Левчаев Петр Александрович. Обеспечение стоимостного прироста финансовых ресурсов экономических субъектов в условиях инновационной экономики: теория и методология исследования

brief description

Левчаев Петр Александрович. Обеспечение стоимостного прироста финансовых ресурсов экономических субъектов в условиях инновационной экономики: теория и методология исследования : диссертация ... доктора экономических наук : 08.00.10 / Левчаев Петр Александрович; [Место защиты: Орлов. гос. техн. ун-т].- Орел, 2007.- 351 с.: ил. РГБ ОД, 71 09-8/34

Содержание к диссертации

Введение
Теоретические аспекты и категориальные характеристики исследования финансовых ресурсов на современном эволюционном этапе 18
1.1 Концептуальные подходы к формированию децентрализованных финансов и особенности современного этапа их развития 18
1.2 Сущность и понятийный аппарат категории «финансовые ресурсы» 34
1.3 Экономическая природа и законы функционирования финансовых ресурсов 50
1.4 Детерминанты стоимостного приращения финансовых ресурсов 65
Методология системного исследования финансовых ресурсов экономических субъектов 81
2.1 Взаимодействие элементов в системе финансовых ресурсов предприятия 81
2.2 Механизм функционирования современной системы финансовых ресурсов предприятия 101
2.3 Влияние факторов внешней среды на развитие системы финансовых ресурсов хозяйствующих субъектов 119
2.4 Стоимостные пропорции функционирования финансового механизма предприятий 138
Методологические основы формирования и развития системы финансовых ресурсов субъектов национальной экономики 155
3.1 Ретроспективный анализ системы финансовых ресурсов в условиях командно-административной экономики 155
3.2 Особенности формирования стоимости и образования финансовых результатов предприятий на трансформационном этапе развития экономики 170
3.3 Анализ использования финансовых ресурсов и обеспечения воспроизводства фондов на российских предприятиях 195
3.4 Оценка эффективности использования финансовых ресурсов предприятий национальной экономики 220
4 Методическое обеспечение механизма стоимостного прироста финансовых ресурсов экономических субъектов в условиях инновационной экономики 238
4.1 Концептуальное обоснование воспроизводственной динамики развития системы финансовых ресурсов экономических субъектов с позиции стоимостной парадигмы 238
4.2 Методическое обеспечение стоимостного прироста финансовых ресурсов хозяйствующих субъектов 255
4.3 Проектирование финансовой деятельности предприятия в рамках концепции адаптивности 273
4.4 Приоритеты развития системы финансовых ресурсов экономических субъектов в условиях глобализации и интеграции мирового хозяйства 292
Заключение 312
Список использованных источников 322
Приложение А (обязательное) 342
Приложение Б (обязательное) 347

Концептуальные подходы к формированию децентрализованных финансов и особенности современного этапа их развития
Взаимодействие элементов в системе финансовых ресурсов предприятия
Ретроспективный анализ системы финансовых ресурсов в условиях командно-административной экономики
Концептуальное обоснование воспроизводственной динамики развития системы финансовых ресурсов экономических субъектов с позиции стоимостной парадигмы

