Оперативно-розыскная деятельность в процессе выявления и раскрытия криминального рейдерства

brief description

Год:

2010

Автор научной работы:

Васильченко, Кирилл Владимирович

Ученая cтепень:

кандидат юридических наук

Место защиты диссертации:

Екатеринбург

Код cпециальности ВАК:

12.00.09

Специальность:

Уголовный процесс, криминалистика; оперативно-розыскная деятельность

Количество cтраниц:

175

Оглавление диссертациикандидат юридических наук Васильченко, Кирилл Владимирович

ВВЕДЕНИЕ.
ГЛАВА 1.КРИМИНАЛЬНОЕРЕЙДЕРСТВО И ОСОБЕННОСТИ ОПЕРАТИВНО-РОЗЫСКНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРИ ЕГО
ВЫЯВЛЕНИИ И РАСКРЫТИИ.
§ 1.1. Понятие, сущность, этапыкриминальногорейдерства в экономических отношениях юридических лиц.
§ 1.2. Проблемы обеспечения правгражданпри проведении оперативно-розыскных мероприятий по выявлению и раскрытию криминальногорейдерства.36 '
ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИКРИМИНАЛИСТИЧЕСКОЙИ ОПЕРАТИВНО-РОЗЫСКНОЙ ХАРАКТЕРИСТИК ЭТАПОВ
КРИМИНАЛЬНОГО РЕЙДЕРСТВА.
§2.1. Особенности криминалистической и оперативно-розыскной характеристик подготовительного и первоначального этапов криминального рейдерства.
§2.2. Особенности криминалистической и оперативно-розыскной характеристик последующих этапов криминального рейдерства.
ГЛАВА 3. ТИПИЧНЫЕ ОПЕРАТИВНО-РОЗЫСКНЫЕ СИТУАЦИИ, ВОЗНИКАЮЩИЕ ПРИ ВЫЯВЛЕНИИ И РАСКРЫТИИ КРИМИНАЛЬНОГО РЕЙДЕРСТВА.
§3.1. Оперативно-розыскные ситуации процессапротиводействиякриминальному рейдерству в деятельности оперативных подразделенийправоохранительныхорганов.
§3.2. Оперативно-розыскные ситуации на этапах сбора информации о поглощаемом обществе и криминального приобретения его акций.
§3.3. Оперативно-розыскные ситуации на этапах выдвижения представителейкриминальныхструктур в органы управления обществом с последующим его доведением до состояния неспособности выполнять требования по денежным обязательствам.

Введение диссертации (часть автореферата)На тему "Оперативно-розыскная деятельность в процессе выявления и раскрытия криминального рейдерства"

