ПРАВОВЕ РЕГУЛЮВАННЯ БАНКІВСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ В ПЕРІОД ДЕРЖАВОТВОРЧИХ ПОШУКІВ НА ТЕРИТОРІЇ УКРАЇНИ У 1917–1921 рр.

brief description

НАЦІОНАЛЬНА АКАДЕМІЯ НАУК УКРАЇНИ
ІНСТИТУТ ДЕРЖАВИ І ПРАВА ім. В. М. КОРЕЦЬКОГО

На правах рукопису

ТКАЧЕНКО АНАТОЛІЙ ОЛЕКСАНДРОВИЧ

УДК 347.734«1917/1921»(477)(043.5)

ПРАВОВЕ РЕГУЛЮВАННЯ БАНКІВСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ
В ПЕРІОД ДЕРЖАВОТВОРЧИХ ПОШУКІВ
НА ТЕРИТОРІЇ УКРАЇНИ У 1917–1921 рр.

Спеціальність 12.00.01 — теорія та історія держави і права;
історія політичних і правових учень

Дисертація
на здобуття наукового ступеня
кандидата юридичних наук

Науковий керівник:
УСЕНКО ІГОР БОРИСОВИЧ
кандидат юридичних наук, професор, заслужений юрист України

Київ – 2011
ЗМІСТ

Перелік умовних скорочень………………………………………………… 3
Вступ ...………………………………………………………………….. 5
Розділ 1. Загальні питання наукового дослідження…………………... 13
1.1. Історіографія проблеми і джерельна база дослідження….. 13
1.2. Теоретико-методологічні основи і поняттєво-термінологічний апарат дослідження………………………….
26
1.3. Соціальні, економічні і політичні передумови розвитку банківської діяльності на території України в 1917–1921 рр.
45
Висновки до розділу 1………………………………………………………… 57
Розділ 2. Правові норми у сфері банківської діяльності: їх формування, зміст і реалізація за українських владних режимів 1917–1921 рр…………………………..….…………..

60
2.1. Доба Української Центральної Ради………….………….... 60
2.2. Гетьманат П. П. Скоропадського..………............................ 72
2.3. Правління Директорії УНР………………………………… 95
2.4. Західноукраїнська Народна Республіка…………………... 104
2.5. Радянська Україна………………………………………….. 112
Висновки до розділу 2………………………………………………………… 125
Розділ 3. Правові відносини у сфері банківської діяльності за доби української революції 1917–1921 рр. ..………..…… ..……… 129
3.1. Об’єкт правових відносин…………………………………... 129
3.2. Суб’єкти правових відносин……………………………….. 138
3.3. Зміст правових відносин……………………………………. 163
Висновки до розділу 3………………………………………………………… 186
Висновки ……………………………………………………………………. 189
Список використаних джерел……………………………………………… 194
Додатки ……………………………………………………………………. 227

ПЕРЕЛІК УМОВНИХ СКОРОЧЕНЬ
Умовні скорочення Повна назва
АЗБ Акціонерні земельні банки (банк)
АКБ Акціонерні комерційні банки (банк)
АТ «ПБ у м. Ужгород» Акціонерне товариство «Підкарпатський банк у м. Ужгород»
АТ «РНБ у м. Ужгород» Акціонерне товариство «Російський народний банк у м. Ужгород»
ГЕР Головна економічна рада
ВУЦВК Всеукраїнський Центральний Виконавчий Комітет
ВЦВК Всеросійський Центральний Виконавчий Комітет
ГС Генеральний секретаріат
ДАВО Державний архів Вінницької області
ДАЗО Державний архів Закарпатської області
ДАКО Державний архів Київської області
ДАЛО Державний архів Львівської області
ДАЛугО Державний архів Луганської області
ДАОО Державний архів Одеської області
ДАПО Державний архів Полтавської області
ДАСО Державний архів Сумської області
ДАХО Державний архів Харківської області
ДАЧО Державний архів Чернігівської області
ДАЧеркО Державний архів Черкаської області
ДвДЗБ Дворянський державний земельний банк
ДВНЗ Державний вищий навчальний заклад
ДЗБ Державний земельний банк
ЗУНР Західноукраїнська Народна Республіка
НБУ Національний банк України
НКФ Народний комісаріат фінансів
ПКБ Південний комерційний банк
РНГ Рада народного господарства
РНК Рада Народних Комісарів
РНМ Рада Народних Міністрів
РСФРР Російська Соціалістична Федеративна Радянська Республіка
СНК Совет Народных Комиссаров
СПБ Селянський поземельний банк
УДБ Український державний банк
УЕР Українська економічна рада
УНКБ Український народний кооперативний банк
УНР Українська Народна Республіка
УПСР Українська партія соціалістів-революціонерів
УПСФ Українська партія соціалістів-федералістів
УСДП Українська соціал-демократична партія
УСДРП Українська соціал-демократична робітнича партія
УСРР Українська Соціалістична Радянська Республіка
УЦР Українська Центральна Рада
ЦВК Центральний Виконавчий Комітет
ЦДАВО України Центральний державний архів вищих органів влади і органів управління України

