбургской, Саратовской и др. областей. Проводилось анкетирование 280 оперативных работников иследователейГУВД и УВДТ Нижегородской области,ОВДг. Н.Новгорода и области,ГОВДг. Ессентуки, г. Кисловодска, ОВД Владимирской, Ивановской и др. областей, Кабардино-Балкарской Республики, занимающихся выявлением ирасследованиемэкономических преступлений, среди которых 56 человек занимают должности начальников отделений, отделов или имеют стаж работы более 10 лет.
На заключительном этапе исследования эмпирические материалы были систематизированы и обобщены.
Научная новизна исследования и основные положения, выносимые на защиту. Научная новизна исследования состоит в обосновании новых подходов к понятию экономической информации как объекту криминалистического исследования, направленному на выявление признаков организованных преступлений в сфере экономики; к определению содержания экономико-правового, оперативно-экономического и документально-криминалистического анализа как научных методов, предназначенных для решения поисковой задачи; в выработке авторских предложений по наиболее продуктивному использованию возможностей аналитических методов для активизации борьбы с организованными преступлениями,совершаемымипод видом законных хозяйственных операций в экономической сфере.
На защиту выносятся следующие основные положения, отражающие общую схему настоящего исследования:
1. Свойства организованной преступной деятельности, такие, как способность адаптироваться к правовой среде функционирования предприятий, адаптировать саму эту среду для достиженияпреступногорезультата, придавать вид законности фиктивным хозяйственным операциям, требуют акцентировать внимание науки и практики на возможностях использования экономико-правовых методов в целях усиления борьбы с организованными преступлениями в экономической сфере.
2. Требует определенных уточнений сложившееся понятие об экономической информации как объекте криминалистического исследования. Задача борьбы с организованными экономическими преступлениями для своего успешного решения требует включить в это понятие кроме учетно-отчетной (осведомляющей), также и управляющую (нормативно-распорядительную) информацию.
3. Управляющий и осведомляющий виды экономической информации, а также процессы их формирования различаются по механизму своего отражения в способахсовершенияорганизованных преступлений. На выбор способа влияет содержание управляющей информации и реальное состояние защитных свойств процесса сбора, обработки и использования осведомляющей (учетно-отчетной) информации.
4. На основе разграничения видов экономической информации, взаимодействующей с преступной деятельностью, целесообразно пересмотреть различия в предметах экономико-правового и оперативно-экономического анализов как научных методов, используемых в практике выявления (как показало проведенное исследование) признаков именно глубоко замаскированных организованных преступлений.
5. Модификация применявшихся ранее методик оперативно-экономического анализа в современных условиях, прежде всего, заключающихся в создании локальных (в органах МВД) и интегрированных (органы МВД,Таможенныйкомитет, Налоговая полиция) информационно-поисковых систем, должна способствовать активизации борьбы с организованными преступлениями, совершаемыми под видом законных хозяйственных операций в экономической сфере.
6. Полученные на основе применения указанных методов сведения, наравне с ориентирующей информацией из других источников, служат основой для построениякриминалистическоймодели организованной преступной деятельности, осуществляемой под видом законных хозяйственных операций, на основе изучения и дальнейшей конкретизации которой выдвигаются обоснованные гипотезы относительно способа совершения конкретногопреступленияи его возможных участников, а также прогнозируются источники доказательственной базы поделу. Это, в свою очередь, служит основанием при выборе действий по выявлению, расследованию и предупреждению данной категории преступлений.
Научная н практическая значимость результатов исследования.
Применение системно-деятельностного подхода при моделировании организованной преступной деятельности в сфере экономики позволило обнаружить и показать ряд закономерных связей, которые, на наш взгляд, необходимо более полно использовать при осуществлении деятельности по выявлению и расследованию данной категории преступлений.
Как нам представляется, более четкое разграничение понятий «экономико-правовой» и «оперативно-экономический» анализ позволит теории и методикам экономико-правового анализа повысить уровень своего профилактического содержания в отношении организованных экономических преступлений.
Теоретические выводы и практические рекомендации по результатам исследования могут быть использованы в практической деятельности оперативно-следственных подразделений органов внутренних дел по выявлению и расследованию рассматриваемых преступлений, а также в учебном процессе, разработке учебно-методического и лекционного материалов, послужить основой для более глубоких и детальных исследований по этой проблеме.
Апробация и внедрение в практику результатов диссертационного исследования. Основные теоретические выводы и рекомендации практического характера по теме диссертационного исследования отражены автором в четырех опубликованных научныхстатьях, а также научных сообщениях на заседаниях кафедрысудебнойбухгалтерии и специальной экономической подготовки Нижегородского юридического института МВД РФ.
Некоторые ключевые положения проведенной работы положены в основу доклада на научно-практической конференции профессорско-преподавательского состава Волжской государственной академии водного транспорта (Н.Новгород, 1999 г.). Материалы диссертационного исследования также внедрены в учебный процесс по курсу «Криминалистический анализ хозяйственной деятельности предприятий» в Нижегородском юридическом институте МВД РФ.
