Методика расследования хищений в сфере банковской деятельности

brief description

Год:

2001

Автор научной работы:

Отряхин, Владимир Иванович

Ученая cтепень:

кандидат юридических наук

Место защиты диссертации:

Москва

Код cпециальности ВАК:

12.00.09

Специальность:

Уголовный процесс; криминалистика и судебная экспертиза; оперативно-розыскная деятельность

Количество cтраниц:

220

Оглавление диссертациикандидат юридических наук Отряхин, Владимир Иванович

ВВЕДЕНИЕ
Глава 1. Методологические основы формированиякриминалистическойхарактеристики хищений в сферебанковскойдеятельности
§ 1. Формирование концепциикриминалистическогопознания хищений в сфере банковскойдеятельностикак вида преступной деятельности
§ 2.Криминалистическийанализ структурно-функциональной модели преступной деятельности, связанной схищениямив банковской сфере
§ 3. Классификация и содержание исходной информации и типичных ситуаций раскрытия ирасследованияхищений в сфере банковской деятельности
Глава 2. Организационно-методические основы раскрытия и расследованияхищенияв сфере банковской деятельности
§ 1. Использование системы межбанковских расчетов с целью хищения денежных сумм, путем перевода на расчетные счета юридических или физических лиц или обналичивания посредством платежныхпоручений, кредитовых авизо, чеков, векселей
§ 2.Расследованиекриминального использования пластиковых платежных средств
§ 3. Расследованиенезаконногополучения кредитов
§ 4. Использование компьютерной техники с целью хищения денежных средств
§ 5. Организация взаимодействия служб и подразделений органов внутренних дел при раскрытии ирасследованиихищений в сфере банковской деятельности

Введение диссертации (часть автореферата)На тему "Методика расследования хищений в сфере банковской деятельности"