ВСТУП

Актуальність теми. Зростання ролі права — одна з характерних закономірностей розвитку суспільства. У вітчизняній історії пошуки ефективних механізмів правового регулювання кредитно-банківських відносин стали об’єктивною необхідністю на етапі державотворення 1917–1921 рр. У цей період фактично вперше було здійснено спробу створити мережу українських банківських установ державної форми власності, що стало важливим елементом розбудови державності. Становлення банківського права вимагало формування значного масиву правових норм, їх узгодження між собою, що було зумовлено розширенням сфери правового регулювання.
Набутий історичний досвід у нинішніх умовах дає підстави для подальшого синтезу сучасного банківського права та вдосконалення механізму правового регулювання банківської діяльності. Утім значну частину історичних процесів розвитку банківського права досліджено ще недостатньо. Тому це дисертаційне дослідження покликане заповнити наявні прогалини, сприяти розумінню важливості синхронізації процесів розбудови державності та її кредитно-банківської системи. Актуальність теми дисертації посилюється також відсутністю відповідних досліджень у сучасній історико-правовій науці.
Зв’язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дисертація є складовою частиною планової науково-дослідної роботи відділу історико-правових досліджень Інституту держави і права ім. В. М. Корецького НАН України «Проблеми становлення і розвитку українського права: наукознавчий аспект» (номер державної реєстрації 0114U007593).
Мета і задачі дослідження. Метою дисертаційного дослідження є розкриття закономірностей і з’ясування особливостей правового регулювання банківської діяльності в українських державах 1917–1921 рр.: Українській Народній Республіці (доби Української Центральної Ради), Українській Державі (Гетьманаті П. П. Скоропадського), Українській Народній Республіці (доби Директорії), Західноукраїнській Народній Республіці та Радянській Україні, які далі об’єднуються поняттям «досліджувані владні режими».
Реалізація поставленої мети зумовила необхідність розв’язання таких задач:
розробити поняттєво-термінологічний апарат дисертації через з’ясування й уточнення змісту й сутності комплексу понять і термінів, що характеризують правове регулювання банківської діяльності в період державотворчих процесів 1917–1921 рр. на території України;
проаналізувати розвиток історіографії проблеми;
зібрати, систематизувати й проаналізувати джерела дослідження;
з’ясувати передумови розвитку банківського законодавства, розкрити зв’язок права, політики та економіки на прикладі правового регулювання банківської діяльності в 1917–1921 рр.;
визначити загальне й особливе, спільне і відмінне у процесах становлення банківського права і його розвитку в умовах досліджуваних владних режимів, виявити принципові відмінності в загальних підходах і методах вирішення проблем в умовах системних змін;
розкрити порядок формування, юридичні ознаки та зміст правових норм у сфері банківської діяльності, проблеми їх реалізації за різних владних режимів;
визначити об’єкти, суб’єкти і зміст правових відносин у сфері банківської діяльності в досліджуваний період;
з’ясувати можливості використання історичного досвіду для вдосконалення правового регулювання банківської діяльності на сучасному етапі.
Об’єктом дослідження є суспільні відносини, що склалися в процесі становлення, розвитку та функціонування банківських установ, формування банківського законодавства в конкретно-історичних умовах діяльності владних режимів 1917–1921 рр.
Предметом дослідження є правове регулювання банківської діяльності в період державотворчих процесів на території України в 1917–1921 рр.
Методи дослідження. Аналіз правового регулювання банківської діяльності в період державотворчих процесів на території України в 1917–1921 рр. порушує питання наукових підходів, принципів та методів дослідження, пов’язаних з правовими нормами та правовими відносинами в даній сфері. У дисертаційній роботі використані філософсько-світоглядні, загальні та спеціальні наукові методи. Основним методом дослідження є діалектичний метод пізнання. Для аналізу становлення і розвитку банківських установ застосовувалися загальнонаукові методи сходження від абстрактного до конкретного і навпаки. Як загальнонауковий метод використовувався системний підхід (метод), за допомогою якого здійснювався аналіз передумов розвитку правового регулювання банківської діяльності.
У процесі дослідження було використано ряд спеціальних методів. Так, завдяки логіко-семантичному методу подальшого розвитку набув поняттєвий апарат. Проблемно-хронологічний метод дав можливість визначити основні напрями розвитку банківської діяльності в 1917–1921 рр. Важливими інструментами стали історико-правовий та історико-порівняльний методи під час аналізу законодавства про банки і банківську діяльність в умовах різних режимів влади. Використання зазначених методів дало змогу ґрунтовно проаналізувати формування правових норм та проблем їх реалізації, еволюцію правових відносин у процесі становлення і розвитку банківського законодавства України, сприяло висвітленню особливостей законотворчої діяльності.