Результаты исследования и сделанные на их основе выводы апробированы в деятельности подразделений по борьбе с экономическими преступлениямиГУВДНижегородской области и Волго-ВятскогоУВДна транспорте. Реализация выводов и предложений диссертации подтверждается актами о внедрении.
Объем и структура диссертации. Диссертация выполнена в объеме, соответствующем требованиямВАК. Работа состоит из введения, двух глав (шести параграфов), заключения, списка использованной литературы и приложений.

bibliography

Заключение диссертациипо теме "Уголовный процесс; криминалистика; теория оперативно-розыскной деятельности", Матвеев, Алексей Александрович

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Проведенное нами исследование показало, что организованноепреступлениев сфере экономики, под которым мы понимаем вид динамично планируемой, адаптированной к достижениюкриминальныхцелей преступной деятельности, совершаемыйумышленно, имеющими определенную структуру, внутреннюю организацию и управлениепреступнымигруппами в процессе или под видомзаконныххозяйственных операций, что детерминируетобязательностьее взаимодействия с функционирующей на объекте системой экономической информации, как и любое другое экономическое преступление, находит обязательное отражение в системе экономической информации, что, в свою очередь, требует в процессе раскрытия данной категориипреступленийиспользовать специальные экономические познания и определяет процессы формирования пограничных областей экономико-правового знания.
Анализ изученной литературы по данной проблеме позволил автору сделать вывод о том, что в теоретических разработках и практической деятельности по борьбе спреступностьюправоохранительными органами используется не полная система экономической информации, а лишь отдельная ее часть, называемая осведомляющей информацией, под которой в данном контексте понимаются технико-экономические показатели, отражающие в цифровом выражении конечные результаты определенного периода хозяйственной деятельности на конкретном объекте.
При этом, основное внимание уделялось механизму отражения результатовпреступнойдеятельности в системе данных, представляющих экономическую информацию. Влияние же качественной стороны информационных процессов, если и рассматривалось, то опять же в контексте учетно-отчетной (осведомляющей) информации.
На наш взгляд, когда речь идет об организованныхпреступленияхв сфере экономики, большее значение приобретает именно вторая часть экономической информации, называемая управляющей, изучение которой позволяет восстановить последовательность и стратегические направления проводимой хозяйственной политики на объекте, а также представляет возможность сделать обоснованные выводы о том, принятие непосредственно каких управленческих решений привело к полученным результатам хозяйственной деятельности на объекте и какие конкретно руководители имеют к этому прямое отношение.
Проведенное нами исследование позволило сделать вывод о том, что управляющая экономическая информация, как предметкриминалистическогоисследования, должна быть разделена на два основных уровня: первый -плановая и нормативная информация, разрабатываемая на самом предприятии; и второй -распорядительныедокументы, отражающие единичные акты оперативного управления. Автор не разделяет высказанную в специальной литературе точку зрения относительно включения в систему экономической информации норм гражданского и налогового законодательства. Данные нормы, на наш взгляд, являются составляющим элементом другой самостоятельной системы, которая называется «правовая информация».
В диссертации рассматривается различие в механизме отражения двух видов экономической информации в механизмахсовершенияорганизованных экономических преступлений. Обосновывается вывод о том, что на выбор способа совершенияпреступленияоказывает влияние содержание управляющей информации (определяется хозяйственная операция, под видом которой планируетсясовершитьпреступление) и состояние защитных свойств осведомляющей (учетно-отчетной) информации. Оценка этого состояния влияет, главным образом, на выбор способа маскировки признаков преступлений в системе осведомляющей экономической информации.
В диссертации проводится анализ механизма отражения организованной преступной деятельности в системе экономической информации. Отмечается, что следы преступлений,совершенныхорганизованными преступными группами в сфере экономики, имеют определенную специфику, которая обусловлена особенностямикриминалистическойхарактеристики рассматриваемой преступной деятельности. Главные особенности таких следов (по сравнению с групповымипреступлениями) заключаются в их конкретном содержании и степени распространенности по взаимосвязанным хозяйственным организациям. Эти особенности предопределены одной из важнейших характеристик организованных преступлений, которые характеризуются значительно разветвленным составом участников иухищреннымиспособами маскировки преступных действий.
В соответствии с задачами исследования диссертант рассматривает также механизм образования следов организованных преступлений в сфере экономики на двух уровнях управляющей экономической информации. Как показало проведенное исследование, выявленные несоответствия между управленческой деятельностью и действующим законодательством могут выражаться как в виде прямого несоответствия принятого управленческого решения нормам права, так и в виде нецелесообразности принятых решений полученным результатам хозяйственной деятельности. Сами же эти экономико-правовые несоответствия в управленческой деятельности хозяйствующего субъекта могут быть рассмотрены как признаки организованных экономических преступлений,совершаемыхпод видом законных хозяйственных операций.