Актуальность темы. Ростпреступности, в особенности организованной, обусловленной дестабилизацией экономических и социальных условий жизни общества требует значительных усилийправоохранительныхорганов в деятельности по раскрытию ирасследованиюпреступлений. Насущная необходимость повышения эффективности данной деятельности заставляет искать новые подходы ко многим аспектам проблемы борьбы спреступностью.
В последнее время значительное распространение получилипреступления, совершаемые в сфере банковской деятельности.Правоохранительныеорганы сталкиваются с множеством ранее неизвестных способовхищений. При совершении преступлений используются самые последние достижения научно-технического прогресса, что гораздо усложняет процессрасследованияи раскрытия данных преступлений. Наблюдается постоянная тенденция к увеличению подобного родапреступлений. Все это дает основания говорить опреступленияхв сфере банковской деятельности как о самостоятельном виде преступлений.
Конечно, в этой сфере и раньше совершались преступления. Преобладалихищенияденежных средств, должностные преступления банковских работников, а также другие. Для современной ситуации характерны организованные формыпреступнойдеятельности. Все чаще эти преступлениясовершаюторганизованные сообщества, в которые входят банковские работники или лица,сведущиев деятельности финансовых структур. Таким способомпохищаютсяколоссальные суммы денежных средств, в конечном итоге наносится огромный экономический ущерб государству иналогоплательщикам. Можно утверждать, что всестороннее обеспечение безопасности данной сферы деятельности имеет очень важное значение и является обязательным условием нормального функционирования не только каждой хозяйствующей единицы, но и непременным условием общей экономической безопасности страны.
Криминогеннаяобстановка в банковской системе России на сегодняшний день чрезвычайно сложная. Различные трастовые инвестиционные компании типа «Властилины» и иже с ней обманули своих вкладчиков на 20 млрд. рублей. Немалая часть этих денег выплачена напрямуюпреступнымавторитетам.
Значительный рост преступлений в сфере банковской деятельности обусловлен в первую очередь созданием широкой сети коммерческих банков и других финансовых структур. Становление кредитно-финансовых отношений в Российской Федерации на основе принципов рынка со всей его многоукладностью, не только усложнила эти отношения, сделав их во многом новыми, ранее у нас неизвестными, но и породила относительно новые по своей природе отношения.
Среди преступлений,совершаемыхв сфере банковской деятельности, надлежит выделить такие неизвестные ранее или малоизвестные, как:хищениеиз банковских учреждений денежных и валютных средств с использованием кредитовыхавизои банковских чеков; хищения с помощью компьютерной техники; хищения путем многократного перевода денежных средств из одного банка в другой с целью ихизъятияна одном из этапов;незаконноеполучение кредитов, в том числе и поднеобоснованнозаниженные проценты; массовый переводбезналичныхденег в наличные и другие.
Сложная обстановка, сложившаяся на данный момент в стране не позволяет рассчитывать на снижениесовершенияданного вида преступлений. Согласно прогнозам на будущее рост их будет постоянно увеличиваться в среднем примерно на 1,2 процента. Способствует этой печальной тенденции недостаточная разработанность методики расследования преступлений данного вида. Все это делает актуальным данное исследование, призванное помочь в раскрытии ирасследованиипреступлений, совершаемых в банковской сфере.
Предмет и объект исследования. Предметом исследования являются закономерности организации и осуществления раскрытия, расследования и предотвращения преступлений, совершаемых в сфере банковской деятельности: хищений денежных средств с помощью кредитовых авизо, чеков, векселей, иных платежных документов, в том числе пластиковых карт; незаконное получение кредитов; хищений с помощью компьютерной техники.
Объектом исследования явилась практика раскрытия, расследования и предотвращения совершения таких преступлений; разработка научных положений и совершенствование практики в данной области.
Цель и задачи исследования. Основной целью диссертационного исследования явилось комплексное изучение практики раскрытия и расследования данного вида преступлений и разработка на этой основе рекомендаций по совершенствованию организации методики расследования преступлений указанных категорий.
В соответствии с этой целью диссертантом были поставлены и решены следующие задачи:
• изучение и анализ действующего законодательства в части его соответствия существующим реалиям, включаякриминальнуюситуацию в кредитно-финансовой сфере и объективные законы рынка;
• анализ ряда составов преступлений, специфических для кредитно-финансовых отношений как с точки зрения их содержания, так и эффективности применения на практике;
• изучение уголовных дел по всем четырем рассматриваемым категориям:
1. Хищений денежных средств, совершаемых путемнезаконныхдействий с авизо, чеками и векселями.
2. Хищений путем использования иных платежных средств, в том числе пластиковых карт.
3. Незаконное получение кредита.
4. Хищения,совершаемыес использованием компьютерной техники и его программного обеспечения.
• изучение и обобщение научных, методических и иных материалов по указанной проблематике, определение степени и уровня разработки данной темы;
• выявление типичных способов совершения преступлений четырех вышеобозначенных категорий;
• определение недостатков расследования преступлений рассматриваемых видов;
• разработка методических рекомендаций по раскрытию и расследованию указанных преступлений, призванных повысить эффективность борьбы с ними.
Методологической базой исследования, определяющей достоверность и обоснованность выводов и предложений диссертанта, явилось в первую очередь большое количество научных источников по исследуемой проблеме, изученных диссертантом. Сюда вошли как труды известныхпроцессуалистови криминалистов, так и работы иных ученых, касающиеся данной проблемы. Вместе с юридической литературой была изучена литература по информатике, теории познания, логике, психологии, технике и другая.
Среди первых необходимо назвать работы Л.Д.Гаухмана, С.В. Максимова, В.Д. Ларичева, Л.М.Карнеевой, A.M. Ларина, П.А. Лупин-ской, П.И.Люблинского, Ю.К. Орлова, Н.Е. Павлова, И.Д.Перлова, М.С. Строговича, А.И. Трусова, М.А.Чельцова, С.А. Шейфера, П.С. Элькинд, П.С.Яни.