Порівняльно-правовий метод використовувався під час аналізу законодавства про банки і банківську діяльність різних владних режимів. За допомогою системно-структурного та структурно-функціонального методів досліджені організаційна структура і правові засади функціонування банківських установ. Формально-юридичний метод застосовувався у процесі дослідження нормативно-правових актів, конкретно-пошуковий — при вивченні архівних і друкованих джерел. Аналіз нормативно-правової бази здійснювався на основі принципів поєднання логічного та історичного дослідження, переходу від конкретного до абстрактного й навпаки.
Автор виходив із того, що теоретичне осмислення законів функціонування і розвитку держави і права перехідного періоду є методологічною проблемою. Докладно теоретико-методологічні основи правового регулювання банківської діяльності на території України в 1917–1921 рр. розглянуто в першому розділі дисертаційної роботи.
Наукова новизна одержаних результатів зумовлюється тим, що вперше у вітчизняній юридичній науці здійснено комплексне монографічне дослідження правового регулювання банківської діяльності в період 1917–1921 рр. Наукову новизну дисертації та особистий внесок здобувача характеризують передусім такі основні результати дослідження:
уперше:
запропоновано концептуальний підхід, згідно з яким правове регулювання банківської діяльності розглядається в контексті аналізу відповідних соціально-економічних і політичних чинників 1917–1921 рр.;
обґрунтовано, що становлення і розвиток банківської системи в досліджуваний період було важливим і необхідним елементом українського державотворення, що вплинуло на сутність і структуру банківського права;
встановлено, що в 1917–1918 рр. уперше в історії України законодавчо започатковано створення банківських установ державної форми власності, які мали забезпечити національні державні інтереси;
доведено, що правотворчість УНР (період УЦР та Директорії), Української Держави (період Гетьманату), ЗУНР у галузі українського банківського права мала метою визначення порядку створення і діяльності банківських установ, тоді як радянське законодавство спрямовувалося на згортання і ліквідацію банківської діяльності;
з’ясовано особливості формування, змісту і реалізації правових норм у сфері банківської діяльності за українських владних режимів 1917–1921 рр., доведено, що у сфері банківського права суб’єкти приймали рішення, які стосувалися лише окремих питань, комплексне і системне регулювання не забезпечувалось;
визначено правовідносини у сфері банківської діяльності, їх склад та зміст у період досліджуваних владних режимів, встановлено, зокрема, що об’єктами правовідносин був капітал банків, гроші, цінні папери, валюта, банківські метали, суб’єктами — громадяни, держава та її органи управління, громадські установи, центральні банківські заклади, акціонерні комерційні банки (далі — АКБ), а переважаючим видом правовідносин за функціями права були регулятивні;
на прикладі правотворення 1917–1921 рр. обґрунтовано пропозиції про використання історико-правового досвіду при вдосконаленні чинного законодавства про банки і банківську діяльність у частині формування норм, їх змісту та складу правовідносин, зокрема щодо посилення ролі громадських організацій у нормотворенні, вдосконалення структури правових норм, посилення відповідальності банківських установ у правовідносинах;
удосконалено:
поняття банківського законодавства, яке для досліджуваного періоду можна визначити як систему нормативних актів, приписи яких закріплювали і регулювали утворення, організацію та діяльність банківських установ, їхні відносини з юридичними і фізичними особами та порядок здійснення ними банківських операцій;
поняттєво-термінологічний апарат дослідження, зокрема відповідно до банківського законодавства досліджуваних владних режимів уточнено й конкретизовано такі поняття: «банк», «кредитна установа», «акціонерна компанія», «банківська діяльність», «націоналізація»;
набули подальшого розвитку:
положення, згідно з якими досліджувані владні режими надавали перевагу створенню банківських установ державної форми власності;
судження, що банківські правовідносини були одними з важливих суспільних відносин, про що свідчить значна кількість нормативних актів, прийнятих владними режимами;
теза, що в Українській Державі гетьмана П. П. Скоропадського формування джерел банківського права відбувалося значно активніше, ніж за інших владних режимів;
положення про кількісну перевагу в тогочасному банківському законодавстві уповноважуючих диспозитивних норм, за винятком Радянської України, коли в системі банківського права переважали регулятивні норми, реалізація яких в одному випадку припинила, а в іншому — заборонила правовідносини, що стосувалися банківської діяльності;