Автор рассматривает сложившееся в криминалистической науке представление о трех методах исследования экономической информации. Результаты проведенного исследования свидетельствуют о том, что три научных метода исследования экономической информации, применяющиеся в целях борьбы с преступными проявлениями, равным образом могут использоваться как для прогнозирования и выявления признаков преступлений, так и для выявления признаков условий, способствующихсовершениюэкономических преступлений. Отсюда следует, что любой из трех методов (экономико-правовой, оперативно-экономический и документально-криминалистический) может выполнять в конкретных случаях каккриминалистические, так и криминологические функции.
На наш взгляд, разграничение понятий экономико-правовой и оперативно-экономический анализ целесообразнее проводить по предмету, изучаемому этими областями смежных научных знаний. Мы считаем, что предметом экономико-правового анализа является взаимодействие преступной деятельности с управляющей, в том числе, и нормативной информацией, а предметом оперативно-экономического анализа допустимо признать закономерности взаимодействия преступной деятельности с учетно-отчетной информацией. Предметом же документально-криминалистического анализа выступают закономерные связи между признакамипротивоправнойдеятельности, проявляющиеся в различных документальных источниках экономической информации.
Обнаружение наиболее конкретных признаков экономических преступлений в бухгалтерских документах обеспечивается применением одного из направлений оперативно-экономического анализа, которым выступают информационно-поисковые системы (ИПС) диагностического типа. В диссертации обосновываются собственные предложения относительно повышения поисковых возможностей разработанных ранее информационно-поисковых систем диагностического типа, предлагаются пути их дальнейшего совершенствования, делается попытка разработки и обоснования новых ИПС, предназначенных для активизации борьбы с организованными экономическими преступлениями.
Учитывая высокий уровеньлатентностиорганизованной преступной деятельности, наиболее перспективным источником ориентирующей информации, на наш взгляд, должны стать результаты поисковых исследований, организуемых с помощью методов экономико-правового и оперативно-экономического анализа. Исследования многолетней практики использования возможностей данных методов убеждают в том, что они срабатывали именно в деятельности по выявлению ирасследованиювысокоорганизованных экономических преступлений, что определяется высоким уровнем латентности,конспиративности, разветвленности преступной группы, крупным размеромпричиненногоданными преступлениями материального ущерба и т.п.
Однако, как показал опыт их применения, успешное функционирование систем экономико-правового и оперативно-экономического анализа требуетнадлежащейорганизации сбора экономической информации, подвергаемой специализированному исследованию.
Диссертант выделяет такую особенность информационного обеспечения, как необходимость сбора для проведения оперативно-экономического анализа информации о хозяйственных операциях на объекте. На основе этого делается вывод о том, что сегодня возникла необходимость в восстановлении ИПС диагностического типа, которые обеспечивали бы, наряду с остальным, и непрерывное наблюдение. Для успешного функционирования таких ИПС следует собирать информацию о наиболее уязвимых хозяйственных операциях, под видом которых совершаются организованные преступления в сфере экономики.
Диссертант высказывает предположение, что наиболее продуктивно формировать ИПС диагностического типа по двум направлениям: 1) разрабатывать локальные (в органахМВД) информационно-поисковые системы; 2) на основе тесного взаимодействия с другимиправоохранительнымиорганами (Государственная налоговая служба,Таможенныйкомитет) построить интегрированные информационно-поисковые системы.
Необходимая для функционирования интегрированных ИПС информация должна поступать централизовано, методом официальных запросов это делать нецелесообразно, т.к. будет нарушен принцип внезапности. В любом случае, ИПС должны состоять не менее, чем из двух информационных массивов. Причем, возможны ситуации, когда один информационный массив может функционировать постоянно, а во второй могут вноситься необходимые изменения. В данном случае очень важным является тот факт, что для контроля выбираются те документы, которыепреступникине могут фальсифицировать из-за отсутствия доступа к ним.
Основываясь на вышеприведенных заключениях, мы считаем, что существенную помощь в борьбе с преступностью может оказать метод моделирования. Основные направления и возможные перспективы применения данного метода подробно рассмотрены на страницах настоящего диссертационного исследования.
Как один из вариантов реализации результатов мысленного моделирования в диссертации рассматривается использование полученной в результате процесса моделирования информации при выявлении организованных преступлений в сфере экономики. Процесс моделирования деятельности по выявлению и расследованию преступлений, как совершенно справедливо, на наш взгляд, отмечено в некоторых публикациях по данной теме (М.К.Каминский, А.Ф. Лубин) и подтверждается результатами настоящего исследования, основан на рассмотрении преступления и деятельности по его выявлению и расследованию не как двух автономных систем, а как взаимосвязанных систем, образующих симметричные, зеркально отраженные структуры.