Актуальность исследования. Современный этап развития Российской Федерации характеризуется продолжающимися глубокими социальными, экономическими, правовыми изменениями. Реальны определенные положительные тенденции в развитии общественных отношений в сфере экономической деятельности. Однако в современной России недостаточный уровень правового сознания объективно и постоянно воспроизводит потребность в уголовно-правовом контроле за этой деятельностью.Криминогеннаяситуация здесь продолжает оставаться достаточно сложной особенно в сфере корпоративныхправоотношений. Отличительным, признаком последних лет являются многочисленные случаикриминальногорейдерства.
Дополнительные трудности по выявлению, раскрытию ирасследованиюкриминального рейдерства вызваны и тем, что члены организованныхпреступныхгрупп, осуществляющие свою противоправную деятельность, обладают большими материальными ресурсами, непрерывно повышают уровеньконспирации, придают преступной деятельности формузаконопослушной. В спланированных и реализуемых в едином комплексе организационных и иных мероприятий задействованы непосредственно или опосредованно целый ряддолжностныхи иных лиц: адвокаты, оценщики,арбитражныеуправляющие, сотрудники правоохранительных органов, охранные и различные предпринимательские структуры. В результате к ответственности привлекаются, в лучшем случае, лишь непосредственные исполнители, а организаторы и наиболее активные члены остаются неустановленными, или ихвинав ходе расследования не подтверждается. Длительнаябезнаказаннаядеятельность членов преступных групп в сфере экономической деятельности из-за несвоевременности обнаружения иизобличениявсех участников ведёт к расширениюкриминализациисферы корпоративных правоотношений. Указанные обстоятельства не позволяют добиться кардинального перелома в борьбе скриминальнымрейдерством.
Основной причиной сложившейся негативной обстановки является недостаточное использованиеправоохранительнымиорганами потенциала оперативно-розыскной деятельности. Получение сведений опротивоправнойдеятельности в сфере корпоративных правоотношений, установление конкретных фактов этой деятельности, в подавляющем большинстве случаев невозможно без проведения соответствующих оперативно-розыскных мероприятий. Без использования информационных возможностей оперативно-розыскной деятельности эффективно противодействовать этому явлению невозможно.
Подтверждением актуальности проблемы являются и статистические данные. В- 2004 г. в производствеследственныхподразделений системы МВД России находилось 171 уголовное дело, в1, 2005 г. - 346 уголовных, дел опреступленияхданной категории.1. В 2007 году из 512 уголовных дел в суд направлено 230, вынесено только 44-обвинительныхприговора." То есть при незначительном увеличении количестваосужденныхза криминальное рейдерство кардинального перелома не достигнуто, уголовноесудопроизводствоне в полной мере реализует свою направленность. За два года деятельности созданногоСледственногокомитета при прокуратуре Российской Федерации в производствеследователейбыло 79 уголовных дел. Из них только 12 направлены в суд, 59 находятся в производстве, из которых 29 дел - в Главномследственномуправлении. Аналогичная ситуация и в следственном комитете приМВДРоссии. В 2009 году в производстве следственных органов МВД России находилось около 400 уголовных дел о рейдерских захватах, более 50 из которых направлены в суд. К реальным
1 Семинар сотрудников органов предварительного следствия и подразделений по борьбе с экономическимипреступлениямиорганов внутренних дел Уральского федерального округа Российской Федерации. - Екатеринбург, 2006.
2 См. Интервью начальника Следственного комитета при МВД России I енерал-майораюстицииАлексея Аничина //Российская газета. 2008. - 30 января срокамлишениясвободы приговорены 37 обвиняемых всовершениирейдерских захватов.3
Из приведённого следует: одним из важнейших неотъемлемых компонентов успешного решения задач по выявлению и раскрытиюпреступленийв корпоративных отношениях является использование специфических сил, средств и методов работы субъектами оперативно -розыскнойдеятельности.
На актуальность поднимаемой проблемы указывает и то обстоятельство, что вопросы раскрытия ирасследованияпреступлений в сфере экономической деятельности стали объектом внимания высших должностных лиц государства.ПрезидентРоссийской Федерации на расширенном заседанииКоллегииМВД России 17 февраля 2006 года отметил, что в сфере экономики основное внимание следует уделить защите от криминала малого и среднего бизнеса,законопослушных, добросовестных предпринимателей. 6.10.2009г на расширенном совещании вГенпрокуратурепроблемы противодействия криминальному рейдерству были признаны самыми сложными в деятельности следственных органов.4 Сохраняющиеся негативные тенденции обусловили формулирование министром внутренних дел требования: в 2010 году считать приоритетным направлением укрепление организационной и правовой основы борьбы спротивоправнымзавладением имуществом юридических лиц (рейдерством), иным криминальным переделом собственности.
Поэтому научное решение проблем совершенствованиязаконодательнойрегламентации оперативно-розыскной деятельности, разработки и внедрения в практическую деятельность научно обоснованных рекомендаций является объективной необходимостью
3 Интервью заместителя начальника Следственного комитета при МВД России генерал-майора юстиции Ю. Алексеева// Московская правда. — 2010. - 14 января.
4 Интервью Председателя Следственного комитета припрокуратуреРоссийской Федерации А.И. Бастрыкина «Российской газете»// Российская 1азета. - 2009. - 7 октября. - № 5012(188) качественного улучшения оперативно-розыскной практики, условием повышения уровняпротиводействиякриминальному рейдерству.
На данный момент накоплен определенный опыт выявления и расследования криминального рейдерства, отражающий, однако, только эмпирический уровень познания тех закономерностей, которым подчиняется процесс выявления и расследования преступлений. Вполне очевидно, что познание сущности этих закономерностей требует глубоких теоретических разработок.
Степень научной разработанности темы исследования.Криминальноерейдерство как негативное экономическое явление широко исследуется учёными и практиками различных областей деятельности, и подробно освещаются в административно-правовой, гражданско-правовой и уголовно-правовой литературе. Одни учёные, рассматривающие данную проблему, делают акцент на освещении истории рейдерства (Ю. И.Борисов), другие на изучении' его социальных, экономических причин (А. Д.Осиновский, А. Чуясов), на анализе корпоративного, гражданского иарбитражногоправа и процесса (Е. Демидова, О. М.Свириденко, В. В. Долинская, И Никифоров, К. Ильин). Изучаются уголовно-правовые (О. Осипенко, М. Нобатова, Н. А.Лопашенко) и криминалистические аспекты (П. Г. Сычёв, М. Г.Ионцев, А. Астахов).
В рамках комплексных исследований имеется ряд диссертационных исследований. Так, по вопросам противодействиякриминальномурейдерству экономическими средствами посвятили свои диссертационные исследования Тарханова 3. Э. A.B. Проворов ,РомановаЕ. С. по
5 Тарханова 3. Э. Функционирование института рейдерства в РФ: автореф. дисс. . канд.юрид.наук. -Владикавказ, 2008. - 24с.
6ПроворовА. В. Механизм предотвращения кризисных ситуаций в деятельности предпринимательских структур: Дис. докт. эконом, наук. - Владивосток, 2009. -54с.
7РомановаЕ. С. Криминалистическое обеспечение расследования преступлений, связанных с банкротством: автореф. дисс. канд.юрид.наук. — Москва. - 2009. — 26с. проблемам формированиякриминалистическойметодики расследования криминального рейдерства исследование выполнено М. А. Сергеевым8.
Однако, несмотря на определённое количество работ, комплексные исследования практики выявления и раскрытия криминального рейдерства оперативно-розыскными средствами отсутствуют.
Цель исследования - углубить научные знания о системе преступлений,совершаемыхв области корпоративных правоотношений; разработать теоретические положения, научно-обоснованные предложения и рекомендации по совершенствованию оперативно-розыскной деятельности, направленной на выявление и раскрытие криминального рейдерства.