Существенный вклад в разработку данной проблемы внесли А.В.Аверьянова, И.Л. Александрова, С.М. Астапкина, Р.С.Белкин, И.Б. Быхов-ский, А.И. Винберг, А.Ф.Волынский, В.А. Волынский, Г.И. Грамович, В.А.Жбанков, З.И. Кирсанов, В.Я. Колдин, В.П.Колмаков, Ю.Г. Корухов, В.П. Лавров, А.А.Леви, И.М. Лузгин, Н.Н. Лысов, Н.П.Майлис, B.C. Мит-ричев, В.Ф. Орлова, А.С.Подшибякин, И.А. Попов, А.Р. Ратинов, Е.Р.Российская, Н.А. Селиванов, П.Т. Скорченко, В.А.Снетков, А.Р. Шляхов, И.И. Яблоков и другие ученые.
Методологической основой диссертации послужили основные положения материалистической диалектики как всеобщего метода познания, законы, нормативные иподзаконныеакты, определяющие работу оперативно-розыскных,следственных, экспертных и судебных учреждений.
Эмпирическую базу исследования составили результаты изучения и анализа уголовных дел, проверок органовдознания, материалов архивов судов.
Было изучено 370 уголовных дел, возбужденных по фактам хищения денежных средств в сфере банковской деятельности, на рынках ценных бумаг и частных инвестиции. Изучена также инаяслужебнаядокументация ОВД.
Проинтервьюированы по различным вопросам и проблемам, возникающим в деятельностиОВДпри выявлении и расследовании преступлений в сфере банковской деятельности, 123 сотрудникакриминальноймиs лиции и 140следователей, специализирующихся на расследовании преступлений в сфере банковской деятельности.
Кроме того, использовались данные исследований, проведенныхСледственнымкомитетом при МВД России по различным регионам России порасследованнымпреступлениям данного вида, а также личный опыт работы автора в качествеследователяОВД.
Изученные материалы позволили выявить те направления исследования и те ракурсы в изучении проблемы методики расследования преступлений, совершаемых в сфере банковской деятельности, которые не освещались ранее совсем или не нашли достаточного отражения в юридической литературе.
Выводы и предложения диссертанта основывались на анализеследственнойи судебной практики, на анализезаконодательногоматериала, осуществляемого по методу сравнительногоправоведения, а также на личном практическом опыте диссертанта.
Научная обоснованность и достоверность выдвинутых в диссертации положений обеспечиваются комплексностью и объемом исследовательского материала, широкой географией его получения и репрезентативностью результатов, полученных в ходе проведения социологических исследований.
Научная новизна диссертационного исследования предопределена комплексным подходом к анализукриминогенныхситуаций, сложившихся сфере банковской деятельности в период новых экономических реформ.
В диссертации впервые разработана схема структурно-функциональной модели преступной деятельности, осуществляемой в структурных подразделениях банковских учреждений и на этой основе даны наиболее значимые элементыкриминалистическойхарактеристики новых видов преступлений, совершаемых в сфере банковской деятельности.
Раскрыты новые способы совершения исокрытияпреступлений в сфере банковской деятельности, предложены пути совершенствования практики расследования указанных преступлений.
Разработан алгоритм использования методовкриминалистики(специальные криминалистические методы, методы экономического анализа и документальной проверки, методы оперативно-розыскной деятельности) в раскрытии и расследовании преступлений, совершаемых в сфере банковской деятельности.
Разработаны новые приемы организации взаимодействия органов дознания и предварительного следствия на различных этапах расследования преступлений, совершаемых в сфере банковской деятельности.
Основные положения, выносимые на защиту и их теоретическая значимость:
1. Описание типичных способов совершения хищения денежных средств путем незаконных действий с платежными авизо, чеками, векселями, пластиковыми картами, путемнезаконногополучения кредита, а также с использованием компьютерной техники и программного обеспечения компьютеров и на этой основе дана ихкриминалистическаяхарактеристика.
2. Разработана схема структурно-функциональной модели преступной деятельности в банковской сфере.
3. Сформулированы методические рекомендации по наиболее оптимальному образу действий на первоначальном этапе расследования указанных преступлений.
4. Сформулированы предложения по дополнению частных методик расследования преступлений, связанных схищениемденежных средств путем использования таких банковских операций как выплаты с помощью авизо, чеков, векселей, выдача и получение кредитов, применение компьютерной техники в управлении денежными потоками.
5. Выявлены наиболее часто встречаемые недочеты и ошибки при расследовании и раскрытии указанных категорий преступлений, совершаемых в сфере кредитных и финансовых отношений.
6. Обоснованы предложения по совершенствованию законодательства, регулирующего банковскую деятельность, учет которых может способствовать более эффективному расследованию и раскрытию указанных категорий преступлений, совершаемых в сфере кредитных и финансовых отношений.
7. Определены пути повышения эффективности расследования и раскрытия преступлений, связанных скриминальнымиоперациями в кредитной и финансовой сферах путем использования обычных банковских операций.
Практическая значимость диссертации состоит в том, что в результате проведенного исследования выработаны конкретные рекомендации по совершенствованию деятельности правоохранительных органов по раскрытию и расследованию хищений в сфере банковской деятельности.
Выработанные предложения и рекомендации могут быть использованы: в практической следственной и оперативно-розыскной деятельности при расследовании преступлений в сфере банковской деятельности; в научно-исследовательской работе; в преподавании учебных дисциплин по специальностям:криминалистика, уголовный процесс, экономика.
Апробация результатов исследования. Результаты диссертационного исследования были доложены и обсуждены на заседаниях кафедр криминалистики ВСШМВДРФ в 1995 г., МИ МВД РФ (1999, 2000 г.г.), на научно-теоретической конференции «Общество и право в новом тысячеле-тии»Тульского филиала ЮИ МВД РФ (г.Тула, 2000 г.), на научнопрактической конференции «Современное состояние криминалистики и задачи ее преподавания в образовательных учреждениях МВД РФ» (Юридический институт МВД РФ, 2000 г.), опубликованы в учебниках «Криминалистическоеобеспечение деятельности криминальной милиции и органов предварительного расследования» и «Криминалистика. Методика расследования преступлений новых видов, совершаемых организованнымипреступнымисообществами», в 3 научныхстатьях, нашли отражение при подготовке Межправительственногосоглашенияо сотрудничестве в сфере борьбы спреступлениямив банковской и финансово-кредитной системах стран Содружества независимых государств, в учебном процессе МИ МВД РФ.
Структура работы. Диссертация состоит из введения, двух глав, включающих 8 параграфов, заключения и списка использованной литературы.