Проведенное исследование показало, что по всем фактамрасследованияорганизованных экономических преступлений длясобираниядоказательственной базы проводится документальная ревизия. В этой связи изучался вопрос проведения ревизии в условиях активногопротиводействиясо стороны участников расследованного преступления. Рассматривались особенности организационных мероприятий, направленные на обеспечение эффективности ревизионных проверок, проводимых поделамоб организованных преступлениях. Особое внимание было уделено изучению ф способов защиты ревизоров от негативных воздействий со стороны активных участников организованной преступной группы. Выяснилось, что в современных условиях более предпочтительнымипризнаютсяметоды интеллектуальной защиты. Так, большинство опрошенных респондентов (81 %) отдали предпочтение именно этим методам защиты, и лишь 19 % высказались в пользу физической защиты лица, осуществляющего ревизионную проверку.
Автор постарался подтвердить высказанную в специальной литературе точку зрения относительно целесообразности разработки и применения в практике выявления организованных экономических преступлений экспертных систем, задача которых сводится к оптимизации процесса моделирования деятельности по выявлению и расследованию данной категории преступлений на основе имеющейся информации о признаках совершения такихпротивоправныхдействий.
В рамках настоящего исследования проводилось изучение вопросов, связанных с профилактикой организованных преступлений в сфере экономики, ф т.к. меры, направленные на выявление причин и условий, порождающихкорыстныепреступления, в последние годы приобретают все большее значение.
Как показало проведенное исследование, осуществляя общую профилактику организованных экономических преступлений, необходимо комплексное использование как возможностей оперативно-розыскной деятельности, так и легальных (открытых) методов, основное место среди которых занимает экономико-правовой анализ.
При использовании профилактической схемы экономико-правового анализа следует анализировать экономические показатели объекта исследования на предмет выявления скрытых потерь в непосредственной взаимосвязи с имеющейся управляющей информацией, в которой содержится мера данного конкретного экономического процесса. Таким образом, первоначальная задача сводится к поиску наиболее уязвимых хозяйственных операций в деятельности интересующего объекта с помощью всестороннего изучения управляющей информации на данном объекте и ее влияния на » результаты хозяйственной деятельности. Проведенный в связи с этим целенаправленный анализ отчетности предприятий, на которых былисовершеныпреступления и другие правонарушения, позволяет выделить некоторые закономерности изменения указанных показателей. В дальнейшем, от анализа экономических показателей, характеризующих результаты и затраты, следует перейти к анализу правовых норм, регулирующих отраженную в данных показателях хозяйственную деятельность. В связи с тем, что действующее хозяйственное законодательство страдает существенными недостатками, не позволяющими полностью использовать все возможности правового регулирования для радикального улучшения в этой области, подразделениям по борьбе с организованными экономическими преступлениями при обнаружении скрытых потерь необходимо рассматривать экономические показатели не только с позиций действующих правовых норм, но и с точки зрения их целесообразности.
Данное исследование, по мнению автора, не может претендовать на исчерпывающую полноту при рассмотрении такого сложного и многогранного * явления, как организованное преступление в сфере экономики. Да это и в принципе невозможно. Наша задача заключалась в рассмотрении отдельных аспектов, связанных с возможностями использования системы экономической информации при выявлении ипредупрежденииданного вида преступлений. Очень хочется надеяться, что настоящая работа привлечет необходимое внимание специалистов и послужит основой для дальнейших детальных исследований в данной области.

Список литературы диссертационного исследованиякандидат юридических наук Матвеев, Алексей Александрович, 1999 год

1.Комментарийк Уголовному кодексу Российской Федерации. Изд. 2-е, изм.и доп. / Под общ. ред. ГенеральногопрокурораРФ, профессора Ю.И. Скуратова и ПредседателяВерховногоСуда РФ В.М. Лебедева. М.: НОРМА-ИНФРА*М, 1998. 832 с.
2. Комментарий к Уголовно-ПроцессуальномукодексуРСФСР / Науч. ред.: заслуженный деятель науки России В.Т.Томин. М.: Вердикт, 1996. 727 с.
3.ПостановлениеПравительства РФ от 7 ноября 1997 г. № 1404 «Об утверждении положения о межведомственной комиссии по реформированию бухгалтерского учета и финансовой отчетности» // Финансовая газета. 1997. №46.
4.БедняковД.И. Непроцессуальная информация ирасследованиепреступлений. М.: Юрид. лит., 1991. 208 с.
5.БелкинР.С. Криминалистика: проблемы, тенденции, перспективы. Общая и частные теории. М.:Юрид. лит., 1987. 272 с.
6.БелкинР.С. Общая теория советскойкриминалистики. Саратов: изд-во Саратов, ун-та, 1986. 398 с.
7.БелкинР.С. Собирание, исследование и оценкадоказательств. Сущность и методы. М.: Наука, 1966. 295 с.