Для достижения поставленной цели в процессе исследования для разрешения ставятся следующие основные задачи:
1. Определить взаимосвязь и взаимозависимостьпреступнойдеятельности в сфере поглощенияимущественныхкомплексов юридических лиц и деятельности оперативных подразделений по выявлению и раскрытию преступлений в корпоративныхправоотношениях.
2. Установить причины и аргументировать наличие проблемы низкого оперативно-розыскного противодействия криминальному рейдерству, делающей неэффективными другие формы борьбы с названным явлением. Обосновать потребность в научной разработке методики оперативно-розыскной деятельности по обнаружению и раскрытию криминального рейдерства.
3. Разработатькриминалистическуюи оперативно-розыскную характеристики преступной деятельности в сфере корпоративных правоотношений.
4. определить этапы криминального рейдерства.
8 Сергеев М А Основы криминалистической методики расследования преступлений, связанных с присвоением права на владение и управление предприятиями и организациями (по материалам уральского федерального округа). Дис. канд.юрид. наук. - Тюмень, 2008. - С 31. - 174с
5. С позиции обеспечения правграждан, целей и задач осуществления оперативно-розыскной деятельности определить правовые основания заведения дел оперативного учёта и условия проведения оперативно-розыскных мероприятий в целях решения тактических задач противодействия криминальному рейдерству.
6. Уточнить содержание, организационно-тактические особенности проведения отдельных оперативно-розыскных мероприятий в процессеОРДпо преступлениям, совершённых организованнымипреступнымигруппами, и направленными на криминальное поглощение юридических лиц и их имущественных комплексов.
7. Для более качественной организации оперативно-розыскной работы определить этапы осуществления криминального рейдерства.
8. Разработать классификацию видов криминального поглощения юридических лиц:
9. Определить типичные оперативно-розыскные ситуации, классифицировать их по соответствующим основаниям, разработать алгоритм производства оперативно-розыскных мероприятий при осуществлении противодействия криминальному рейдерству.
Объектом исследования являетсяпреступнаядеятельность в сфере корпоративных правоотношений (криминальное рейдерство), а также деятельность оперативных подразделенийправоохранительныхорганов по обнаружению, пресечению, раскрытию преступлений данной направленности оперативно-розыскными средствами.
Предмет исследования составляют закономерностикриминальнойдеятельности, в сфере корпоративных правоотношений (криминального рейдерства); закономерности обнаружения,собирания, исследования оперативно-розыскной информации о криминальной деятельности, и основанные на познании этих закономерностей оперативно-розыскные средства и методы деятельности правоохранительных органов по обнаружению,пресечению, раскрытию преступлений данной направленности.
Методологическую основу исследования составляют диалектико-материалистический метод как всеобщий метод познания социально-правовых явлений, а такжечастнонаучныеметоды: аналитический, сравнительно-правовой, формально-логический, системно-структурный, конкретно-социологический (в основе метода лежат анкетирование, опрос, обобщение статистических материалов исудебнойпрактики, статистических данных и др.)
Нормативную база исследования составляютКонституцияРФ, федеральное законодательство, регулирующее оперативно-розыскную, уголовно-процессуальную деятельности, а также сферу корпоративных правоотношений; ведомственные нормативные акты, инструкции; решенияКонституционногосуда, постановления Верховного Суда РФ, высшего Арбитражного суда РФ.
Теоретическую основу диссертационного исследования составляют фундаментальные разработки в теориикриминалистики, уголовного процесса, оперативно-розыскной деятельности.
Так, в области оперативно-розыскной деятельности используются труды Н.С.Железняка, В.И. Зажицкого, И.А. Климова, А.Г.Лекаря, В.А. Лукашова, К.В. Суркова, K.M. Тарсукова, A.A.Фальченко, А.Е. Чечётина, М.А. Шматова, А.Ю.Шумилова, К. К. Горяинова, В. С.Овчинского, В. А. Семенцова.
В области реализации результатов оперативно-розыскной деятельности - впроцессуальнойдеятельности работы Б.Т. Безлепкина, В.Е.Корноухова, Ю.В. Кореневского, М.П. Полякова и др.
Эмпирическая основа исследования включает в себя: статистические сведения, содержащиеся в отчетных документах оперативных подразделений органов внутренних дел, следственных управлений Челябинской, Свердловской, Курганской областей; обобщение, оперативно-розыскной иследственнойпрактики по обнаружению и расследованию уголовных дел окриминальномрейдерстве (в том числе возбужденные на основании материалов, полученных в ходе проведения оперативно-розыскной деятельности); результаты анализа 65 уголовных дел, 117 материалов об отказе в возбуждении уголовного дела позаявлениямо нарушении прав граждан в сфере корпоративных правоотношений, а также 63постановленияо назначении судебных экспертиз и заключения экспертов; результаты анкетирования и интервьюирования диссертантом в 2007-2009 гг. должностных лиц, деятельность которых связана с установлением фактовпротивоправныхдействий в ходе процессов слияния, выделения, преобразования юридических лиц: 47 оперативных работников, 21дознаватель, 18 следователей. Полученные результаты сопоставлялись с эмпирическими данными других авторов, занимающихся проблемами, имеющими отношение к теме диссертационного исследования.
Кроме того, при проведении исследования и подготовке диссертации использовался личный опыт автора, прослужившегооперуполномоченнымотдела по борьбе с экономическими преступлениями городского отдела внутренних дел.
Научная новизна диссертации заключается в том, что впервые в рамках комплексного научного исследования изучены основные проблемы иколлизионныевопросы оперативно-розыскной деятельности в процессе выявления и расследования криминального рейдерства. В частности:
- определены понятие, сущность и этапы криминального рейдерства в экономических отношениях юридических лиц;
- исходя из диалектической взаимосвязи и взаимообусловленности элементов механизма преступной деятельности, а также с учётом выявленных этапов, установлены особенности криминалистической и оперативно-розыскной характеристик криминального рейдерства;
- определены, систематизированы и классифицированы типичные оперативно-розыскные ситуации, возникающие при выявлении ипресечениикриминального рейдерства,
- разработан алгоритм действий оперативных сотрудников для каждой ситуации;
- внесены предложения по совершенствованию Федерального закона «Об оперативно-розыскной деятельности» и уголовнопроцессуальногозаконодательства, регламентирующего стадию возбуждения уголовного дела;
Основные положения, выносимые на защиту
1. Припротиводействиикриминальному рейдерству оперативно-розыскная деятельность объективно является важным условием, предопределяющим решение задач по своевременному возбуждению уголовных дел; обнаружениювиновныхлиц и привлечению их в качествеобвиняемых; избранию соответствующей меры пресечения; подготовке и качественному проведению следственных действий и др.
Возможность реализации указанного условия заключается в закономерности возникновениякриминалистическизначимой информации о криминальном рейдерстве, познание которых и является предметом научного поиска. Сформулированы выводы, определяющие взаимосвязь и взаимозависимость преступной деятельности в сфере поглощения имущественных комплексов юридических лиц и деятельности оперативных подразделений по выявлению и раскрытию преступлений в корпоративных правоотношениях.
2. Авторское определение оперативно-розыскной характеристики криминального рейдерства, представляющей совокупность сведений о значимых признаках преступной деятельности, способствующих обнаружению и раскрытию оперативно-розыскными средствами преступлений, направленных на перехват прав владения, управления юридическими лицами, распоряжения его активами, отражающих закономерные связи между ними на всех этапах реализациипреступногоумысла.
