Мамонтов Денис Сергеевич. Развитие мониторинга кредитного портфеля в российских коммерческих банках

brief description

Мамонтов Денис Сергеевич. Развитие мониторинга кредитного портфеля в российских коммерческих банках : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 / Мамонтов Денис Сергеевич; [Место защиты: Сарат. гос. соц.-эконом. ун-т].- Саратов, 2009.- 188 с.: ил. РГБ ОД, 61 10-8/785

Содержание к диссертации

Введение
Глава 1.Теоретические основы мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка9
1.1. Необходимость и сущность мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка 9
1.2. Система мониторинга кредитного портфеля и ее элементы 41
Глава 2.Направления мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка55
2.1. Мониторинг динамики и структуры кредитного портфеля 55
2.2 Мониторинг степени диверсификации кредитного портфеля 70
2.3 Мониторинг чувствительности кредитного портфеля к риску 89
2.4. Мониторинг качества кредитного портфеля 100
Глава 3.Пути развития мониторинга кредитного портфеля российского коммерческого банка115
3.1. Оценка эффективности мониторинга кредитного портфеля в коммерческом банке 115
3.2. Совершенствование организационной структуры проведения мониторинга кредитного портфеля 138
Заключение 152
Список использованной литературы 161
Приложения 173

Введение к работе

Актуальность темы исследования.В сложившихся реалиях отечественной экономики российские банки постоянно сталкиваются с нестабильностью и непредсказуемостью факторов, определяющих эффективность их кредитной деятельности. Финансовая неустойчивость различных сфер и элементов отечественной экономики, в том числе и влияние мирового финансового кризиса, являются ключевыми причинами развития негативных тенденций в кредитных портфелях коммерческих банков.
Как отмечается в годовом отчете Банка России за 2008 год, в последнее время наблюдается нарастание кредитного риска в кредитном портфеле коммерческих банков, которое связано с ухудшением финансового положения заемщиков и их способностью обслуживать кредиты. Объем просроченной задолженности за 2008 год увеличился на 129,2% и на 1 января 2009 года составил 422,0 млрд. рублей. Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле увеличилась у всех групп банков'.
Принципиально изменить ситуацию должно создание надежных предпосылок долговременного экономического роста и устойчивого развития банковской системы, повышение роли проводимой Банком России денежно-кредитной политики в обеспечении финансовой стабилизации. Все это требует качественно нового, более глубокого уровня изучения важнейших тенденций деятельности российских коммерческих банков, в том числе и кредитной. В свою очередь, новые подходы должны базироваться на формировании качественной информационной базы, позволяющей оперативно отслеживать и оценивать состояние кредитного портфеля на текущий момент деятельности банка и на перспективу.
В этой связи актуальной становится проблема разработки теоретических и методологических подходов к проведению и развитию системы мониторинга кредитного портфеля в коммерческих банках, совершенствованию технологий его проведения и оценки результатов.
Степень разработанности проблемы.Проблемы, касающиеся общих вопросов управления кредитным портфелем, оценки кредитного риска, мониторинга кредитного портфеля, рассмотрены в работах таких авторов как: В.Д. Алексеева, О.Н. Антипов, Ю.А. Бабичева, И.Т. Балабанов, Г.Н. Белоглазова, М.К. Беляев, М.З. Бор, А.В. Бузуев, Е.Ф. Жуков, В.В. Иванова, А.С. Кокин, Г.М. Колпаков, Г.Г. Коробова, К.В. Кочмола, Л.П. Кроливецкая, О. И. Лаврушин, А. Лобанов, М.И. Ляльков, B.C. Муравьев, Е.А. Нестеренко, В.И. Осипов, Г.С. Панова, А.А. Первозванский, В.А. Пономарев, В.Г. Садков, В.Т. Севрук, Н.Э. Со-колинская, З.А. Уткин, К.Г. Щумкова и некоторых других. Исследованиям проблем управления кредитным портфелем и оценки кредитного риска посвя-
Годовой отчет Банка России за 2008 год. С.28. - .
щены работы таких зарубежных экономистов, как: Е.В. Боуден, К. Редхэд, П.С. Роуз, Дж. Ф. Синки мл., С. Хьюз, Уильям Ф. Шарп, и другие.
Однако комплексных исследований, которые раскрывали бы содержание и специфику организации мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка в России, в настоящий момент отсутствуют. Те исследования, которые ведутся, не учитывают в достаточной степени специфику проведения мониторинга кредитного портфеля. Многие проблемы остались в стороне, в том числе теоретические и экономические основы проведения мониторинга кредитного портфеля, оценки эффективности его проведения, проблем и перспектив развития мониторинга кредитного портфеля в российских коммерческих банках.
Исходя из вышесказанного, актуальность темы диссертационного исследования обусловлена: во-первых, необходимостью развития мониторинга кредитного портфеля в коммерческих банках; во-вторых, недостаточной проработанностью теоретико-методологического аппарата мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка; в-третьих, отсутствием комплексных исследований развития мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков в России.
Целью Диссертационного исследованияявляется комплексное исследование мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка и.разработка теоретико-методологического аппарата его планирования, организации, осуществления и эффективности.
Для достижения поставленной цели в работе определены следующие задачи:
' - раскрыть содержание и уровни проведения мониторинга кредитного портфеля в российских коммерческих банках;
-исследовать систему мониторинга кредитного портфеля коммерческого " банка и определить ее элементы;
разработать алгоритм осуществления мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка; . .
определить основные направления проведения мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка и раскрыть их сущность;
проанализировать проблемы в практике организации мониторинга кредитного портфеля российских коммерческих банков;
наметить пути совершенствования мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков в России; , .-
обосновать модель организационной структуры мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка.
Предметом исследованияявляются экономические отношения, складывающиеся в процессе организации и проведения мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка.