8.БелкинР.С., Винберг А.И. Криминалистика: общетеоретические проблемы. М.: Юрид. лит., 1973. 264 с.
9.ВалентиновВ.В. Информационно-поисковые системы. М.: Статистика, 1976. 198 с.
10.ВицинС.Е. Моделирование и криминология. М.: АкадемияМВДСССР, 1973.274 с.
11.ВицинС.Е. Системный подход ипреступность. М.: Академия МВД СССР, 1980. 140 с.
12. Выявление скрытыххищений(Сборник научных трудов). М.: Всесоюз. ин-т по изучен, причин и разработке мерпредупрежденияпреступности, 1981. 216 с.
13. Выявление скрытых хищений средствами экономического анализа, а также путем совершенствования деятельности контрольно-ревизионных аппаратов. М.: Всесоюз. ин-т по изучен, причин и разработке мер предупрежденияпреступности, 1978. 228 с.
14.ГолубятниковС.П. Использование банковских документов при выявлении хищений в клиентских организациях: Учебное пособие. Н.Новгород:НЮИМВД РФ, 1997. 65 с.
15.ГолубятниковС.П. Методы выявления хищений с использованием экономической информации. Горький, 1976. 173 с.
16.ГолубятниковС.П., Дубровин В.А. Частные приемы и методики оперативно-экономического анализа: Методические рекомендации. Горький: ГВШ МВДСССР. 1981. 24 с.
17. Голубятников СЛ.,ДубровинВ.А., Куликов А.К. Методические рекомендации о порядке проведения оперативно-экономического анализа аппаратами БХСС. Горький: ГВШ МВД СССР, 1977. 43 с.
18.ГолубятниковС.П., Кравченко Ю.М., Меджевский А.А. Основысудебнойбухгалтерии. Н.Новгород: НВШ МВД РФ, 1994. 264 с.
19.ГолубятниковС.П., Кудрявцева Н.В. Основы бухгалтерского учета и судебно-бухгалтерскойэкспертизы. М.: Юрид. лит., 1976. 336 с.
20.ГрановскийГ.Л. О моделировании и математических методах исследования вкриминалистическойэкспертизе. В кн.: Проблемы социалистическойзаконностина современном этапе развития Советского государства. Тезисы. Харьков, 1968. С. 258-260.
21.ГришкинИ.И. Понятие информации. М.: Наука, 1973. 231 с.
22.ГуровА.И. Профессиональная преступность. Прошлое и современность. М.: Юрид. лит., 1990. 211 с.
23.ГустовГ.А. Моделирование в работеследователя. Л.: Ин-т усоверш. следст. раб-ков, 1980. 188 с.
24.ГустовГ.А. Моделирование при расследованиипреступлений. Метод, рекомендации. Изд. 3-е, стереотипное. Л., 1989. 16 с.
25.ГустовГ.А. Построение модели событияхищения. В кн.: Вопросы совершенствования предварительного следствия. Вып. 3. Л., 1974. С. 4056.
26.ДубровинВ.А., Голубятников С.П. Использование экономического анализа прирасследованиипреступлений. М.: Юрид. лит., 1981. 120 с.
27.ЕрофееваВ.А. Учет, информация, управление: прямые и обратные связи. М.: Финансы и статистика. 1992. 94 с.
28.ЖуравлевС.Ю., Лубин А.Ф. Противодействиерасследованию: Учебное пособие. Н.Новгород: НВШ МВД РФ, 1994. 78 с.
29.ИгошевК.Е., Устинов B.C. Введение в курс профилактикиправонарушений. Горький: ГВШ МВД СССР, 1977. 93 с.
30.ИсмагиловР.Ф. Экономика и организованная преступность. Монография / Под ред. В.П. Сальникова. СПб.: Санкт-Петербургская академия МВД России, 1997. 114 с.
31.КаминскийМ.К. Расследование хищений государственного и общественногоимущества, совершенных путем присвоения, растраты,злоупотребленияслужебным положением. Лекция. Горький: ГВШ МВД СССР, 1978. 40 с.
32. Користка X. Информационные основырасследования. Криминалистика социалистических стран / Под ред. проф. В.Я.Колдина. М.: Юрид. лит., 1986. 134-145.
33.КоршуновA.M. Отражение, деятельность, познание. М.: Политиздат, 1979. 151 с.
34.Криминалистика/ Под ред. Р.С.Белкина, Г.Г. Зуйкова. М.: ВШ МВД СССР, 1968. 356 с.
35. Криминалистика социалистических стран / Под ред. проф. В.Я. Колдина. М.: Юрид. лит., 1986.
36. Криминалистика: Расследование преступлений в сфере экономики: Учебник / Под ред. проф. В.Д.Грабовского, доц. А.Ф. Лубина -Н.Новгород: НВШ МВД РФ, 1995. 400 с.
37.Криминалистическиеи правовые проблемы защиты экономической системы: Тезисы выступления. Горький: ГВШ МВД СССР, 1989. 154 с.