bibliography

Заключение диссертациипо теме "Уголовный процесс; криминалистика и судебная экспертиза; оперативно-розыскная деятельность", Отряхин, Владимир Иванович

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В настоящем исследовании сформулированы следующие основные выводы, предложения и рекомендации.
1.Расследованиеи раскрытие преступлений, совершаемых в сфере банковской деятельности свидетельствуют о значительном разнообразии видов этихпреступлений, субъектов преступного посягательства, способовсовершенияэтих преступлений и ихсокрытия, материальных, в том числе так называемых «бумажных» следов.
Данное обстоятельство предопределяет дифференцированный подход красследованиютаких категорий преступлений как:
1. Использование системы межбанковских расчетов с цельюхищенияденежных сумм, путем перевода на расчетные счета юридических или физических лиц или обналичивания посредством платежныхпоручений, кредитовых авизо, чеков, векселей.
И. Использование банковских пластиковых карточек и иных платежных средств.
III.Незаконноеполучение кредитов.
IV. Использование компьютерной техники с целью хищения денежных средств.
2. Одним из элементов структуры частной методики являетсякриминалистическаяхарактеристика преступления. Признание необходимостикриминалистическойхарактеристики преступления исключает перечень обстоятельств, подлежащихдоказыванию, из числа элементов конкретной частной методики.
Криминалистическая характеристика преступлений,совершаемыхв сфере банковской деятельности состоит из следующих элементов:
• сведения о типичных способах совершенияпреступления;
• сведения о следах, которые образуются в результате применения различных способов совершения преступлений данной категории;
• предметапреступногопосягательства;
• характеристика лиц,совершающихданные преступления;
• обстановка совершения преступления;
• обстоятельства, способствовавшиесовершениюпреступления.
3. Важной частью криминалистической характеристики является способ совершения преступления, поскольку именно он выражает функциональную сторонупреступнойдеятельности. Способ совершения преступления служит источником сведений, необходимых для разработки средств, методов и приемов раскрытия,расследованияи предупреждения преступлений.
Для преступлений, совершаемых в сфере банковской деятельности, характерны следующие способы совершения:
• создание фиктивных предприятий с предоставлениемучредительныхи регистрационных документов как на реально существующие предприятия, которые занимаются хозяйственной деятельностью;
• незаконное получение кредита;
• использование в качестве орудия преступления компьютерной техники и компьютерных сетей.
На формирование способа совершения преступления существенно влияют такие факторы, как профессиональные знания, умения, навыки, так и привычкипреступников.
4. Совершению преступлений в сфере банковской деятельности способствуют следующие обстоятельства:
• постоянная инфляция и связанное с нею падение курса многих национальных денежных единиц;
• общая неустойчивость экономики, что ведет к обнищанию многих групп населения;
• перманентное изменение банковских технологий;
• увеличение в обороте денежной массы валют ведущих стран;
• возможность созданияпреступникамификтивных предприятий («лжепредприятий»);
• возможность свободного доступа к печатям и штампам; используемым при оформленияподложныхплатежных документов;
• несовершенство системы расчетов;
•ненадлежащееисполнение банковскими служащими своих функциональныхобязанностей;
• отсутствие должного контроля за работой банковских служащих со стороны контролирующих органов;
•криминализацияхозяйственной деятельности;
• смещение ценностных ориентиров населения в сторону получения максимальной материальной выгоды, в том числе ипротивоправнымметодом.
5. Обстановка совершения преступления характеризуется тем, что за непродолжительный период становления банковская система России претерпела ряд существенных трансформаций и, тем не менее, еще далека от завершения формирования структурных основ своей деятельности. Все годы реформ банковская система накапливала потенциалкриминогенныхфакторов, служивших источником различныхпротивоправныхдействий.
В последнее время обстановка совершения преступлений в сфере банковской деятельности пополнилась новым фактором, способствующим достижению преступного результата - наличием широкого и свободного доступа к электронной информации о клиентах банков, их расчетных счетах, шифрах, кодах и т.д.
6. В ходе расследования преступлений рассматриваемой категории подлежат установлению следующие обстоятельства:
• виды подложных документов, их номера, даты, перечисленные по ним суммы;
• способ внедрения подложных платежных документов в банковскую систему;
• организации, указанные в подложных банковских документах какплательщики, так и получатели похищаемых сумм; их наименование, место и время регистрации, адреса, расчетные и корреспондентские счета;
• банковские учреждения от имени которых оформлялисьподложныеплатежные документы и банковские учреждения, принявшие данные документы к проводке;
•должностныелица, причастные к работе с подобными банковскими документами;
• размеры материального ущерба,причиненногов процессе преступления;
• лица, причастные к изготовлению, направлению и внедрению в банковскую систему подложных платежных документов, каков состав группы и роль каждого участника;
• действия по реализации полученных поподложнымбанковским документам похищаемых денежных средств.
7. Для обоснованного возбуждения уголовных дел опреступленияхв сфере банковской деятельности требуется достоверное, объективное и документальное подтверждение следующих фактов:
• фактов внедрения в банковскую систему подложных платежных документов;
• фактов фиктивностиизъятыхплатежных банковских документов;
• размер материального ущерба, причиненногопреступлением.
8. Прирасследованиипреступлений, совершенных в сфере банковской деятельности, на первоначальном этапе расследования складываются следующие типичныеследственныеситуации:
• установлен факт совершения преступления, имеются следы, но лица,совершившиеподлог неизвестны;
• установлен факт совершения преступления, имеются заподозренные лица, но нет достаточныхдоказательствих виновности;
• лицо задержано присовершенииодного из преступлений в банковской сфере.
9. Полное и быстрое раскрытие преступлений в сфере банковской деятельности во многом зависит от правильного использования различных форм взаимодействияследователяс оперативными работниками органадознания, особенно на первоначальном этапе расследования. Основными особенностями такого взаимодействия являются: 1) совместные усилия при осмотре расчетно-платежных документов, осмотре средств компьютерной техники; 2) установление каналов приобретения подлинных банковских документов, используемых при совершениихищений; 3) установление мест откуда поступилиподдельныебанковские документы и куда направленыпохищаемыепо ним суммы; 4) установление лиц,совершившихданное преступление и роль каждого в преступной группе; 5) установление фактического существования банков и организаций, указанных в подложных банковских документах.
10. Проведенный анализследственнойпрактики позволяет сформулировать рекомендации по наиболее эффективному использованию форм взаимодействия следователя с аппаратами по борьбе с экономическимипреступлениями.
Представляется совершенно необходимой координация усилий органов внутренних дел, налоговых органов, служб безопасности банковских учреждений в выявлении ипредупреждениивнедрения подложных банковских документов в банковскую систему.
Необходимо также наладить тесные контакты между российскими и зарубежнымиправоохранительнымиорганами и спецслужбами, специализирующимися на борьбе с финансовыми преступлениями, сотмываниемденег по обмену интересующей информации.
11. Представляется, что характернымиследственнымидействиями на первоначальном этапе расследования преступлений в сфере банковской деятельности, являются: 1) осмотр местапроисшествияи вещественных доказательств, в т.ч. подложных расчетно-платежных документов, средств компьютерной техники и их выемка; 2)задержаниеподозреваемого с поличным; 3) личныйобыскзадержанного; 4) обыск по местужительстваили временного проживания; 5)допросподозреваемого; 6) допрос банковских работников; 7) назначение и проведениеэкспертиз.
12. Эффективность раскрытия и расследования преступлений в сфере банковской деятельности зависит от его технико-криминалистического обеспечения. Такое обеспечение во многом определяется участием в процессе раскрытия и расследования преступлений специалиста.
Использование специальных познаний используется в двух формах:процессуальнойи непроцессуальной.
К процессуальной форме относится участие специалиста в проведенииследственныхдействий, а также назначение и проведение различных экспертиз.
Кнепроцессуальнойформе использования специальных познаний в процессе расследования относятся: консультационно-справочная деятельность специалиста; оказание технической помощиследователюпри проведении следственных действий; проведение предварительных исследований по оперативным материалам; производство ревизий и аудиторских проверок.

Список литературы диссертационного исследованиякандидат юридических наук Отряхин, Владимир Иванович, 2001 год