Объектом исследованиявыступает деятельность российских коммерческих банков по осуществлению мониторинга своих кредитньгх портфелей в процессе управления ими.
Теоретическую основуисследования составили труды отечественных и зарубежных экономистов, посвященные проблемам развития процесса формиро-
вания кредитного портфеля, мониторинга и оценки его качества, материалы научно-практических конференций по данной тематике.
Методологическую основуработы составляют диалектический метод исследования теоретических аспектов темы, при помощи которого раскрывались возможности изучения вопросов совершенствования мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков в динамике, взаимосвязи и взаимообусловленности; системный подход ко всем изучаемым процессам и явлениям, который реализован посредством таких общенаучных методов, как научной абстракции, моделирования, сравнения, анализа и синтеза, статистического и графического анализа.
Информационной базой исследованияпослужили статистические материалы Федеральной службы по статистике, аналитические обзоры и сведения Банка России, материалы ГУ Банка России по Саратовской области, федеральные законодательные акты, нормативный и инструктивный материал Банка России, иные нормативные документы, опубликованные в периодической и специальной литературе, информационные материалы научно-практических конференций и семинаров, материалы по проблематике исследования, опубликованные в периодической печати, размещенные в сети Интернет.
Научная новизна диссертационной работыв целом заключается в постановке, теоретическом обосновании и решении комплекса вопросов, связанных с разработкой научных подходов и практических рекомендаций по малоисследованной в российской науке проблеме организации мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка.
Наиболее важные научные результаты, отражающие вклад автора в проведенное исследование, заключаются в следующем:
-раскрыто содержание мониторинга кредитных портфелей коммерческих банков как многоуровневой (по индивидуальным и однородным ссудам, по отдельному банку, по региону и банковскому сектору в целом) системы постоянного наблюдения и оценки состояния совокупности банковских кредитных портфелей;
предложены научные основы построения системы мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка и составляющих ее элементов, в составе которых выделены следующие блоки: аккумуляция данных, их интерпретация, оценка и прогноз;
разработан алгоритм проведения мониторинга кредитного портфеля, который включает последовательное осуществление следующих этапов: сбор и анализ данных о заемщиках, о качестве выданных ссуд, о состоянии рынка, о риске и его влиянии на портфель; оценка полученной информации; принятие управленческих решений; корректировка кредитной деятельности и системы мониторинга;
определены основные направления осуществления мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка: мониторинг динамики и структуры кредитного портфеля, диверсифицированности кредитного портфеля, чувствительности кредитного портфеля к риску, качества кредитного портфеля;
-выявлены основные проблемы в организации мониторинга кредитного портфеля российских коммерческих банков (отсутствие разработанных внутренних инструкций по регулированию процесса мониторинга; несвоевременность выявления негативных тенденций кредитного портфеля; отсутствие необходимого информационного обеспечения) и в Банке России (несовершенные формы кредитной отчетности и механизм их составления; отсутствие доступа к частным индикаторам; неэффективное использование инструментов прогнозирования);
предложены пути совершенствования мониторинга кредитного портфеля банка, предусматривающие использование новых информационных технологий, позволяющих анализировать отчетность в режиме реального времени; осуществление имитационного моделирования и комплексной оценки эффективности мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка;
разработана модель организационной структуры мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка, обеспечивающая реализацию многоуровневого мониторинга по кредитному портфелю, определен состав ее участников, их взаимоотношения и полномочия при проведении мониторинга.
Теоретическая и практическая значимость работы.Теоретическая значимость диссертационного исследования состоит в развитии недостаточно разработанного направления научных исследований банковской системы России, связанного с вопросами мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка, формировании его методологического и методического аппарата. Представленные в работе новые научные результаты могут послужить основой для дальнейших теоретических и практических разработок проблем развития в России мониторинга кредитного портфеля коммерческих банков.
Практическая значимость работы заключается в том, что разработанные конкретные рекомендации по развитию мониторинга кредитного портфеля коммерческого банка и по совершенствованию его организационной структуры доведены до конкретных методических и практических предложений, позволяющих' решить важную проблему практической деятельности российского коммерческого банка - повышение эффективности проведения мониторинга кредитного портфеля.
Апробация работы.Основные положения и результаты диссертационного исследования докладывались, обсуждались и получили одобрение на научных и научно-практических конференциях различного уровня (конференции по итогам научно-исследовательской работы Саратовского социально-экономического университета за 2006, 2007, 2008 годы, 5 Всероссийская научно-практическая конференции "Современное состояние и перспективы развития экономики России" - Пенза, 2007 г.).
Наиболее существенные положения и результаты исследования нашли свое отражение в публикациях автора общим объемом 3,5 п.л.
Ряд положений, содержащихся в диссертации и высказанных в опубликованных работах, внедрены в практику ЗАО АКБ "Экспресс-Волга". Выполненные научные разработки также используются в учебном процессе кафедры бан-
ковского дела Саратовского государственного социально-экономического университета при преподавании курсов "Банковский мониторинг", "Организация деятельности коммерческого банка", "Организация деятельности Центрального банка".
Объем и структура диссертационной работы.Работа имеет следующую структуру, определенную логикой анализа взаимосвязанных аспектов изучаемого предмета и совокупностью решаемых задач:

Система мониторинга кредитного портфеля и ее элементы

Проведение банковского мониторинга предполагает соблюдение системного подхода к регулированию банковской деятельности. Системный подход означает, в первую очередь, подход к кредитной деятельности коммерческих банков как к разветвленной целостной системе, состоящей из отдельных базовых элементов, связанных между собой сложными многоуровневыми отношениями.
В силу этого системный подход к проведению мониторинга кредитного портфеля распадается на две составляющих: организация мониторинга кредитного портфеля банковской системы в целом и мониторинг кредитного портфеля отдельно взятого коммерческого банка. Таким образом, мониторинг кредитного портфеля представляет собой определенную систему организации мониторинговых наблюдений, в основе создания и функционирования которой должны быть положены следующие принципы. Во-первых, мониторинговые наблюдения должны носить комплексный характер, то есть охватывать всю совокупность кредитной деятельности банка, как основу формирования кредитного портфеля и воздействующие на нее факторы, а также учитывать различные процессы, которые происходят в банковском секторе. При этом следует принимать в расчет и влияние внешних факторов.
Кроме того, при проведении наблюдения за интересующими объектами должен быть использован весь арсенал методов, которые дают возможность получить необходимую информацию о состоянии коммерческих банков и величине кредитного риска. Комплексность подхода в сборе статистических и иных данных означает сбор и систематизацию всей информации, имеющую прямое или косвенное отношение к оценке состояния банковской системы или отдельного банка, а также отдельного кредитного портфеля и конкретных ссуд его формирующих.
Следующим принципом, который необходимо учитывать при организации банковского мониторинга являются непрерывность наблюдений за состоянием коммерческих банков и оперативность получения необходимой информации. Соблюдению этого принципа в наибольшей степени способствуют режимные наблюдения, то есть регулярная, с определенной периодичностью фиксация изменений состояния кредитного портфеля коммерческого банка.
Немаловажное значение приобретает принцип обеспечения репрезентативности (представительности) объектов или территорий мониторинговых на блюдепий. При выборе объектов наблюдений необходимо учитывать либо их типичность, либо специфику их функционирования. Дело в том, что использование сравнительного подхода при интерпретации полученных данных необходимо. Как будет показано далее, информация о состоянии кредитного портфеля банка сопоставляется с данными о кредитных портфелях других банков, с критериальными значениями, с показателями развития кредитной деятельности по банковскому сектору в целом. Следовательно, для того чтобы составлять прогноз и делать выводы о состоянии и развитии кредитного портфеля банка необходимо иметь не только представительные (достаточные для анализа), но и сопоставимые данные.
Необходимость соблюдения перечисленных принципов проведения банковского мониторинга предопределяет систему организации мониторинговых наблюдений. Как отмечает в своем исследовании Е.В. Монакова Организация кредитного мониторинга в коммерческих банках представляет собой систему, состоящую из следующих основных элементов: 1) Информационная база для проведения кредитного мониторинга в коммерческих банках. 2) Структурные подразделения коммерческих банков, осуществляющие кредитные мониторинговые наблюдения. 3) Обработка и анализ информации о заемщиках коммерческого банка. 4) Механизм воздействия коммерческого банка по результатам кредитного мониторинга. 5) Разработка прогнозных расчетов. На наш взгляд, выделенные элементы достаточно справедливы. Вместе с тем исходя из выявленных нами функций мониторинга кредитного портфеля и его задач система организации мониторинговых наблюдений должна быть расширена и дополнена с учетом различных уровней проведения мониторинга. 1 Указ. соч. С. 22. Систему мониторинга кредитного портфеля в банковской сфере России, на наш взгляд, можно представить следующей схемой (рис. 1.7.). Как видим, система мониторинга является сложной системой, состоящей из группы подсистем. На наш взгляд, подсистемы должны соответствовать выполнению функций. Поэтому мы предлагаем включить такие подсистемы, как: 1. Система аккумуляции данных 2. Система интерпретации данных 3. Система экстраполяции данных 4. Организационная система 5. Система ответных мер 6. Система нормативного обеспечения