оцінка, згідно з якою діяльність суб’єктів банківського права врегульовувалася неоднозначно, нормативне забезпечення діяльності Українського державного банку (далі — УДБ) як центральної банківської установи здійснювалося недостатньо, тоді як нормативне забезпечення діяльності Українського державного земельного банку (далі — УДЗБ) проводилося активніше, що було зумовлено актуальністю земельних відносин;
твердження про те, що становлення банківського права в Україні відбувалося за наявності прогалин і колізій у нормотворчій діяльності і недосконалості правозастосовної практики, банківське законодавство характеризувалося певною множинністю нормативних актів, які регулювали окремі аспекти банківської діяльності, за відсутності їх кодифікації;
висновок про незавершеність реформування банківської системи на території України в 1917–1921 рр. та аналіз причин впливу негативних чинників на розвиток банківської діяльності.
Практичне значення одержаних результатів. Результати дослідження сприятимуть подальшій науково-дослідній роботі з відповідної тематики. Матеріали й теоретичні положення дисертаційної роботи можуть бути використані в процесі підготовки навчально-методичної літератури, лекційних і семінарських занять з дисциплін «Історія держави і права України», «Історія України», «Банківське право», а також у практичній правотворчій роботі щодо вдосконалення банківського законодавства України.
Апробація результатів дисертації. Основні положення та висновки, що містяться в дисертаційній роботі, обговорювалися і дістали схвалення на засіданнях відділу історико-правових досліджень Інституту держави і права ім. В. М. Корецького НАН України. Отримані у процесі дослідження фактологічні матеріали, узагальнення і висновки використані автором при написанні розділу брошури «Інвестування розвитку підприємств і кредити банків» (Суми : Собор, УАБС НБУ, 2005) та розділу навчального посібника «Правознавство» з грифом Міністерства освіти і науки України (Суми : Університетська книга, 2005).
Окремі висновки дослідження обговорювалися на наукових конференціях: «Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України» (VII, VIII, IX, XI, XII, XIII Всеукраїнські науково-практичні конференції, м. Суми, листопад 2004–2009, жовтень 2008, 2010; тези опубліковані), Міжнародній науковій конференції в рамках II читань пам’яті академіка В. М. Корецького (м. Дніпропетровськ, лютий 2005; матеріали опубліковані), «Право в системі соціальних норм: історико-юридичні аспекти» (XIII історико-правова конференція, м. Чернівці, травень 2005; матеріали опубліковані), «Національна безпека України: стан, кризові явища та шляхи їх подолання» (Міжнародна науково-практична конференція, м. Київ, грудень 2005; тези опубліковані), «Проблеми державотворення і захисту прав людини в Україні» (XII регіональна науково-практична конференція, м. Львів, лютий 2006; матеріали опубліковані), «Вітчизняна юридична наукова спадщина і сучасність» (Міжнародна наукова конференція, м. Дніпропетровськ, квітень 2007; матеріали опубліковані), «Міжнародна банківська конкуренція: теорія і практика» (II і V Міжнародні науково-практичні конференції, м. Суми, травень–червень 2007, травень 2010; тези опубліковані), «Актуальні проблеми правового регулювання фінансово-кредитних відносин в умовах кризи: практика правозастосування і шляхи її вдосконалення» (Міжнародна науково-практична конференція, м. Суми, червень 2010; тези опубліковані).
Результати роботи використовуються під час проведення занять із курсів «Історія держави і права України», «Історія держави і права зарубіжних країн» на юридичному факультеті ДВНЗ «Українська академія банківської справи Національного банку України». Матеріали дослідження були використані при проведенні семінару для керівників юридичних підрозділів НБУ на тему «Проблемні питання застосування законодавства під час здійснення банківського регулювання та нагляду валютного контролю» (жовтень 2007 р.). Відповідно до планів навчання за професійними програмами підвищення кваліфікації спеціалістів територіальних управлінь НБУ в 2003–2011 рр. проблематика дослідження включена у програми підвищення кваліфікації слухачів за вісьмома спеціальностями.
Публікації. Основні положення, матеріали та висновки викладені у 26 публікаціях автора, в тому числі у 16 наукових статтях, 6 із них опубліковані у фахових виданнях з юридичних наук, перелік яких затверджено ВАК України, 10 тезах та повнотекстових матеріалах виступів на науково-практичних конференціях.
Структура дисертації зумовлена метою та завданнями дослідження. Робота складається із вступу, трьох розділів, поділених на 11 підрозділів, висновків і списку використаних джерел, а також додатків. Обсяг основного тексту дисертації становить 193 сторінки, списку використаних джерел — 33 сторінки (397 найменувань), додатків — 19 сторінок.