Введение к работе

Актуальность темы диссертационного исследования. Внастоящее время для России необходимо более глубокое исследование проблематики обеспечения стоимостного прироста финансовых ресурсов экономических субъектов, поскольку финансовые потоки в мировом разделении труда принимают в условиях глобализации всеобъемлющий характер, а инновационная направленность развития национальной экономики стала поистине стратегической задачей государственного развития. Актуальность исследования финансовых ресурсов экономических субъектов определяется логикой эволюции финансовой науки, вступившей в стадию активного изучения и разработки прикладных аспектов функционирования децентрализованных финансов в условиях интеграционных процессов и глобализации мирового хозяйства.
Характерно, что в силу исторических условий особенностью финансовой науки в России явилась детальная проработка государственных финансов планового хозяйства. Проблема стоимостного прироста финансовых ресурсов субъектов национальной экономики в условиях инновационного этапа ее развития осталась недостаточно исследованной. Вместе с тем, разработка сложных и многоаспектных проблем механизма стоимостного прироста ресурсов экономических субъектов и их финансового обеспечения во взаимосвязи и целостности возможна посредством применения системного подхода, как эффективного средства интегративных построений.
Важность изучения финансовых ресурсов актуализируется тем, что на протяжении нескольких последних лет теоретиками и практиками экономической науки активно исследуются проблемы функционирования новой экономики, сложившейся в передовых странах. Основополагающим фактором, определившим формирование неоэкономики, называется эволюция стоимости и финансовая природа ключевых трансформаций. Для России принципиально важно не только изучать передовой зарубежный опыт, но и осознавать собственное местоположение в мироустройстве, в стратегическом разделении сил, а
также разрабатывать собственное понимание и мировоззрение будущего. Уникальность научных разработок, их инновационность способствует решению важнейшей народно-хозяйственной задачи - укрепление конкурентоспособности страны на мировой арене.
Современный период развития экономики России обусловливает существенные изменения структуры, форм, способов осуществления экономической деятельности субъектов хозяйствования в соответствии с коммерчески ориентированной целевой направленностью функционирования. Решение задачи формирования факторов инновационности роста национальной экономики возможно за счет финансовой составляющей экономического развития. Соответствующие этому уклады могут быть реализованы при условии приоритетной роли стоимостного подхода и ресурсного обеспечения как базового ростоформирующего фактора воспроизводственной динамики хозяйствующих субъектов. Вместе с тем, стратегия развития экономики России по-прежнему базируется преимущественно на топливно-энергетическом потенциале.
Для обеспечения инновационных возможностей финансового роста должны быть задействованы механизмы аккумуляции финансовых ресурсов экономических субъектов на всех уровнях экономики. Ограниченность потенциала локальных систем финансовых ресурсов, отсутствие синергитического эффекта в их развитии, с одной стороны, и дефицит финансовых ресурсов инвестирования, с другой, предопределяют необходимость комплексного исследования проблематики развития системы финансовых ресурсов субъектов с целью обеспечения воспроизводства стоимости в условиях инновационной направленности развития экономики России.
Теоретическая непроработанность и отсутствие методологических положений построения системы финансового обеспечения экономических субъектов, определяют недостаточную эффективность мер по использованию стоимостных отношений в условиях динамичного развития экономики, что обусловливает актуальность темы диссертационного исследования. Систематизация накопленных знаний о финансах и финансовых ресурсах экономиче-
ских субъектов, необходимость выявления перспектив развития стоимостных отношений инновационного периода экономики России требуют применения системного подхода в исследовании.
Степень научной разработанности проблемы.Среди классиков экономической теории, заложивших методологический фундамент теории стоимости, следует назвать Дж. М. Кейнса, В. Леонтьева, К. Маркса, А. Маршала, Д. Риккардо, А. Смита, П. Самуэльсона и др.
Отечественные экономисты также внесли существенный вклад в развитие теории стоимости, ценности. Наиболее выдающиеся среди них: Л. И. Абалкин, И.Д. Кондратьев, Л.В. Конторович, B.C. Немчинов, П.Н. Шуляк и др.
Проблематика финансов экономических субъектов, вопросы формирования и эффективного использования финансовых ресурсов разрабатывались такими отечественными учеными как: М. И. Баканов, А. М. Бирман,