Мониторинг степени диверсификации кредитного портфеля

Риск чрезмерной концентрации кредитного портфеля проявляется на определенных кредитных инструментах, на отдельных крупных сделках, в определенных секторах экономики. Как показывает мировая практика, значительная доля крупных банкротств банков вызывается риском концентрации того или иного типа: по секторам экономики, по роду деятельности, региональной или кредитной.1 Основным методом снижения риска чрезмерной концентрации является диверсификация. В последнее время проблемы диверсификации деятельности банка нашли свое отражение в работах таких зарубежных авторов, как П. Роуз, Дж. Ф. Синки, Уильям Ф. Шарп, Е.В. Боуден. В гораздо меньшей степени эти проблемы разработаны в трудах отечественных экономистов. Работы Лаврушина О.И., Балобанова И.Т., Уткина З.А. и др. в первую очередь посвящены анализу достаточности величины банковского капитала, анализу финансового состояния банка и практически не затрагивают концептуальных основ диверсификации банковской деятельности. В работах Осипова В.И., Лялькова М.И., Муравьева B.C. представлен процесс диверсификации инвестиционного портфеля и лишь в работах Алексеевой В.Д., Кокина А.С, Кочмолы К.В., Колпакова Г.М., К.Г. Щумковой рассматривается вопрос диверсификации кредитного портфеля банка.
Исходя из того, насколько глубоко авторы исследуют тот или иной вид банковской деятельности, настолько точно они раскрывают понятие диверсификации. В подтверждение этому можно привести мнение ряда авторов. Так, по мнению З.А. Уткина, диверсификация - это создание лучших условий для смягчения негативных последствий колебаний рыночной конъюнктуры.1 Мы полагаем, что данное определение является достаточно поверхностным, так как не отражает сути процесса, которую можно раскрыть, выразив, каким образом создать лучшие условия для смягчения негативных последствий колебаний рыночной конъюнктуры.
Уильям Ф. Шарп дает два определения диверсификации инвестиционного портфеля. Так первое: диверсификация — это процесс включения в портфель новых бумаг с целью снижения его риска; а второе: диверсификация заключается в формировании инвестиционного портфеля таким образом, чтобы при определенных ограничениях минимизировать риск.2 То есть второе определение уточняет, что снижение риска происходит за счет определенных ограничений.
Осипов В.И. представляет диверсификацию одним из главных правил раз-мещения капитала, одним из основных методов страхования ожидаемой прибыли и самого инвестируемого капитала. То есть диверсификация — это максимально возможное взаимопогашение рисков с целью обеспечения надежности вклада и получения на