bibliography

ВИСНОВКИ

У висновках дисертації сформульовані теоретичні узагальнення й наведені найважливіші результати щодо розв’язання наукового завдання розкриття закономірностей і з’ясування особливостей правового регулювання банківської діяльності в 1917–1921 рр. Історико-правовий аналіз проблеми забезпечує системне бачення розвитку банківської діяльності у досліджуваний період і дає можливість зробити такі висновки:
1. Докладне вивчення історіографії теми наукової роботи дає змогу оцінити ступінь розроблення теми як недостатній. Водночас наявних історичних джерел цілком достатньо для здійснення об’єктивного і всебічного дослідження правового регулювання банківської діяльності на теренах України у 1917–1921 рр.
2. Досліджуваним владним режимам загалом були притаманні власні джерела банківського законодавства, виникнення якого зумовлювалось соціально-економічними та політико-юридичними умовами розвитку, проте характеризувалось воно безсистемністю, відсутністю належної деталізації банківських правовідносин, наявністю колізій та прогалин.
3. Розгляд зв’язку економіки, політики і права дав можливість визначити оптимальний варіант їх взаємозв’язку і змусив звернути увагу на низку особливих обставин, що порушували взаємодію права, політики й економіки та паралізували діяльність банків. Системна криза гальмувала розвиток банківської діяльності. Значний вплив мали політичні мотиви, боротьба між ідеологіями консерватизму, демократизму, соціалізму, націоналізму та радикалізму. Від їх конфігурації залежала стратегія розвитку держави і банків.
4. На підставі історико-порівняльного аналізу банківської діяльності в умовах різних державних режимів зроблено висновок про становлення банківського права в умовах державотворення. За всіх державно-політичних режимів, за винятком УСРР, банківські установи фактично були атрибутами державності. Часта зміна режимів не сприяла правонаступності і подальшому вдосконаленню банківської діяльності, оскільки наступний режим намагався пристосувати існуючу систему для розв’язання нагальних проблем, а не довгострокових завдань. Тому формування елементів банківського права здійснювалося безсистемно, за відсутності загальної концепції, спонтанно й залежно від обставин. Темпи розвитку права щодо банківської діяльності були уповільнені через невирішеність політичних процесів та економічну кризу.
5. Банківська система України у 1917–1921 рр. складалась із державних кредитних установ і акціонерних банків. В умовах державотворення створювалися банківські установи державної форми власності. Уперше в історії України в період УЦР було започатковано створення вітчизняних банківських установ ще до проголошення самої державності. Здійснювалися спроби реформування акціонерних і спеціалізованих банків у державні. Водночас відсутній був рівневий принцип становлення банківської системи. Верхній рівень, який зазвичай представляється центральним банком, не сформувався, оскільки в законодавстві не були повністю зафіксовані контрольні й наглядові функції УДБ. Не визначено було й інші рівні. Проте подальша структуризація банківської системи могла привести до формування дворівневої системи. Створення банківської системи відбувалося через реорганізацію банківських установ Росії. Окремі з них, такі як УДЗБ, створювалися для реалізації політики уряду. Як на позитивний досвід можна звернути увагу на створення спеціалізованих банків меліоративного кредиту. Заслуговує на увагу досвід створення банків у формі акціонерних товариств за