1. Официально-документальные материалы
2. Аналитические обзорыСледственногокомитета при МВД России за 1998-2000 гг.
3. БюджетныйкодексРоссийской Федерации от 31 июля 1998 г. К 145-ФЗ (с изм. и доп. от 31 декабря 1999 г., 5 августа 2000 г.)
4. Временное положение «Об организации расчетов между банками в Российской Федерации» Утв. Центральным банком РФ от: 23.10.90 № 17027. //Бюллет. норм. акт. мин. и ведомствСССР. М., 1990, № 9:10.
5. Временное Положение ЦБР от 10 февраля 1998 г. № 17-П «О порядке приема кисполнениюпоручений владельцев счетов, подписанных аналогамисобственноручнойподписи, при проведении безналичных расчетов кредитными организациями»
6. Выступление Министра внутренних дел Российской Федерации по усилению борьбы спреступностьюи личной безопасности граждан Российской Федерации» на заседании Государственной Думы от: 16.11.94 г. //Щит и меч, 1994. №44.
7. Директива Министра внутренних дел Российской Федерации «Об основных направлениях оперативно-служебной деятельности внутренних дел и внутренних войск в 1995 году» от: 21.12.94 г. № 11/20085.
8. ДирективаМВДРоссии № 1/770 от: 15.02.95 г. «Об итогах работы следственного аппарата органов внутренних дел в 1994 г. и мерах по повышению ее эффективности».
9. Доклад Генерального Секретаря Организации Объединенных наций «Воздействие организованнойпреступнойдеятельности на общество в целом». //В мат. КомиссииООНпо предупреждению преступности и уголовномуправосудию. Вена, 13-23 апр., E/CN/. 15/1993/3.
10. Инструкция Главного телеграфного управления Министерства связи СССР от: 30.05.87 «О порядке установления, соединения и обработки сообщений по сети абонентского телеграфирования». // Бюллет. норм. акт. мин. и ведомств СССР.-М., 1987.
11. Материалы международной конференции «Правовые и информационные проблемы создания единого экономического пространстваСНГ» (секция: «Правовое обеспечение процессов информатизации»). М., 26-27 апреля. 1994 г.
12. Методические рекомендации № 1/3139 от: 08.07.93 г. «О некоторых вопросах уголовно-правовой оценкихищенийс использованием поддельных кредитовыхавизо».
13. Закон г. Москвы от 11 июня 1997 г. № 17 «Обадминистративнойответственности за правонарушения в сфере рынка ценных бумаг» (с изм. и доп. от 16 сентября 1998 г.)
14. Закон Российской Федерации в редакции от 26 апреля 1995 г. № 65-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)». //О банках и банковской деятельности: Сб. норм, актов М.:ДЕ-ЮРЕ, 1995. С.41.
15. Закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности вРСФСР». //Ведом. Верх. Сов. РФ №27, 2 дек., 1990, ст. 357.
16. Закон Российской Федерации «О банкротстве». // Российская газета. 21 января 1998. № 6.
17. Закон Российской Федерации «О безопасности». //Ведом. Верх. Сов. РФ №15, 5 марта, 1992. ст.769.
18. Закон Российской Федерации «О частнойдетективнойи охранной деятельности в Российской Федерации». //Ведом. Верх. Сов. РФ №17, 23 апр., 1992, ст. 888.
19. Закон Российской Федерации «Об оперативно-розыскной деятельности в Российской Федерации». //Российская газета от 18 августа 1995 г.
20. Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле». //Ведом. Верх. Сов. РФ № 45, 9 окт., 1992, ст. 2542.
21. Закон Российской Федерации «О правовой охране топологий интегральных микросхем». //Ведом. Верх. Сов. РФ № 42, 22 окт., 1992, ст. 2328.
22. Закон Российской Федерации «О правовой охране программ для электронно-вычислительных машин и баз данных». //Ведом. Верх. Сов. РФ №42, 22 окт., 1992, ст. 2325.
23.Комментарийк положению Центрального Банка РФ от 07. 07. 97 № 482 «Орегистрационномпорядке оплаты иностранными инвесторами участия в уставном (складочном) капитале организаций-резидентов Российской Федерации» (Выпуск 15, август 1997 г.)
24. О банках и банковской деятельности: Сборник нормативных актов. М.: ДЕ-ЮРЕ, 1995.4.1.560 с.
25. О банках и банковской деятельности: Сборник нормативных актов. -М.: ДЕ-ЮРЕ, 1995. 4.2. 736 с.
26. Об итогах работы следственного аппарата органов внутренних дел в 1993 году и мерах по ее совершенствованию. //Инф. бюллет. СК МВД РФ.- М., 1994, № 2(79).
27. Письмо Центрального банка РФ № 130а от : 20.12.94. «Положение о порядке формирования фонда обязательных резервов коммерческих банков и кредитных учреждений в ЦБ РФ» С. 181.
28. Письмо Центрального Банка РФ № 14 от: 09.07.92 «О введении в действие Положения о порядке осуществлениябезналичныхрасчетов в Российской Федерации (с приложениями)». // Бюллет. норм. акт. мин. и ведомств РФ.-М., 1992.
29. Письмо Минфина РФ № 59 от: 24.07.92 «О рекомендациях по применению регистров бухгалтерского учета на предприятиях». // Бюллет. норм, акт. мин. и ведомств РФ. М., 1992.
30. План счетов бухгалтерского учета в банках Российской Федерации. -М.: ИНФРА-М, 1995. 302 с.
31.ПостановлениеПравительства РФ № 1258 от: 17.11.94 «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами» НО банках и банковской деятельности: Сб. норм, актов М.: ДЕ-ЮРЕ, 1995. С. 360.
32. Постановление Совета Федерации Федерального Собрания РФ № 96-1 СФ от: 7.04.94. «О кризисе платежеспособности в экономике Российской Федерации».// О банках и банковской деятельности: 106. норм, актов. М.: ДЕ-ЮРЕ, 1995. С. 363.
33. Правовое регулирование безналичных расчетов в Российской Федерации: Сборник нормативных актов с научно-практическимкомментарием/Сост. Л.А. Новоселова. М.: ДЕ-ЮРЕ, 1994. 432 с.