A. А. Володин, О. В. Врублевский, А. Г. Грязнова, М. Г. Делягин, Н. Н. Думная, В. П. Дьяченко и др.
Вопросы формирования и эффективного использования финансовых ресурсов нашли отражение в трудах Л. А. Дробозиной, А.Н. Илларионова, В.Л. Иноземцева, Г.Б. Клейнера, Н.В. Колчиной, Л.Н. Красавиной, О.И. Лаврушина, Д.С. Молякова, Л.П. Павловой, В.Г. Панскова, И.Б. Полюбиной, В.М. Родионовой, М.В. Романовского, Н. Г. Сычева, Г.Г. Ясина и др.
Исследованием управленческих аспектов и проблематики финансового менеджмента занимались Л. В. Давыдова, В. А. Лялин, Л. Н. Павлова,
B. П. Савчук, Р. С. Сайфулин, А. Д. Шеремет, Е. И. Шохин и др.
В области проблематики финансового менеджмента примечательны работы: Р. А. Акбердиной, И. Т. Балабанова, И. А. Бланка, В. В. Ковалева, Е. С. Стояновой и др.
Разработке проблем стоимостных особенностей функционирования субъектов экономики, роста и стоимостной оценки бизнеса, реструктуризации
предприятий посвятили работы С. В. Валдайцев, Н. Н. Думная, В. В. Ковалев, М. Г. Назаров, О.П. Овчинникова, М. А. Федотова, К. В. Щиборщ и др.
Системные исследования и организационные аспекты функционирования экономических субъектов нашли отражение в трудах А. Н. Аверьянова, Н. С. Бабинцевой, И. В. Блауберга, А. А. Богданова, П. М. Керженцева, Э. М. Короткова, Б. 3. Мильнера, Г. X. Попова, Л.В. Поповой, Р. А. Фатхутдинова, П. В. Шичкина и др.
Среди зарубежных ученых, занимавшихся системными исследованиями организаций, вопросами менеджмента можно выделить М. Альберта, Л. Берталанфи, Дж. К. Лафту, Г. Минцберга, М. Мескона, А. Раппопорта, Ф. Хедоури и др.
Проблематике функционирования финансовых активов, денежных средств корпораций и их стоимостных отношений посвятили свои труды зарубежные ученые: Ю. Бригхем, С.Л. Брю, Дж. Ван Хорн, Дж. Вумек, Л. Гапенски, Д. Джонс, П. Друкер, Дж. Кейнс, К. Р. Макконнелл, Г. Маркович, М. Миллер, Ф. Модильяне, М. Мэй, Дж. Мэнвил Хэррис, Г. Рингланд, Д. Уильяме, Р. Хиггинс и др.
Однако, несмотря на очевидную теоретическую и практическую значимость понятия «финансовые ресурсы», проблематике их функционирования в условиях инновационного развития экономики уделяется недостаточно внимания не только на уровне отдельных хозяйствующих субъектов, но и на других уровнях системы финансовых отношений. В финансовой науке до сих пор отсутствует однозначное определение данного понятия. Финансовые ресурсы трактуются многими учеными с позиции отождествления их с денежными доходами, формирующимися у субъектов хозяйствования для реализации своих целей. Как правило, они рассматриваются с точки зрения источников формирования, что без однозначной смысловой характеристики используемого термина лишает его значения. Как понятие финансовой науки, ресурсы не отражают имманентных специфических характеристик финансов, следовательно,
нет обоснованной и полной научной проработанности проблематики их использования.
Таким образом, ряд актуальных на сегодня проблем обеспечения стоимостного прироста финансовых ресурсов экономических субъектов нуждаются в дополнительной проработке. Это, прежде всего, определение теоретико-методологических положений исследования системы финансовых ресурсов экономических субъектов, выявление особенностей ее формирования и развития в условиях инновационного этапа экономики, а также установление важнейших направлений функционирования в контексте глобальных финансово-кредитных изменений. Недостаточная проработанность названных аспектов проблемы, а также важность практической реализации разработок по эффективному использованию финансовых ресурсов предприятий определили выбор темы, постановку цели и задач исследования.
Цель и задачи диссертационного исследования.Целью диссертационной работы является разработка теоретических положений, методологии и практических рекомендаций по обеспечению стоимостного прироста финансовых ресурсов экономических субъектов в условиях инновационной направленности развития экономики.
Для достижения поставленной цели в процессе диссертационного исследования решались следующие блоки задач:
1) определение теоретических аспектов и категориальных характеристик исследования финансовых ресурсов на современном эволюционном этапе развития;
систематизация концептуальных подходов к исследованию финансовых ресурсов и установление особенностей современного этапа их развития
определение сущности категории «финансовые ресурсы»;
исследование экономической природы и законов функционирования финансовых ресурсов;
- выявление основных ростоформирующих компонентов финансовой деятельности экономических субъектов;
2) разработка методологии системного исследования финансовых ресур сов экономических субъектов;
исследование структуры системы финансовых ресурсов предприятия и выявление особенностей взаимосвязи ее элементов;
изучение механизма функционирования современной системы финансовых ресурсов предприятия;