безпосередньої участі інших банківських установ. Особливої уваги заслуговує досвід створення земельних банків, які могли стати важливим кредитно-фінансовим механізмом у проведенні земельної реформи. Не дістав правової підтримки розвиток сільських банків, діяльність яких могла мати широке застосування в умовах земельної реформи. У досліджуваний період організаційно-правові заходи щодо банків передбачали їх реорганізацію, ліквідацію, суттєве скорочення їх мережі. Сучасний етап розвитку держави не знімає з порядку денного зазначених проблем, вимагаючи пошуку шляхів ефективнішого їх розв’язання.
6. Створення нових банківських установ відбувалося на підставі законодавчих актів. Успішніше зазначений процес розвивався у період Гетьманату. Нормативне забезпечення діяльності УДБ як центральної банківської установи держави формувалося недостатньо повно. Формування норм банківського права УДЗБ здійснювалося значно активніше, що, очевидно, було зумовлено актуальністю земельної тематики. Значна кількість документів у 1917–1921 рр. не мала нормативного характеру, тому ефективність правового регулювання була незначною. Законодавці не мали відповідного досвіду, чим пояснюється недосконалість розроблених законів. Не було координації та взаємодії з іншими галузями права й нормативно-правовими актами. Нерозв’язаним залишалося питання щодо забезпечення гарантій їх реалізації.
7. У банківських установах державної форми власності формувалися органи управління, які підпорядковувалися урядовим установам. Посилили свою роль громадські організації щодо вдосконалення діяльності органів управління. Їх взаємодія з банківськими установами демократизувала систему органів управління в них. Спроби протиправного втручання в діяльність органів управління намагалися врегулювати в законодавчому порядку. Шкідливі наслідки мала відсутність системного підходу і брак кадрів, які поєднували б адміністративний досвід з усвідомленням державотворчих завдань.
8. Процес формування банківської системи в Україні у 1917–1921 рр. залишився незавершеним. Кредитно-банківська система так і не встигла структуруватись. Унаслідок коротких строків існування державно-політичних режимів не відбувалося вдосконалення правової бази, про що свідчить відсутність єдиного закону про банківську діяльність та наявність значної кількості законодавчих актів, що регламентували створення окремих кредитних установ. Не всі уряди приділяли належну увагу діяльності банків. Недостатнім був вплив державної влади на роботу банків, зокрема уряди не здійснювали заходів щодо мінімізації ризиків у банківській сфері тощо.
9. Значна кількість нормативно-правових актів не діяли у зв’язку зі зміною влади та складною політичною і воєнною ситуацією в Україні. Регульовані нормами права відносини мали тимчасовий характер. Негативним було ідеологічне забарвлення процесів, що стосувалися банків. Окрім Української Держави, політичні сили були прихильниками соціалістичної ідеї, яка в тогочасній інтерпретації не передбачала банківської діяльності.
10. У банківських установах державної форми власності зміст норм щодо їх створення, діяльності органів управління, правил звітності був більш деталізований. Зміст норм, які врегульовували діяльність банківських установ на території західноукраїнських земель, був демократичніший і ліберальніший. В Українській Державі виконання норм права було більш результативним. В умовах динамічних соціально-економічних і політичних процесів, коротких термінів існування державно-політичних режимів реалізація норм права не набула сталих, стабільних ознак. Система банківських правовідносин у досліджуваний період не набула належного подальшого розвитку. Тому в законодавстві не відбувалося збільшення частки диспозитивних норм, значного збагачення правових форм відносин між банками і громадянами. Відсутність зростання сфери обслуговування також не створювала сприятливих умов для розвитку банківських правовідносин.