3. Криминальное рейдерство в динамике возникновения, развития и реализации представляет собой цепь логически последовательных, взаимообусловленных и взаимозависимых преступлений, имеющих во времени определённую продолжительность. При этом сочетание преступной иправомернойдеятельности рассматривается как криминальный тактический приём по перехвату прав на собственность юридических лиц,
С позиции более качественной организации оперативно-розыскного противодействия криминальное рейдерство как процесс целесообразно подразделять на четыре этапа: подготовительный этап (выбор объекта поглощения); этап, заключающийся в приобретении минимального пакета акций, дающего право получения от общества информации об акционерах; этап выдвижения и введения представителейкриминальныхструктур в органы управления обществом; этап заключения невыгодныхсделокс доведением общества до состояния неспособности выполнять требования по денежным обязательствам с последующим перехватом прав управления.
В качестве оснований деления процесса поглощения на этапы предложены: особенности задач, решаемых организованной преступной группой на каждом этапе, систему криминальных средств использования, последовательность их. применения, особенности тактики и последовательность осуществления криминальных иправомерныхдействий, особенности маскировки и противодействия расследованию. Такое деление создаёт оперативным подразделениям благоприятные условия для своевременного прогнозирования направления действийправонарушителей, обнаружения источников информации о преступных действиях, документирования фактических данных, подтверждающих ихкриминальнуюнаправленность.
4. Основными видами криминальных действий, направленных напротивоправноевладение, управление и распоряжениеимущественнымикомплексами юридических лиц, являются: деятельность, связанная с подрывом экономической стабильности функционирования общества; действия, направленные на целостность структурного состояния акционерного общества (реорганизация общества, его ликвидация).
5. Систематизация противоправных сделок при осуществлении криминального рейдерства и направленных на доведение общества до состояния неспособности выполнять требования по денежным обязательствам по основаниям правомочности субъекта права заключатьсделки(сделки криминальные по существу, ноправомерныепо форме, и сделкикриминальныепо существу и неправомерные по форме) и по основанию действительности их осуществления: реальные (с использованием реальных фирм), фиктивные сделки (с составлениемзаведомоложных трудовых контрактов и с составлением внешнезаконныхсоответствующих договоров с использованием фиктивных фирм и без них).
6. Типичные оперативно-розыскные ситуации, возникающие в ходе противодействия данному негативному явлению (на всех этапах криминального рейдерства), и их классификация по основаниям: времени возникновения ситуации; источнику получения первоначальной информации о рейдерстве; в зависимости от этапа поглощения, очевидности фактапреступления, наличия возбужденного уголовного дела и осуществления по немудосудебногопроизводств, очевидности лиц, виновных в совершении противоправных действий, возможности обнаружения и фиксациидоказательственнойинформации, а также от уровня противодействия.
7. На начальных этапах, когдадоказательственнаябаза выражена слабо иизобличениевиновных процессуальными средствами не представляется возможным, предлагается информацию о криминальном рейдерстве изаявленияакционеров об оказании на нихпротивоправногодавления (при отсутствии реальной угрозы жизни и здоровью) регистрировать в оперативных учётных документах, а не в порядке, предусмотренном ст.ст. 144-145 Уголовно-процессуальногокодексаРоссийской Федерации. Таким образом будет устранена угроза утечки информации криминальным структурам о факте обнаружения оперативными подразделениями их преступной деятельности и созданы благоприятные условия для прогнозирования последующих вариантов развития оперативно-розыскных ситуаций, разработки и реализации плана оперативно-розыскных мероприятий по установлению всех участников преступной группы и ихизобличению.
8. Особенностью противодействия криминальному рейдерству оперативно-розыскными средствами является формалегализацииоперативно-розыскной информации, заключающаяся в исследовании учётно-бухгалтерской документации юридического лица, представляющего собой завершающий гласный и нелегендированный этап комплекса проверочных мероприятий в отношении конкретного субъекта финансово-хозяйственной деятельности, основанный на проведенной ранее оперативно-розыскной деятельности и (или) реализацииполномочий, предоставленных органам внутренних дел Законом РФ «Об оперативно-розыскной деятельности» и другими ведомственными актами. Заканчивается же такая проверка принятием процессуального решения.
9. Тактика оперативно-розыскной деятельности по обнаружению, выявлению и изобличению лиц, осуществляющих криминальное поглощение имущественных комплексов юридических лиц, зависит от наличия в составе преступной группы членов поглощаемого общества -владельцев акций (долей). Эта особенность оказывает существенное влияние на время обнаружения признаков противоправной деятельности (рейдерской атаки), источники оперативно-розыскной информации, структуру преступной группы, меры противодействия расследованию, способы установления фактообразующих обстоятельств, особенности формирования оперативно-розыскных ситуаций и выдвижение версий.
10. Рекомендации и предложения по совершенствованию противодействия криминальному рейдерству оперативно-розыскными средствами.
Теоретическая и практическая значимость диссертационного исследования определяется актуальностью и новизной рассмотренных положений, заключается в выявлении проблем, возникающих в процессе оперативно-розыскной деятельности, направленной напротиводействиекриминальному рейдерству, их всестороннем исследовании, разработке конкретных рекомендаций по их разрешению.
Создана научная основа для разработки частной методики оперативно-розыскной деятельности по выявлению, пресечению и раскрытию криминального рейдерства. Сформулированные выводы и положения пополнят потенциал науки оперативно-розыскной деятельности, криминалистики и будут способствовать дальнейшему накоплению знаний о криминальном рейдерстве.
Практическая значимость исследования определяется возможностью использования разработанных рекомендаций в практической деятельности оперативных подразделений, а также в учебном процессе по курсам «Оперативно-розыскная деятельность», «Криминалистика», «Уголовный процесс».
Апробация результатов исследования
Диссертация выполнена на кафедре оперативно-розыскной деятельности Уральского юридического института МВД России, где проведено её обсуждение и рецензирование. Обсуждение и рецензирование осуществлено также на кафедрах оперативно-розыскной деятельности Челябинского юридического института МВД России, Тюменского юридического института МВД России. Основные положения работы, выводы и практические предложения отражены диссертантом в опубликованных работах. Материалы излагались на всероссийских научно-практических конференциях, в частности:
- на региональном научно-практическом круглом столе «Проблемы выявления признаков преступлений при недружеских поглощениях. Вопросы предотвращения и профилактиканезаконныхзахватов имущественных комплексов юридических лиц» 23 мая 2007 г. в Челябинском юридическом институте МВД России;
- 26 октября 2007 г. на международной научно-практической конференции «Совершенствование деятельности правоохранительных органов по борьбе спреступностьюв современных условиях» в Тюменском государственном институте мировой экономики, управления и права.
- 27 ноября 2009 года на всероссийском семинаре «Предупреждениеи раскрытие преступлений в условиях мегаполиса», совместно организованном Санкт-Петербургским университетом МВД России и филиаломВНИИМВД России по Северо-Западному федеральному округу (на базе Санкт-Петербургского университета МВД России).
Результаты исследования внедрены в практическую деятельность оперативных подразделенийГУВДпо Челябинской области, ГУВД по Свердловской области, ГУВД по Тюменской области.
Структура и объем диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, объединяющих семь параграфов, заключения, сводной анкеты опросов, списка использованной литературы.