38.КрыловИ.Ф. Криминалистическое учение о следах. Л.: изд-во Ленинград, ун-та, 1976. 200 с.
39.КувалдинВ.П. Методические рекомендации по документированиюпреступныхдействий расхитителей горюче-смазочных материалов. Горький: ГВШ МВД СССР, 1985. 42 с.
40.КуликовВ.И. Основы криминалистической теории организованнойпреступнойдеятельности. Ульяновск: Филиал МГУ, 1994. 256 с.
41.ЛарьковА.Н., Кривенко Т.Д., Куранова Э.Д. Расследование новых видов экономических преступлений. Методические рекомендации дляследователей ипрокуроров. М.: НИИ проблем укрепления законности иправопорядка, 1995. 80 с.
42.ЛубинА.Ф. Криминалистическая характеристика преступной деятельности в сфере экономики: понятие, формирование, использование: Учебное пособие. Н.Новгород: НВШ МВД РФ, 1991. 84 с.
43.ЛубинА.Ф. Механизм преступной деятельности. Методологиякриминалистическогоисследования. Н.Новгород: НЮИ МВД России, 1997. 336 с.
44.ЛузгинИ.М. Моделирование при расследовании преступлений. М.: Юрид. лит., 1981. 152 с.
45.ЛысовН.Н. Специальные исследования вещественных источников информации в деятельности аппаратов БХСС: Учебное пособие / Под ред. проф. М.В.Салтевского. Горький: ГВШ МВД СССР, 1987. 80 с.
46.МаркушинА.Г. Оперативно-розыскная деятельность необходимость изаконность. Н.Новгород: НВШ МВД РФ, 1995.
47.МеджевскийА.А. Ревизия и ревизионные проверки в деятельностикриминальноймилиции. Лекция. Н.Новгород: НВШ МВД РФ, 1991. 28 с.
48. Методические рекомендации по выявлению и раскрытию отдельных преступлений в сфере экономики. Сборник. Н.Новгород: НЮИ МВД РФ, 1998. 181 с.
49.ОбразцовВ.А. Криминалистика: Курс лекций. М., 1996. 448 с.
50.ОвчинниковВ.Д. Вопросы теории криминологии. Л.:ЛГУ, 1982. 79 с.
51.ОжеговС.И. Словарь русского языка. М.: Русский язык, 1986. 798 с.2 .59 Организованная преступность / Под ред. А.И.Долговой, С.В. Дьякова. М.: Юрид. лит., 1989. 352 с.
52.ОрловГ.С. Использование экономической информации при расследовании хищений и хозяйственных преступлений. В кн.: Вопросы теории и методовследственнойработы. Иркутск, 1988. С. 42-49.
53.ОрфеевЮ.В. Искусственный интеллект: мир и действительность. М.: Знание, 1978. 64 с.
54. Основы борьбы с организованнойпреступностью: Монография / Под ред. B.C.Овчинского, В.Е. Эминова, Н.П. Яблокова. М.: ИНФРА-М, 1996. 400 с.
55.ПавловТ.Д. Информация, отражение, творчество. В кн.: Ленинская теория отражения и современная наука. М., 1966. С. 149-197.
56.ПошюнасП. Применение бухгалтерских познаний при расследовании ипредупреждениипреступлений. Вильнюс-Минтис: НИИСЭ, 1977. 198 с.
57.РатиновА.Р. Судебная психология для следователя. М.: Юрид лит., 1967. 292 с.
58.СайбараковН.И. Опыт типового криминалистического моделирования преступной деятельности. В кн.: Право и информатика. М., 1990. С. 118124.
59.СвенссонБу. Экономическая преступность / Пер. со шведск. М.: Прогресс, 1987. 160 с.
60.СеливановН.А., Эйсман А.А., Грабовский В.Д.,КаминскийМ.К. Теория криминалистической идентификации, дифференциации и дидактические вопросы специальной подготовки сотрудников аппаратов БХСС. Горький: ГВШ МВД СССР, 1980. 100 с.
61.СиниловГ.К., Арефьев Ю.Б., Гоцев М.В. и др. Методика экономико-правового анализа выявления правонарушений. Вып. № 2. М.: МВД СССР. 1982.
62.СиниловГ.К., Громченко В.М., Данилин В.И. и др. Методика экономико-правового анализа выявления правонарушений. Вып. № 1. М.: МВД СССР. 1981.
63.СоколовА.В. Информационно-поисковые системы. М.: Радио и связь, 1981. 158 с.
64.СпиркинА.Г. Основы философии. М.: Политиздат, 1989. 592 с.
65.СтепаненкоД.А. Криминалистическое моделирование как один из видов деятельности следователя со знаково-символическими средствами. В кн.: Сибирские криминалистические чтения. Вып. 1. М., 1994. С. 11-15.