34. Приказ МВД РФ № 292 от: 22.08.92 «Об организацииисполненияорганами внутренних дел Закона Российской Федерации «О частной детективной и охранной деятельности в Российской Федерации».
35. Приказ МВД РФ № 229 от: 12.05.93 «Концепция развития системы информационного обеспечения органов внутренних дел в борьбе с преступностью».
36. Приказ МВД РФ № 17 от: 17.01.94 «Об объявлении, решенияколлегииМВД России от: 24.12.93 М 6 км/1 «О состоянии борьбы с преступностью в сфере потребительского рынка и мерах по ее совершенствованию».
37. Проект Закона Российской Федерации «Об ответственности залегализациюпреступных доходов». // Щит и меч, 1995, № 4.
38. Положение о бухгалтерском учете и отчетности в Российской Федерации. Утв. приказом Минфина РФ № 10. от: 20.03.92, с изм. и доп. № 68 от: 04.06.93.
39. Положение ЦБР от 25 ноября 1997 г. № 5-П «О проведении безналичных расчетов кредитными организациями в Российской Федерации» (с изм. и доп. от 29 декабря 1997 г.)
40. Положение об организации расчетов между банками разных республик (приложение 2 к Положению о безналичных расчетах в Российской Федерации от 9 июля 1992 г.)
41. Положение ЦБР от 29 апреля 1998 г. № 27-П «О порядке предоставления Центральным банком Российской Федерации разрешений российскимуполномоченнымбанкам на участие в уставном капитале кредитных организаций за границей»
42. Правила проведения расчетов на территории Российской Федерации. Утв. Центральным банком РФ от: 15.01.92. //Бюллет. норм. акт. мин. и ведомств РФ. М., 1992.
43. Сводные отчеты Следственного комитета при МВД России за 1998-2000 гг.
44. Собрание законодательства. 1995. № 33. Ст. 3349.
45. Телеграмма Центрального Банка РФ № 18-781 от: 04.06.92 «Об усилении контроля за порядком учета, хранения и использования в Учреждениях Банка Российской Федерации бланков строгой отчетности». // Бюллет. норм. акт. мин. и ведомств РФ. М., 1992.
46. Телеграмма Центрального банка РФ № 293-93 от:. 127.12.93. С. 197.
47. Уголовный кодекс Российской Федераций. Структурно-логические схемы //ПредисловиеГ.Б. Мирзоева. М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1997. -367 с.
48. Уголовно-процессуальный кодекс РСФСР. С изменениями и дополнениями по состоянию на 1 января 1997 г. Вступительнаястатьяпроф. В.М. Свицкого. М.: Издательство БЕК, 1997. - 256 с.
49.УказПрезидента РФ от 1 июля 1996 г. № 1009 «О Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг» (с изм. и доп. от 12 апреля 1999 г., 3 апреля 2000 г.)
50. УказПрезидентаРФ от 21 марта 1996 г. № 408 «Об утверждении Комплексной программы мер по обеспечению прав вкладчиков и акционеров» (с изм. и доп. От 2 апреля 1997 г.)
51. Указ Президента РФ от 3 апреля 2000 г. № 620 «Вопросы Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг»
52. Указ Президента Российской №966 от: 28.06.93 «О концепции правовой информатизации России. (Концепция правовой информатизации России)». //Собр. акт. Презид. и пр-ва РФ № 27, 5 июля, 1993, ст. 2521.
53. Указ Президента Российской № 1005 от: 23.05.94 «О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве России» //Собр. Закон. РФ № 5, 23 мая. 1994, ст. 395.
54. Указ Президента Российской Федерации № 1006 от: 23.05.94 «Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей». //Собр. Закон. РФ № 5, 23 мая, 1994, ст. 396.
55. Указ Президента РФ № 1229 от: 14.10.92. «О развитии системы приватизационных чеков в РФ». //Экономика и жизнь. 1992 1 г. № 43.
56. Указ Президента РФ № 216 от: 12.02.93. «О мерах по регулированию порядка обращения и погашения приватизационных чеков» //Российская газета. 1993, 2 марта.
57. Указание МВД СССР №1/53 от: 07.01.88 «О методике выявления хищений на промышленных предприятиях, использующихАСУпри обработке данных бухгалтерского учета».
58. Указание МВД РФ № 17/3-3662 от: 18.12.92 «О практикерасследованийпреступлений в кредитно-банковской сфере».
59. Указание ЦБР от 24 ноября 1997 г. М 34-У «Об учете средств государственных внебюджетных фондов в связи с переходом с 1 января 1998 года на новые планы счетов бухгалтерского учета в Банке России и кредитных организациях
60. Указание ЦБР от 29 декабря 1997 г. М 111-У «О внесении изменений и дополнений в Положение о проведении безналичных расчетов кредитными организациями в Российской Федерации от 25 ноября 1997 г. № 5-П»
61. Федеральный закон от 5 марта 1999 г. К 46-ФЗ «О защите прав изаконныхинтересов инвесторов на рынке ценных бумаг»
62. Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. М 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (с изм. и доп. от 2 января 2000г.)
63. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» (с изм. и доп. от 31 июля 1998 г., 5 июля, 8 июля 1999 г.)
64. Федеральный закон от 8 июля 1999 г. № 144-ФЗ «О реструктуризации кредитных организаций»
65. Федеральный закон от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» (с изм. и доп. от 31 марта 1999 г.)
66. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. К 394-1 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями от 27 декабря 1995 г., 20 июня 1996 г., 27 февраля, 28 апреля 1997 г., 4 марта, 31 июля 1998 г., 8 июля 1999 г.)
67. Федеральный закон от 5 июня 1996 г. № 62-ФЗ «О перечислении прибыли Центрального банка Российской Федерации в федеральный бюджет»
68. Федеральный Закон «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О Центральном банке РСФСР (Банке России)». //Росс, газета от:0405.95 №86.
69. Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (с изм. и доп. от 13 июня 1996 г., 24 мая 1999 г.)
70. Федеральный закон от 12 июля 1999 г. № 162-ФЗ «О порядке перевода государственных ценных бумаг СССР и сертификатов Сберегательного банка СССР в целевые долговые обязательства Российской Федерации».
71. Федеральный закон от 9 июля 1999 г. К 160-ФЗ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации»
72. Федеральный закон от 23 июня 1999 г. № 117-ФЗ «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг»
73. Федеральный закон от 16 июля 1998 г. № 102-ФЗ «Обипотеке(залоге недвижимости)»
74. Федеральный закон от 25 сентября 1997 г. № 126-ФЗ «О финансовых основах местногосамоуправленияв Российской Федерации» (с изм. и доп. от 9 июля 1999 г.)
75. Федеральный закон от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе»
76. Федеральный Закон от 22 апреля 1996 г. № 39-Ф3 «О рынке ценных бумаг» (с изм. и доп. от 26 ноября 1998 г., 8 июля 1999 г.)
77. Федеральный закон от 10 мая 1995 г. М 73-Ф3 «О восстановлении и защите сбереженийгражданРоссийской Федерации»2. Книги.
78.АванесовГ.А. Теория и методологиякриминологическогопрогнозирования. -М.: Юрид. лит., 1972. 334 с.
79.АнтонянЮ.М. Изучение личности преступника. м.:ВНИИМВД СССР,1982. -79 с.
80.АнтонянЮ.М., Еникеев М.И., ЭминовВ.Е. Психологияпреступникаи расследование преступлений. М.:Юристъ, 1996. 336 с.
81.АгарковМ.М. Основы банковского права. Курс лекций- М.: Издательство БЕК, 1996. 118 с.
82.АлексеевА. И. Правовые и организационные проблемы борьбы скоррупцией. М.: Академия МВД РФ. 1993.
83.АминовД.И., Ревин В.П. «Преступность в кредитно- банковской сфере в вопросах и ответах». -Издательство «Брандес»., 1997. 120 с.
84.АрзуманянТ. М. Танасевич В. Г. «Бухгалтерскаяэкспертизапри расследовании и судебномразбирательствеуголовных дел. М. :Юрид.- лит, 1975.-119с.
85.АртамоновИ. И. Методологические аспектыкриминалистическойхарактеристики //Криминалистическая характеристика преступлении: Сб. науч. трудов /Под ред.КлочковаВ. В. М. Всесоюзн. ин-т по изуч. причин и разраб. мер предупр.преступности. 1984. С. 64.
86.АстапкинаС.М. Методика расследования хищений,совершенныхс применением кредитовых авизо. Лекция. М.: МИ МВД России, 1994. 28 с.
87.АстапкинаС.М., Максимов С. В.Криминальныерасчеты: уголовно-правовая охрана инвестиций. Научно-практическое пособие. М.: Учебно-консультационный центрЮрИнфоР, 1995.- 128 с.
88.БакановМ.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. 3-е изд., перераб. - М.: Финансы и статистика, 1996. -288 е.: ил.
89.БалабановИ.Т.Интерактивный бизнес. СПб: Питер, 2001. 128 с.
90.БалабановИ.Т. Валютные операции. М.: Финансы и статистика, 1993. 144 с.
91. Банковский бизнес в России:криминологическиеи уголовно-правовые проблемы. -М.: «ДЕЛО Лтд», 1994. 168 с.
92.БарановА. К., Бобрынин H.B.iСтепановМ.Г. Основы применения вычислительной техники в деятельности органов внутренних дел. Учебное пособие. Горький: Горьковская высшая школа МВД СССР, 1987. -93 с.
93.БатуринЮ.М. Проблемы компьютерного права. М.: Юрид. лит., 1991. -271 с.
94.БатуринЮ.М. Право и политика в компьютерном круге. М.: Юрид. лит., 1987. - 134 с.
95.БатуринЮ.М., Жодзишский A.M. Компьютернаяпреступностьи компьютерная безопасность. М.: -Юрид. лит., 1991. 158 с.
96.БелкинР.С. Курс криминалистики. В 3 т. Т.З: Общая теориякриминалистики. М.: Юристь, 1997.- 408 с.
97.БелкинР. С. Курс криминалистики. В 3 т. Т. 2: Частныекриминалистическиетеории. М.:Юристъ,1997.- 464 с.
98.БелкинР. С. Курс криминалистики. В 3 т. Т. 3: Криминалистические средства, приемы и рекомендации. М. :Юристь, 1997. 480 с.
99.БелкинР. С., Лузгин И.М.Криминалистика: Учебное пособие. -М.: Юрид. лит., 1978. -310 с.
100.БелкинР. С. Криминалистическая энциклопедия. М.: Издательство БЕК, 1997.-342 с.
101.БелкинР. С., Винберг А. И. Криминалистика идоказывание. -М.: Юрид. лит., 1969. -216 с.
102.БелкинР. С. Собирание, исследование и оценкадоказательств. М.: Наука, 1966. - 295 с.
103.БелкинР. С. Криминалистика: проблемы, тенденции, перспективы. М.:1. Юрид. лит., 1988.-302 с.
104.БелкинР. С. Ведется расследование. М., «Сов. Россия», 1976.
105.БелкинР.С. Криминалистическая экспертиза документов, изготовленных типографским способом. Вопросы советской криминалистики. М., 1951.
106.БелухаН.Т. Судебно-бухгалтерская экспертиза. IV Фин. и стат. 1993. -147 с.
107.БерезинаМ.П., Крупное Ю.С. Межбанковский расчеты. М.: Фин. и стат., 1993.-147 е.
108. Берекашвилли Л.Ш. Общаякриминологическаяхарактеристика лиц, совершивших преступления. М:МГУ, 1976. -60 с.
109.БобковаИ.Н., Гвоздев А. И. Проблемы борьбы с преступностью в сфере экономики. Минск, 1991. - 112 с.
110.БрызгалинА.В., Берник В.Р., Головкин А.Н.,ГринемаерЕ.А. Векселя и взаимозачеты: Налогообложение и бухгалтерский учет. Изд. 8-е перераб. И доп. М.: «АН-Пресс», 2001. 320 с.
111.ВалиевС.Х., Эльтазаров Б.Т. Защита ценных бумаг. М.: ЧеРо, 1997. 156 с.
112. Вейнгарт А. Уголовная тактика. Руководство красследованиюпреступлений. С-Пб. 1912.
113.ВеховВ.Б. Компьютерные преступления: Способысовершенияи раскрытия // Под ред. акад. Б.П.Смагоринского- М.: Право Закон, 1996.- 182 е.
114.ВицинС.Е. Моделирование в криминологии: Учебное пособие. -М.: Академия МВД СССР, 1980. 128 с.
115.ВозгринИ.А. Общие положения методикирасследованияотдельных видов преступлений. -Л., 1976. 165 с.
116.ВолковБ. С. Мотивы преступлений: (Уг. прав, и социал.-психол. ис-след.). Казань:КГУ, 1982. - 152 с.