bibliography

Заключение диссертациипо теме "Уголовный процесс, криминалистика; оперативно-розыскная деятельность", Васильченко, Кирилл Владимирович

- выводы экономического анализа фактической деятельности юридического лица: отсутствие избыточных активов, позволяющих выполнить принятые обязательства; распоряжение полученнымимуществомв ущерб
171 юридическому лицу, без цели получения прибыли, в личных интересах ;
- результаты изучения последовательностисовершенияряда хозяйственных операций, например: заключение договора кредита -получение денежных средств - приобретение оборудования — его установка —
170ПястоловС.М. Анализ финансово-хозяйственной деятельности. - М., 2007. - С. 54,- 123с.
171 Шагиахметов М. Использование методов экономического анализа ноделамо мошенничестве // Российскаяюстиция. - 2000. - № 2. - С. 44-45. начало производственной деятельности - получение требуемой для погашения долгов прибыли - расчет по кредитному договору172.
Сложность оперативно-розыскной деятельности на данном этапе заключается в создании для следствия благоприятных условий подоказываниюсистематического заключения экономически невыгодныхсделок. Их совокупность и будет указывать наумыселдоведения предприятия до состояния неплатежеспособности. Основаниями для формирования уверенности у руководителя общества в возможности выполнения взятых на себя финансовых обязательств, возникающих при заключении договора-сделки, могут являться: наличие избыточных активов (денежные средства, оборотные или основные средства); достаточная прибыль от эффективной деятельности общества. Их отсутствие означает заведомую необеспеченность обязательств, а следовательно, указывает на прямой умысел -обман, направленный на завладение чужим имуществом.
Близкой к предварительным исследованиям формой использования специальных экономических знаний является назначение ревизий173 и документальных проверок. Органдознания«.вправе требовать производства документальных проверок, ревизий и привлекать к их участию специалистов» и до возбуждения уголовного дела174. Изученные материалы подтверждают, что на сегодняшний день такая работа является важным
175 средством реализации результатов оперативно-розыскнои деятельности .
Основание и порядок осуществления документальных проверок регламентируется Федеральным законом «Об оперативно-розыскной деятельности» и представляют собой «.совокупность приемов и средств проверки и исследования хозяйственно-финансовых операций, отраженных в
172ПавлисовА. Доказывание по делам о преднамеренных банкротствах //Законность. - 2007. - № 2. - С. 23-25.
173ВолгушевA.B. Проблема проведения ревизий и документальных проверок в стадии возбуждения уголовного дела И Совершенствование деятельностиправоохранительныхорганов по борьбе спреступностьюв современных условиях: материалы всерос. науч.-пракг. конф. (26-27 окт. 2006 г.). — Тюмень, 2006. - Вып. 3.-С. 168.
174 4.1 ст.144 Уголовно-процессуальногокодексаРоссийской Федерации от (ред. от 30.12.2008) - № 174-ФЗ
175СкворцоваH.H. Судебно-экономическая информация в методикерасследованияналоговых преступлений: автореф. дискандид.юрид. наук. - Н. Новгород, 2006. — С. 26. документах, счетах и записях бухгалтерского учета и отчетности в целях установления соответствия или несоответствия законодательству
176 экономической деятельности хозяйствующих субъектов» . Порядок осуществления документальных проверок состоит из таких приёмов, как: исследование отдельного учетного документа, проверка документов по определенной форме, нормативная проверка, арифметическая проверка, встречная проверка, взаимный контроль, восстановление количественно-суммового учета, контрольное сличение остатка товаров, хронологический анализ движения ценностей - и предполагает получение ориентирующей информации идоказательствпреступлений.
Так, посредством документальной проверки определяются несоответствия между содержанием документов, отражающих хозяйственные операции, и записями, полученными по результатам инвентаризации, выполненными на основании этих документов на счетах бухгалтерского учета, сформированными в бухгалтерской отчетности.
Преступнаясвязь выявляется также при анализе и сопоставлении
1 7*7 баланса организации (форма № 1) с другими* формами отчетности . Так, форма № 3 дает детальную расшифровку раздела III баланса, показывая изменения уставного, резервного, добавочного капитала и нераспределенной прибыли. Движение денежных средств и их использование показывается в форме № 4. Именно по этому отчету можно определить, как были потрачены денежные средства. Анализ формы позволяет выявить факты осуществления наличных расчетов с фиктивными организациями. Прочая информация о движении и об изменениях отдельных разделов и статей бухгалтерского
176ЕреминС. Г. Теоретические и практические проблемы использования специальных бухгалтерских познаний по делам опреступленияхв сфере экономики: автореф. дис. . д-ра юрид. наук. -Волгоград, 2007. - С. 12-13.
177 Форма № 2 - Отчет о прибылях и убытках; Форма № 3 - Отчет об изменениях капитала; Форма № 4 - Отчет о движении денежных средств; Форма № 5 - Приложение к бухгалтерскому балансу; Форма № б — Отчет о целевом использовании полученных средств. Аудиторское заключение. баланса содержится в форме № 5 «Приложение к бухгалтерскому балансу»178.
Анализ результатов инвентаризации позволяет выявлять противоречия фактических данных инвентаризации с записями в бухгалтерском учете: документации, счетах, отчетности и др.
Оценка калькуляции ориентирует в направлении возможногозлоупотребленияв использовании способов стоимостной оценкиимуществаорганизации по однородным операциям. Необъяснимость роста динамики затрат.
Изучение счетов и двойной записи повышает вероятность обнаружения противоречия между содержанием учетных записей и их. документальным основанием; записями на взаимосвязанных счетах бухгалтерского учета по одной и той же операции; содержанием хозяйственной операции и применяемыми для ее записи счетами^ бухгалтерского учета; данными аналитических и синтетических счетов бухгалтерского учета179.
Субъектами обнаружениякриминальнойинформации являются в основном: сотрудники контрольно-ревизионных органов, аудиторских фирм, экономических служб хозяйственных организаций и объединений. Работники же правоохранительных органов, а также работающие по их заданиям специалисты в области судебно-экономических знаний являются основными
1 ЙП субъектами, «декодирующими» судебно-экономическую информацию.
На практике оперативные подразделения привлекают специалистов из
1 S1
Центра документальных проверокМВДРоссии . Их знание особенностей системы учётов хозяйственной деятельности, оперативно-технического, статистического, бухгалтерского, налогового учёта и имеющаяся оперативная информация позволяют им определять перечень документов,
178 Подробнее см.:ЛехановаЕ.С., Мамкин А.H Экономико-криминалистический анализ: учеб. пособие. - M. - 2007. - С. 56.
179 Подробнее см.: Климович Л П.Судебнаябухгалтерия: учеб. нагляд. пособие. - M., 2007. - С. 21.
180СкворцоваН.Н. Судебно-экономическая информация в методике расследования налоговыхпреступлений: автореф. дис. канд. юр ид. наук. - H. Новгород, 2006. - С. 21.
181 В современных условияхпостановленияо назначении ревизий и проверок оперативный работник может адресовать и органам финансового контроля, в частности, контрольно-ревизионным органам Министерства финансов России. отражающих признаки преступлений, необходимых для изучения, а также место их нахождения в общем документообороте.
Нами выявлены существенные трудности, возникающие при реализации оперативно-розыскной информации, связанные с тем, что проверка финансово-хозяйственной деятельности требует, значительного времени. При недостаточной подготовленности это даёт возможность рейдерам организовать защиту. Формами защиты являются всевозможныежалобыв прокуратуру, суд; публикации соответствующих статей в средствах массовой информации с изложением материалов, создающих у читающих представление об очередном произволе со стороны правоохранительных органов.