66.Судебнаябухгалтерия: Учебник / Под ред. С.П. Голубятникова. М.: Юрид. лит., 1998. 368 с.
67. Судебная бухгалтерия: Учебник / Под ред. С.П. Голубятникова. М.: Юрид. лит., 1989. 352 с.
68. Судебная бухгалтерия: Учебник. М.: Юрид. лит., 1980. 320 с.
69.ТоминВ.Т. Взаимодействие органов внутренних дел с населением. Омск: ВШМ МВД СССР, 1975. 253 с.27 8 Томин В.Т. Проблемы оптимизации среды функционирования органов внутренних дел. Учебное пособие. Горький: ГВШ МВД СССР, 1978.
70.ТурчинД.А. Теоретические основы учения о следах вкриминалистике. Монография. Владивосток: изд-во Дальневосточного ун-та, 1983. 188 с.
71.УрсулА.Д. Информация. М.: Наука, 1976. 295 с.
72.УстиновB.C. и др. Криминология и профилактика преступлений. Горький: ГВШ МВД СССР, 1989. 103 с.
73.УстиновB.C. Методы предупредительного воздействия на преступность. Горький: ГВШ МВД СССР, 1989. 94 с.
74.УстиновB.C. Понятие и криминологическая характеристика организованной преступности: Лекция. Н.Новгород: НВШ МВД РФ, 1993.87 с.
75.ХлынцовМ.Н. Криминалистическая информация и моделирование при расследовании преступлений / Под ред. В.Г. Власенко. Саратов: изд-во Саратов, ун-та, 1982. 160 с.
76.ШтоффВ.А. Моделирование и философия. М.: Мысль, 1966. 294 с.
77.ШумакГ.А. Бухгалтерский анализ как метод расследования преступлений. Минск, 1985.
78. Экономическая информация. Методологические проблемы. М.: Статистика, 1974.
79.ЮдинЭ.С. Системный подход и принцип деятельности. М.: Наука, 1978.392 с.
80. Юридическая энциклопедия / Под ред. М.Ю. Тихомирова. М., 1998. 526
81.ЯковлевA.M. Социология экономической преступности. М.: Наука, 1988. 256 с.3.Статьи
82.АндреевА.П. О некоторых факторахлатентностиорганизованной преступности // Латентная преступность: познание, политика, стратегия. М., 1993. С. 272-273.
83.БакатинВ.В. Об усилении борьбы с организованной преступностью: Доклад на 2 съезде народныхдепутатов// Правда. 1989. 23 декабря.
84.БеляевС.С. Американо-российская конференция по вопросам экономики и преступности (Москва, март 1996) // Вестник Моск. ун-та. Серия 11, Право. 1996. № 4. С. 109-115.
85.БутенкоА.И., Кувалдин В.П. Выявление правонарушений, связанных с реализациейнаркотикосодержащихлекарственных препаратов с использованием вычислительной техники // Инф. бюлл.ГИЦМВД СССР. 1990. №12. С. 13-17.
86. Быков В. Что же такое организованнаяпреступнаягруппа? // Российская юстиция. 1995. № 10. С. 41-42.
87.ВолчецкаяТ.С. Использование моделирования при расследовании организованных преступлений в сфере экономики // Правовое и организационное обеспечение борьбы с преступностью. Калининград, 1994. С. 89-93.
88.ВолчецкаяТ.С. Моделирование как метод познания истины при расследовании преступлений: Теоретические проблемы // Проблемы криминалистической теории и практики. М., 1995. С. 24-34.
89. Гаджиев Н. Современная экономическая преступность: экспертно-ревизионные аспекты //Российскаяюстиция. 1995. № 11. С. 11-13.
90.ГолубятниковС.П. Методы выявления латентных хищений с использованием экономической информации. // Вопросы усиления борьбы спосягательствамина социалистическую собственность. Сб. науч. тр. Горький: ГВШ МВД СССР, 1974. Вып. № 1. С. 47-65.
91.ГолубятниковС.П. Признаки латентных хищений в экономической информации и методы их исследования // Проблемы уголовного процесса и криминалистики. Сб. ученых тр. Свердловск, 1973. Выпуск 21. С. 121-129.
92.ГрамовичГ.И. Предупреждение преступлений криминалистическими средствами и методами // Внедрение достижений науки и техники в практику борьбы с преступностью. Вильнюс, 1985. С. 81-84.
93.ГребельскийД.В. Моделирование при расследовании преступлений // Советскаямилиция. 1982. № 5. С. 61-66.
94.ГришинС.П., Черников В.В. Опыт количественного исследования деятельности следователя пособираниюдоказательств. Труды ГВШ МВД СССР. Вып. 7. Горький, 1976.
95.ГустовА.А. Танасевич В.Г. Признаки хищений социалистической собственности // Вопросы совершенствования предварительного следствия. Д.:ПрокуратураСССР, 1971. С. 10-12.