выявление внешних стоимостных взаимосвязей систем финансовых ресурсов хозяйствующих субъектов;
согласование стоимостных пропорций функционирования финансового механизма предприятий;
3) разработка методологических положений анализа основных этапов формирования и установление особенностей развития системы финансовых ресурсов экономических субъектов национальной экономики;
рассмотрение исторических предпосылок формирования финансово-экономического положения хозяйствующих субъектов России;
определение особенностей формирования стоимости и образования финансовых результатов предприятий на трансформационном этапе развития экономики;
выявление современной специфики использования финансовых ресурсов и обеспечения воспроизводства фондов на российских предприятиях;
- определение эффективности использования финансовых ресурсов предприятий национальной экономики;
4) разработка методического обеспечения механизма стоимостного при роста финансовых ресурсов экономических субъектов в условиях инноваци онной экономики;
обоснование воспроизводственной динамики развития системы финансовых ресурсов экономических субъектов с позиции стоимостной парадигмы;
разработка методического обеспечения стоимостного прироста финансовых ресурсов хозяйствующих субъектов в контексте стоимостной парадигмы;
формирование концепции адаптивного развития системы финансовых ресурсов предприятий и разработка соответствующей методики проектирования их финансовой деятельности;
выявление приоритетов развития системы финансовых ресурсов предприятий в условиях глобализации мирового хозяйства.
Область исследованиясоответствует п. 1.1. Современные теории финансов и их использование в практике деятельности государства, корпораций, домашних хозяйств; п. 1.2. Теоретико-методологические основы финансовых концепций регулирования воспроизводственных процессов; п. 1.6. Развитие региональной финансовой системы, ее отличительные особенности, проблемы интеграции в национальную международную финансовые системы; п. 1.8. Особенности и экономические последствия финансовой глобализации; п. 3.2. Основные направления регулирования корпоративных финансов, оптимизация структуры финансовых ресурсов предприятий реального сектора; п. 3.4. Структура и взаимосвязь механизма финансового взаимодействия государства и корпоративных финансов в рыночных условиях; п. 3.5. Управление финансами корпораций: методология, теория; трансформация корпоративного контроля; п. 3.7. Источники финансирования компаний и проблемы оптимизации структуры капитала; п. 3.9. Проблемы выхода российских предприятий на международные финансовые рынки; п. 3.14. Финансовый менеджмент в управлении финансовыми потоками и финансовыми оборотами Паспорта ВАК специальности 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит».
Объектом исследованиявыступают стоимостные отношения, возникающие между экономическими субъектами в ходе распределения, получения, аккумуляции, созданной в воспроизводственном процессе стоимости.
Предметом исследованияявляется совокупность теоретико-методологических проблем стоимостного прироста финансовых ресурсов экономических субъектов в условиях инновационной экономики.
Теоретические и методологические основы диссертационного исследования.Теоретической основой исследования послужили научные труды
отечественных и зарубежных ученых, публикации по исследуемой проблеме в периодической печати, материалы международных, всероссийских, региональных научно-практических конференций и семинаров.
Эмпирическая база исследования формировалась на основе статистических данных Федеральной службы государственной статистики и ее региональных органов, материалов ежегодников, аналитических обзоров, данных сети Интернет, посвященных разрабатываемой проблематике.
Методологическая основа исследования базируется на системном подходе, а также положениях процессного, структурного, ситуационного, функционального, эволюционного, интеграционного подходов.
Для решения поставленных задач в диссертационной работе были использованы общие и специальные методы научного познания: метод диалектической логики, монографический, наблюдения, группировок, анализа и синтеза, сравнения, аналогий, расчетно-конструктивный, экспертных оценок, графического представления результатов и другие.
Научная новизна диссертационного исследованиязаключается в разработке теоретических положений, методологии и практических рекомендаций по обеспечению стоимостного прироста финансовых ресурсов экономических субъектов в условиях инновационного этапа развития экономики. Решение проблемы стоимостного прироста финансовых ресурсов экономических субъектов посредством инновационной составляющей способствует решению важнейшей народно-хозяйственной задачи повышения конкурентоспособности субъектов национа