117.ВолковН.П. и др. Программные действия участников оперативной группы на местепроисшествия. М., 1972. - 87 с.
118.ГаухманЛ.Д., Максимов С. В. Уголовно-правовая охрана финансовой сферы: новые видыпреступленийи их квалификация. Научно-практическое пособие. М.: Учебно-консультационный центр юрИнфоР, 1995.-96 с.
119.ГерасимовН.Ф. Некоторые проблемы раскрытия преступлений. Свердловск. 1975. С. 51.
120.ГеращенкоB.C. и др. Учет и операционная техника в банках СССР: Учебник. М.: Фин. и стат., 1990. - 327 с.
121.ГлистинВ.К. Проблемы уголовно-правовой охраны общественных отношений: объект и квалификация преступлений. Л.:ЛГУ, 1979. -125 с.
122. Гросс Г. Руководство длясудебныхследователей как система криминалистики. С-Пб. 1895.
123.ГолубятниковС.П. Использование экономического анализа прирасследованиипреступлений. М.: Юрид.лит., 1981. 112 с.
124.ГордонЭ.С., Каминский М.К., Ившин В. Г. Научно-педагогическая концепция образовательного процесса в Высшем юридическом колледже «Экономика, финансы: служба безопасности». Ижевск: Удмуртский ун-т. 1993. С. 12.
125. Гражданско-правовое регулирование банковской деятельности. Учебное пособие. Под ред. проф. Е.А.Суханова. М.: «ЮрИнфоР», 1994. 256 с.
126.ГришаевС.П., АленичеваТ.Д. Банкротство. Законодательство и практика применения в России и за рубежом. М. ЮКИС. 1993.117 с.
127.ГустовГ. А. Обнаружение способадолжностногохищения в сложной ситуации. Факторный анализ. Л., 1985. - 134 с.
128. Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. О.И. Лаврушина. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2001. 464 с.
129.ДрапкинЛ. Я. Предмет доказывания и криминалистические характеристики преступлений //Криминалистические характеристики в методике расследования преступлений. Свердловск. 1978. С. 11-18.
130.ЗарицкийБ.Е. Людвиг Эрхард: секреты «экономического чуда».- М.: Издательство БЕК, 1997. 298 с.
131.ЗезяновВ.П. Методика расследования хищений. Ижевск, 1983. -98 с.241.
132.ЗеленскийB.C. Предупреждение- преступлений следователем. Харьков: Вища школа. 1975. -84 с.
133.ЗуйковГ. Г. Криминалистическое, учение о способе совершенияпреступления: Диссертац. на соиск. уч. степени д.ю.н. М.: Академия МВД СССР, 1970. -720 с.
134.ИгошевК.Е. Типология личности преступника и мотивацияпреступногоповедения. Горький, 1974.
135.ИщенкоЕ.П. ЭВМ в криминалистике: Учебное пособие. Свердловск:СЮИ, 1987. - 91 с.
136.ИщенкоЕ.П. Проблемы первоначального этапа расследования преступлений. Красноярск. КГУ. 1987, 167 с.
137.КаминскийМ.К. Взаимодействие, отражение, информация //Теория криминалистической идентификации, дифференциации и дидактические вопросы специальной подготовки сотрудников аппаратов БХСС. Горький. 1980. С.З.
138.КарнееваJT.M. Доказательства и доказывание в уголовном процессе: Учебное пособие. М.:УМЦГУК МВД России, 1994. - 46 с.
139.КарташовВ.Н. Юридическая деятельность: понятие, структура, ценность. Саратов. 1989. С. 61.
140. Кернер X. -X., Дах Э.Отмываниеденег: Путеводитель по действующему законодательству и юридической практике // Пер. с нем. Т.Родионовой, Дж. Войновой. М.:Междунар.отношения, 1996.-240 с.
141. Килячко А.А., Чалдаева JI.A. Практикум по российскому рынку ценных бумаг. М.: Издательство БЕК, 1997. .784 с.
142.КозицинA.M. Расследование и рассмотрение дел охищениях, совершаемых с использованием служебного положения. Свердловск: СЮИ, 1975.-127 с.
143.КозловС.Б., Иванов Е. В. Предпринимательство и безопасность. М.: Универсум, 1991.-480 с.
144.КолдинВ. Я., Полевой Н.С. Информационные процессы и структуры вкриминалистике: Учебное пособие. М: МГУ, 1985. - 132 с.
145.КолесниченкоА.Н. Общие положения методики расследования отдельных видов преступления. Харьков, 1965.
146.КолесниченкоА.Н. Криминалистическая характеристика преступлений // Советская криминалистика. Методика расследования отдельных видовпреступлений /Под ред. В. К.Лисиченко. Киев: Вища шк. 1988. С. 29-30.
147.КолесниченкоА. Н., Коновалова В.Е.Криминалистическаяхарактеристика преступлений. Харьков. 1985. С. 20.;
148.КолкутинВ.В., Зосимов С.М., Пустовалов Л.В.,ХарламовС.Г., Аксенов С.А. Судебныеэкспертизы. -М.: «Юрлитинформ», 2001. 288 с.
149. Компьютерные технологии в юридической деятельности: -Учебное и практическое пособие, под ред. Полевого Н.С. М.: БЕК, 1994. - 301 с.
150.КонтемировВ.Т. Криминалистическая характеристика групп в сфере организационной преступности: Диссертац. на соиск. уч. степени к.ю.н. -Волгоград: ВСШ МВД РФ, 1992. -212 с.
151.КоржанскийН.И. Объект и предмет уголовно-правовой охраны. М.: Академия МВД СССР, ,1980. - 248 с.
152.КостровС.А. Криминалистическое исследование документов, выполненных средствами оперативной полиграфии. Дис. на соискание ученной степени к.ю.н. М. 1997.
153.КосоплечееН.П., Григорян В. А.,ФедуловИ. В. Система мерпредупрежденияпреступности. М.: ВНИИ укреплениязаконностии правопорядка, 1988. - 128 с.
154.КотовД.П. Мотивы преступлений и их доказывание. Воронеж:ВГУ, 1975.-152 с.
155. Комплексноекриминалистическоеисследование документов, изготовленных полиграфическими способами: Методическое пособие для экспертов. -М., 1985.
156.КоруховЮ.Г. Правовые основы применения научно-технических средств при расследовании преступления: Лекция М., 1974. 29 с.
157. Криминалистическое исследование текстов, отпечатанных на безрычажных пишущих машинах: Методическое пособие для экспертов. М. 1985.
158. Криминалистическая экспертиза: возникновение, становление