96.ГустовГ.А. К разработке криминалистической теориипреступления// Правоведение. 1983. № 3. С. 88-92.т
97.ДьяковС.В. Живучесть организованной преступности // Россия и современный мир. 1994. № 2. С. 8-11.
98. Егоров А., Михеев Ю., Шрага И. Экономико-математические методы выявления хищений // Соц. законность. 1973. № 6. С. 21-25.
99.ЗацепинМ.Н. Понятие преступлений против безопасности предпринимательства и проблема информационного обеспечения борьбы с ними // Безопасность и здоровье нации в аспекте преступности. М., 1996. С. 120-134.
100.ИщенкоЕ.П. Актуальные проблемы борьбы с рэкетом в современных условиях // Актуальные проблемы правового регулированият общественных отношений в условиях перехода к рыночной экономике.
101. Барнаул, 1991. С. 291-294.
102.КоганЛ.Г. Сопоставление различных экземпляров приемных квитанций как метод раскрытия хищения //Следственнаяпрактика. М., 1953. Вып. №15. С. 73-82.
103.КолесниковВ.В. О феномене экономической преступности на этапе перехода к рыночному хозяйству // Изв. Санкт-Петербург, ун-та экономики и финансов. 1996. № 1. С. 40-56.
104.КоробейниковБ.В. Вопросы криминалистического исследования содержания документов // Вопросы борьбы с преступностью. М.: Юрид. лит., 1984. Выпуск № 40. С. 53-67.
105.КорюкинВ.И. Вероятность и информация // Вопросы философии. 1965. № 8. С. 42-55.
106. Кривенко Т., Куранова Э. Расследование преступлений в сфере экономики // Законность. 1995. № 8. С. 14-19.
107.КувалдинВ.П. Информационно-поисковые системы диагностического типа // Инф. бюлл. ГИЦ МВД СССР. 1988. № 2. С. 30-36.
108.КуликовВ.И. Методологические проблемы исследования организованной преступной деятельности // Проблемы криминалистической теории и практики. М., 1995. С. 126-138.
109.КушниренкоС.П. Способ совершения мошенничества с использованиемлжепредприятия// Современные проблемы уголовного права, уголовного процесса, криминалистики,прокурорскогонадзора. Сб. науч. тр. Москва Санкт-Петербург - Кемерово, 1998. С. 177-189.
110.ЛаринA.M. Нетрадиционные методы раскрытия преступлений // Государство и право. 1995. № 9. С. 60-65.
111.ЛарьковА.Н. Криминализация экономики // Российская Федерация. 1994. №13. С. 36-38.
112.ЛарьковА.Н. Причины и предупреждениедолжностныхпреступлений // Причины отдельных видов преступности и проблемы борьбы с ними. Сб. науч. тр. М.:ВНИИпоркурат. СССР, 1989. С. 63-85.
113. Линеев В.В. Организованная преступность в России: осознание, истоки, тенденции // Государство и право. 1996. № 4. С. 96-109.
114.ЛузгинИ.М. Теоретические проблемы моделирования в криминалистике // Тезисы научных сообщений на второмтеоретическом семинарекриминалистическихчтениях. М.: ЦНИИЛСЭ, 1973. С. 3-16.
115.МатусовскийГ.А. и др. Вопросы выявления признаков латентных хищений с помощью математических моделей // Выявление скрытых хищений. Сб. науч. тр. М., 1981. С. 71-75.
116.НедосекинА.Л. Сличение разных экземпляров одних и тех же бухгалтерских документов как один из способов раскрытия хищений // Следственная практика. М., 1952. Вып. № 12. С. 30-35.
117.НиколайчикВ.М. Понятие «беловоротничковая» преступность //США. Экономика, политика, идеология. 1995. №11. С. 88-92.
118.НиязовМ.Ж. Характер и особенности некоторых современных форм организованной преступности //Прокурорскаяи следственная практика. 1997. № i.e. 90-93.
119. О состоянии и мерах усиления борьбы с экономической преступностью икоррупциейв Российской Федерации // Щит и меч. 1996. № 11-12.
120.ОвчинскийВ. Пятая власть: (Проблемы борьбы с организованной преступностью в стране) // Наш современник. 1993. № 8. С. 163-173.
121. Осин В.Преступлениесовершено организованной группой // Российская юстиция. 1995. № 5. С. 22-23.
122.РобозеровА.Ф. Оперативно-розыскные меры в системесудебногодоказывания // Правоведение. 1978. № 6. С. 106-108.
123.СалимовШ.О. Организованные преступные группы и экономика // Прокурорская и следственная практика. 1997. № 1. С. 48-50.
124.СеливановН.А. Некоторые особенности расследования преступлений,совершаемыхорганизованными группами // Прокурорская и следственная практика. 1997. № 1. С. 99-110.
125.СиниловГ.К. Экономико-правовые исследования в системе социальной профилактики выявления хозяйственных преступлений // Экономико-правовые проблемы охраны