В связи со сказанным большое значение для удачной реализации оперативных наработок является предварительная проработка имеющихся
182 оперативных материалов, позволяющая сократить временные затраты .
Из сказанного следует, что фактически вышеуказанная' проверка представляет собой завершающий гласный и нелегендированный этап комплекса проверочных мероприятий в отношении конкретного субъекта финансово-хозяйственной деятельности, основанный на проведенной ранее оперативно-розыскной деятельности и (или) реализацииполномочий, предоставленных Федеральным законом Российской Федерации «Об оперативно-розыскной деятельности». Заканчивается же такая проверка принятиемпроцессуальногорешения.
Наиболее ярким подтверждением рассмотренного выше является один из следующих примеров.
В апреле 2007 г. сотрудникамиОБЭПОВД по Правобережному району г. Магнитогорска было реализовано дело оперативного учёта окриминальномпоглощении ООО «Сервис-центр», расположенного на территории Правобережного района г. Магнитогорска. На этапе вывода
182ВолковВ.Г. Комментарий к приказу МВД России от 16.03.2004 № 177 «Об утверждении Инструкции о порядке проведения проверок организаций и физических лиц при наличии достаточных данных, указывающих на признакипреступления, связанного с нарушением законодательства Российской Федерации о налогах и сборах» // Налоговый вестник:комментариик нормативным документам для бухгалтеров. - 2005. - № 6. активов произошла реализация накопленных сведений. Обстоятельством, способствовавшим их реализации, явилось получение оперативным сотрудником сведений том, что его директор и один из учредителейГафаровA.B. заключил экономически невыгоднуюсделкукупли-продажи основных средств ООО «Сервисный центр», то есть имущества общества, другому физическому лицу. Суммасделкисоставляла 149 млн рублей при рыночной стоимости 200 млн рублей (стоимость нежилого помещения, общей площадью 7243 кв. м, и земельного участка общей площадью 3582,95 кв. м).
Данные действия директора находились вне правового поля. Им была нарушена ч. 1 ст. 45 Федерального закона № 14-ФЗ от 8 февраля 1998 г. «Об обществах с ограниченной ответственностью»183: «Сделки, всовершениикоторых имеется заинтересованность лица, осуществляющего функции единоличногоисполнительногооргана общества, имеющего совместно с его аффилированными, лицами« двадцать и более процентов голосов от общего числа голосов-участников общества, не могут совершаться обществом без согласия общего собрания участников общества». Было нарушено также положениеуставаобщества: Гафаров A.B. не имел праваединоличнораспоряжаться имуществом общества, так как решение о заключении сделки купли-продажи в крупном размере входит в компетенцию собрания учредителей, то есть при участии иголосованиивсех учредителей общества.
Являясь на момент проведения собрания директором и учредителем общества с долей более двадцати процентов, он не мог также быть назначен председателем либо секретарем собрания, так как являлся заинтересованным лицом по крупнойсделке.
В нарушении названных положений Гафаров составил протокол собрания учредителейООО«Сервис-центр» от 19 января 2007 г., который предоставил в УФРС по Челябинской области при регистрации данной
183 Об обществах с ограниченной ответственностью: федер. закон Рос. Федерации от 8 февр. 1998 г. № 14-ФЗ (с изм. от 11 июля, 31 дек. 1998 г., 21 марта 2002 г., 29 дек. 2004 г., 27 июля, 18 дек. 2006 г.). // Собрание законодательства Рос. Федерации. - 1998. -№ 7. - Ст. 785. сделки. В нём было указано, что при 100-процентном участии и согласии всех учредителей общества, принято решение о заключении сделки купли-продажи, где председателем назначается самГафаровA.B., а секретарем собрания -УржумцеваМ.А.
Проведёнными оперативно-розыскными мероприятиями (исследование документов, опросы, наведение справок) было установлено, что другие учредители со значительными процентными долями общества не могли принимать участия в данном собрании, так как в указанное время находились за территорией г. Магнитогорска.
В ходе проведения оперативно-розыскных мероприятии выяснилось, чтоУржумцеваМ.А., работая в ООО «ВЕКО» секретарем-референтом, 19 января 2007 г. была приглашена в кабинет № 2 незнакомым ей мужчиной (по описаниюГафаровA.B., который в то время арендовал у них помещение). Этот мужчина попросил её расписаться в протоколе общего собрания учредителей за секретаря собрания. Другой мужчина в это время распечатал протокол собрания и отдал ей на подпись.
В ходе проведения оперативно-розыскного мероприятия (отождествление личности) установлено, что мужчина, который распечатывал протокол собрания, - это гр.ЮрьевA.A. Посредством наведения справок установлено, что он является близким человекомГафароваA.B. по решению всех юридических и тактических вопросов, и непосредственным участникомпреступныхдеяний последнего. По данному факту вОВДпо Правобережному району было возбуждено и направлено в суд уголовное дело № 756157 от 24 мая 2007 г. по признакам преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ.
Изучение практики показало, что на данном этапе в сферупреступнойдеятельности вовлекается ряд должностных лиц. Их содействие интересамкриминальныхструктур существенно сказывается на конечных планах по извлечениюпротивоправныхвыгод. В связи с этим одной из наиболее важных задач оперативных подразделений является установление всего круга лиц, оказывающих содействие в поглощении общества. При этом наиболее значимыми типичными версиями, требующими отработки, является предположение о вхождении в состав организованной преступной группы независимых оценщиков иарбитражныхуправляющих. Целесообразность склонения их к использованиюслужебныхполномочий в криминальных целях определяется правовым статусом каждогодолжностноголица. Подтверждением высказанному суждению является анализ правовойрегламентацииих деятельности.
Так, правовые основы регулирования оценочной деятельности в отношении объектов оценки, принадлежащих юридическим лицам, предусмотрены Федеральным законом «Об оценочной деятельности в Российской Федерации»184. Согласно названному закону, под оценочной деятельностью понимается профессиональная деятельность субъектов оценочной деятельности, направленная на установление в отношении объектов оценки рыночной,или иной стоимо сти.
Однако при этом в- законе даются очень «размытые» формулировки и рекомендации. Так, при раскрытии понятия «рыночная стоимость» в ст. 3 указывается, что это «.наиболее вероятная цена отчуждения объекта оценки на открытом рынке в условиях конкуренции, когда стороны сделки действуют разумно, располагая всей необходимой информацией.».Законодательизначально стоит на позиции невозможности познания точной стоимости объекта, а поэтому допускает установление различных вероятных (приближенных к истинной) цен. И из этой серии вероятных цен следует выбирать наиболее вероятную.
Обстоятельством, подтверждающим, что, в зависимости от установки самого оценщика, стоимость одного и того же объекта оценки может существенно отличаться, подтверждается и Приказом Минэкономразвития РФ «Общие понятия оценки, подходы к оценке и требования к проведению оценки (ФСО№ 1)» от 20 июля 2007 г. № 256. В нём даётся указание
184 Об оценочной деятельности в Российской Федерации: федер. закон Рос. Федерации от 29 июля 1998 г. № 135-Ф3 (ред. от 30 июня 2008 г.) // Российская газета. - 2008. - 7 февр. оценщику при изучении количественных и качественных характеристик объекта оценки, существенных для определения стоимости объекта оценки, учитывать и «информацию о политических, экономических, социальных и экологических и прочих факторах, оказывающих влияние на стоимость 1 объекта оценки» .
В этом же приказе допускаются и ошибки логического построения суждений, иногда прямая тавтология (рассуждения по замкнутому кругу). Примером является п. 19: «Информация считается достоверной, если данная информация соответствует действительности (выделено автором) и позволяет пользователю отчета об оценке делать правильные выводы о характеристиках, исследовавшихся оценщиком при проведении оценки и определении итоговой величины стоимости объекта оценки, и принимать базирующиеся на этих выводах обоснованные решения». Термины «достоверная» и, «действительная» являются синонимами с одинаковым объемом содержания:
В приказе отсутствуют четкие критерии определения стоимости; объекта, а только в рекомендательном режиме устанавливаются «подходы» оценки: затратный, сравнительный, доходный.
Оценщиквправесамостоятельно определять конкретные методы оценки в рамках применения каждого из подходов;
Так, при доходном подходе оценщик должен установить период прогнозирования186, исследовать способность объекта оценки приносить поток доходов в течение этого периода, а также сделать заключение о способности объекта приносить поток доходов в период после периода прогнозирования; определить ставку дисконтирования, отражающую доходность вложений в сопоставимые с объектом оценки по уровню риска
185 Об утверждении Федерального стандарта оценки «Общие понятия оценки, подходы к оценке и требования к проведению оценки (ФСО № 1)»: приказ Минэкономразвития Рос. Федерации от 20 июля 2007 г. № 256 (зарегистрировано вМинюстеРФ 22 авг. 2007 г. № 10040) // Российская газета. - 2007. - 4 сент.
186 Под периодом прогнозирования понимается период в будущем, на который от даты оценки производится прогнозирование количественных характеристик факторов, влияющих на величину будущих доходов. См.: Об утверждении Федерального стандарта оценки «Общие понятия оценки, подходы к оценке и требования к проведению оценки (ФСО № 1)»: приказ Минэкономразвития Рос. Федерации. п. 21. объекты инвестирования, используемую для приведения будущих потоков доходов к дате оценки; осуществить процедуру приведения потока ожидаемых доходов в период прогнозирования, а также доходов после периода прогнозирования в стоимость на дату оценки (п. 21).
При сравнительном подходе187 количество единиц сравнения и их сущность определяет сам оценщик. Единственным требованием является обоснование их выбора. Более того, в его власти «скорректировать значения единицы сравнения для объектов-аналогов по каждому элементу сравнения в зависимости от соотношения характеристик, объекта оценки и объекта-аналога по данному элементу сравнения». При этом оценщик может разработать собственную шкалу корректировок для единиц сравнения.
1 ЙЙ
Последний (третий) затратный подход, , при котором в ведении оценщика имеется возможность уменьшить стоимость в связи с физическим состоянием, функциональным или экономическим устареванием.
Перечисленные обстоятельства позволяютнедобросовестнымоценщикам при вовлечении их впреступнуюдеятельность на данном этапе устанавливать цену, выгодную организованной преступной группе, и при этом любое пространственное обоснование «истинности» стоимости объекта реально опровергнуто быть не может из-за отсутствия четких критериев оценки.
Субъектами оценочной деятельности- являются- физические лица -члены одной из саморегулируемых организаций оценщиков189.
Статусарбитражногоуправляющего, его широкие полномочия также часто используются в криминальных схемах поглощения юридических лиц. Основные егополномочиязафиксированы в ряде нормативных актов.
187 Сравнительный подход применяется, когда «существует достоверная и доступная для анализа информация о ценах и характеристиках объектов-аналогов». См.: Об утверждении Федерального стандарта оценки «Общие понятия оценки, подходы к оценке и требования к проведению оценки (ФСО № 1)»: приказ Минэкономразвития Рос. Федерации. п. 22.
188 Затратный подход используется, когда есть возможность замены объекта оценки другим объектом, который либо является точной копией объекта оценки, либо имеет аналогичные полезные свойства.
189 Оценщик может осуществлять оценочную деятельность самостоятельно, занимаясь частной практикой, а также на основании трудового договора между оценщиком и работодателем.
Так, в соответствии с Федеральным законом «О банкротстве»арбитражныйуправляющий не только может, онобязан, помимо другой деятельности190, обеспечивать анализ финансового состояниядолжника; анализировать финансовую, хозяйственную и инвестиционную деятельность должника, его положение на товарных и иных рынках; выявлять признаки преднамеренного и фиктивного банкротства.
Арбитражный управляющий обязан проводить анализ сделок должника за весь исследуемый период. Его задачей является установление сделок, заключенных или исполненных на условиях, несоответствующих рыночным условиям, послуживших причиной возникновения, или увеличения неплатежеспособности общества191.
В Уральском регионе выявлены случаи использования, оценщиками иарбитражнымиуправляющими своих служебных полномочий вопреки интересам службы изкорыстнойи иной личной заинтересованности, что «.повлекло существенное-нарушение прав изаконныхинтересов граждан или организаций, либоохраняемыхзаконом интересов общества или государства» (ст. 285 УК РФ).
В настоящее время возбуждены уголовные дела по Ханты-Мансийскому автономному округу, по выявленным фактам работают следственно-оперативные группы, в состав которых входятследователииз следственного комитета при управлении Генеральнойпрокуратурыв Уральском Федеральном округе. Поглощение осуществлялось посредством направления из состава организованной преступной группы кандидатур на должности временных арбитражных управляющих192, которых саморегулируемая организация представляла в Арбитражный Суд для их
190 Принимать меры но защите имущества должника; вести реестр требованийкредиторов, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом; предоставлять реестр требований кредиторов лицам, требующим проведения общего собрания кредиторов и др. (ст. 24).
191 Об утверждении временных правил проверкиарбитражнымуправляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства:постановлениеПравительства Рос. Федерации от 27 дек. 2004 г. № 855 // Собрание законодательства Рос. Федерации. — 2004. — № 52 (ч. 2). — Ст. 5519.
192 Арбитражным управляющим может бытьгражданинРоссийской Федерации, который соответствует следующим требовании: зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя; имеет высшее образование; имеет стаж руководящей работы не менее чем два года в совокупности; сдал теоретический экзамен по программе подготовки арбитражных управляющих; прошел стажировку сроком не менее шести месяцев в качестве помощника арбитражного управляющего; не имеетсудимостиза преступления в сфере экономики, а также за преступления средней тяжести,тяжкиеи особо тяжкие преступления (ст. 20 ФЗ «О банкротстве»). утверждения193. Сформированная ими фиктивная текущая задолженность позволяла членам организованной преступной группы выводить активы предприятия без удовлетворения требований реальных кредиторов. Наиболее ярким примером явилось поглощение через процедуру банкротства ООО «Спецмонтажизоляция», общая численность работников которого составляла более двух тысяч.
Закон указывает (ст. 81 Федерального закона от 26 дек. 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах»), что определитьпреступныйумысел можно посредством анализа представителей со второй стороны участника сделки. Заинтересованность всделкахстанет очевидной, когда выяснится, что со второй стороны в сделке участвуют лица, являющиеся им супругами, родителями, детьми,полнороднымии неполнородными братьями и сестрами,усыновителямии усыновленными и (или) их аффинированные лица; посредниками или представителями в сделке; владельцами (каждый в отдельности или в совокупности) 20 и более, процентов, акций (долей, паев) юридического лица, являющегося стороной-выгодоприобретателем; занимают должности в органах управления юридического лица, являющегося стороной-выгодоприобретателем, посредником или представителем в сделке, а также должности в органах управления управляющей организации такого юридического лица.
В связи со сложностьюдоказываниягласными уголовно-процессуальными методами участия в криминальном рейдерстве лиц разных сфер деятельности, в процессекриминальногопередела собственности актуальным является дальнейшее совершенствование федерального законодательства в решении проблем совершенствования средств оперативно-розыскного характера, основания и условий их осуществления194.
Объективными снованиями активизации действий в указанном направлении являются следующие данные:
193 Автор считает, что одним изпробеловв законе «О банкротстве» является норма, согласно которой юридическое лицо, подающеезаявлениео введении процедуры банкротства, предлагает саморегулируемой организации кандидатуру управляющею.
194КаацМ.Э. Использование оперативно-розыскной информации в уголовномсудопроизводстве: автореф. дисс. канд. юрид. наук. - Тюмень, 2008.
- отрицательная динамика в работедознавателей(-10,4%) и следователей органов внутренних дел (-11,4%) по установлению лиц, причастных ксовершениюпреступлений;
- низкое качество производства предварительного расследования: на 6,1% возросло количество уголовных дел, возвращенных для дополнительного производства в органы предварительного следствия, и на 87,9% - в органы дознания в системе МВД России195.
Министром внутренних дел Российской Федерации признана необходимость активизации работы органов внутренних дел по выявлению ипресечениютяжких и особо тяжких преступлений экономической направленности, нарушений авторских и смежных прав, присвоений ирастрат, налоговых преступлений, а также преступлений в ряде других сфер экономической деятельности196.
При должном оперативном взаимодействии197 на четвёртом этапе поглощения серьёзной преградой на пути криминального поглощения' юридического лица может статьдобросовестнаядеятельность арбитражного управляющего. Отсутствие взаимодействия с ним как источником информации сотрудников оперативных подразделений существенно снижает уровеньпротиводействиякриминальному рейдерству.
195 Статистические данные деятельности органов внутренних дел за 8 месяцев 2008 г. См. также:ЗахароваС.А. Процессуальные проблемы предварительного расследования преступлений в форме: автореф. дис. . канд. юрид. наук. - Тюмень, 2008;СлавгородскихА.А.Уголовно-процессуальная форма и её значение в обеспечениисудебнойзащиты в российском досудебном производстве: автореф. дис. . канд. юрид. наук. - Челябинск, 2008; Шлыгина А.Ю Уголовно-процессуальные,криминалистические, оперативно-розыскные аспекты совершенствования деятельности правоохранительных органов по раскрытию ирасследованиюпреступлений в современных условиях. Вопрос о создании единогоследственногокомитета // Совершенствование деятельности правоохранительных органов по борьбе с преступностью в современных условиях: материалы всерос. науч.-практ. конф. - Тюмень, 2006. - Вып. 2. - С. 300-302.
196 О приоритетных направлениях деятельности органов внутренних дел и внутренних войск МВД России,ФМСРоссии в 2009 году: директива МВД РФ.
197ШахматовA.B. Агентурная работа в оперативно-розыскной деятельности (теорет.-правовое исслед. рос. опыта): автореф. дис. . д-ра юрид. наук. — М., 2005;СаранчинД.В. Некоторые вопросы содействиягражданоперативным подразделениям ОВД // Совершенствование деятельности правоохранительных органов по борьбе с преступностью в современных условиях: материалы всерос. науч.-практ. конф. Тюмень, 2006. - Вып. 2. - С. 269-270.
Так,гражданкаП. была осуждена по ст. 196 Уголовного кодекса Российской Федерации на 4 годалишениясвободы. Такому исходу способствовали следующие обстоятельства.
В ходе наблюдения временным управляющим открытого акционерного общества «С», возглавляемогогражданкойП., были выявлены пять сделок отчуждения производственного помещения по явно заниженным ценам,совершенныхв период, предшествующий банкротству и введению процедуры наблюдения. Денежные средства от продажи помещения ни на расчетный счет, ни в кассу акционерного общества «С» администрацией не были оприходованы. Материалы были переданы вправоохранительныеорганы. Проведенная проверка выявила признаки фиктивного банкротства.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Таким образом, к результатам диссертационного исследования следует отнести следующие выводы и предложения.
1. Припротиводействиикриминальному рейдерству оперативно-розыскная деятельность правоохранительных органов объективно является необходимым условием решения задач возбуждения уголовного дела, привлечения лица в качествеобвиняемогои избрания соответствующей мерыпресечения, а также подготовки и проведенияследственныхи судебных действий, формирования доказательств по уголовномуделуи др.
2. Актуализирована потребность взаконодательномрегулировании оперативно-розыскной деятельности, необходимость продолжить исследования по определению более полного и точного перечня оснований и порядка применения (оперативно-розыскных мероприятий) указанных в законе ограничений.
3. Обоснована необходимость принятия авторского варианта дефиниции п. 1 ч. 2 ст. 7 Федерального закона «Об оперативно-розыскной деятельности»: «Основанием для проведения оперативно-розыскных мероприятий являются: ставшие известными до возбуждения уголовного дела сведения о признаках подготавливаемого,совершаемогоили совершенного противоправного деяния, а также овиновныхлицах, когда возбуждение уголовного дела нецелесообразно в связи с отсутствием реальной возможности ихизобличенияуголовно-процессуальными средствами».
4. Разработаны предложения, направленные на создание механизма начального осуществления оперативно-розыскной деятельности по основанию, предусмотренному п. 1 ч. 2 ст. 7 Федерального закона «Об оперативно-розыскной деятельности». В частности, предложено в случае получения информации наконфиденциальнойоснове в отношении преступной деятельности конкретного лица при отсутствии других сведений, подтверждающих сообщение, проводить проверочные действия оперативно-розыскного характера (опрос, наведение справок) и при наличии признаков преступления передавать материалы в соответствии с законом для возбуждения уголовного дела. При отсутствии очевидных признаков преступления и наличии внутренней убеждённости, что лицо имеетпреступныенамерения, разработка (лица) и производство других оперативно-розыскных мероприятий может быть осуществлено только после заведения дела оперативного учёта. Дела заводятся только на основаниисудебногорешения. В случае получения такого решения допускаются все остальные оперативно-розыскные мероприятия без необходимости получения повторного разрешения суда.
5.Криминальноерейдерство необходимо рассматривать как цепь логически последовательных преступлений, как сочетание преступной иправомернойдеятельности, как криминальный тактический приём, имеющий определённую продолжительность. Разработаны основания деления процесса поглощения на этапы: особенности задач, решаемых на каждом этапе; средства их решения, последовательность применения; особенности тактики осуществления криминальных иправомерныхдействий.
6. Предложение деятельность по осуществлению криминального рейдерства подразделять на четыре этапа: подготовительный этап (выбор объекта поглощения); первоначальный этаппротивоправногопоглощения юридического лица, заключающийся в приобретении минимального пакета акций, дающего право получения от общества информации об акционерах; третий этап - этап выдвижения и введения представителей криминальных структур в органы управления обществом; четвёртый (завершающий) этап -заключение невыгодных сделок, доведение общества до состояния неспособности выполнять требования по денежным обязательствам, перехват управления.
Точное деление на этапы позволяет оперативным подразделениям своевременно прогнозировать направление действийправонарушителей, обнаруживать источники информации о преступных действиях, документировать фактические данные, подтверждающиекриминальнуюнаправленность и, таким образом, подготавливать и предопределять успешноеизобличениевиновных в рамках уже уголовногосудопроизводства.
7. Сделан вывод о том, что перехват прав на владение юридическим лицом возможен только посредством лишения владельцев акций (долей) поглощаемого предприятия, ввиду чего предметомпреступногопосягательства являются акции (доли) юридического лица.
8. Определена зависимость характеристик юридического лица, инициирующего процесс криминального поглощения, от мотивов поглоще