11. Об’єкт правовідносин становили матеріальні цінності — капітал, гроші, цінні папери, валюта, банківські метали, тимчасові свідоцтва, іменні зобов’язання, акції, заставні листи, земля. Перелік основних об’єктів правовідносин вказує на його комплексний характер. Проте в різні періоди перелік об’єктів був різним: УЦР і Директорія виключали з їх складу всі, за винятком грошей, період Гетьманату був найбільш представлений у видовому відношенні, а в УСРР усі вони були ліквідовані.
12. Учасниками правовідносин були суб’єкти права, до яких слід віднести громадян, державу, організації, акціонерні комерційні банки, міські громадські банки, земельні банки, кредитні товариства. Виникали нові суб’єкти правових відносин — Українбанк, Союзбанки, УДБ, УДЗБ, Південний комерційний банк, Південноцентральний банк. На території ЗУНР суб’єктами банківського права були Промисловий банк у Львові, Галицький народний банк, Галицький акціонерний іпотечний банк, Земельний іпотечний банк, Центробанк, Акціонерне товариство «Підкарпатський банк у м. Ужгород», Акціонерне товариство «Російський народний банк у м. Ужгород». Із встановленням радянської влади суб’єкти банківських правовідносин втратили правосуб’єктність. Радянська держава ліквідовувала такі інститути права у банківській сфері, як приватна власність, капітал, грошові заощадження, цінні папери тощо. Фактично у 1920 р. проводилась ліквідація та реорганізація кредитно-фінансових установ, що свідчить про системну ліквідацію банківської діяльності як безпрецедентне явище у світовій історії.
13. Історія розвитку банківської діяльності в 1917–1921 рр. містить повчальний досвід відкриття чи закриття банків, їх реорганізації чи реструктуризації, пошуки оптимальних моделей організаційно-правових форм банківської діяльності, що набуває безпосередньо прикладного значення на сучасному етапі. Досвід свідчить, що дворівнева система з високим ступенем самостійності комерційних банків була і є оптимальною. Сучасний етап розвитку актуалізував проблему створення ефективних механізмів правового регулювання банківської діяльності, посилення громадського контролю за діяльністю банків.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Акуленко В. Кредитная система Украины в довоенное и дореволюционное время / В. Акуленко // Хозяйство Украины. – 1926. – № 10. – С. 127–140.
2. Алексеев С. С. Общая теория права / Алексеев С. С. – М. : Юрид. литература, 1982. – Т. 2. – 354 с.
3. Алексеев С. С. Право. Азбука. Теория. Философия. Опыт комплексного исследования / Алексеев С. С. – М. : НОРМА–ИНФРА-М, 1998. – 417 с.
4. Алфавитно-предметный указатель к собранию узаконений и распоряжений рабоче-крестьянского правительства Украины за 1920 год. – Х. : [Б. в.]. –
С. 1–12.
5. Алхимов В. С. Банковская система в СССР в действии / В. Алхимов // Коммунист. – 1980. – № 8. – С. 33–40.
6. Атлас М. С. Национализация банков в СССР / Атлас М. С. – М. : Госфиниздат, 1948. – 215 с.
7. Бабкін В. Д. Сучасна методологія досліджень історії держави і права України / В. Д. Бабкін // Антологія української юридичної думки : в 10 т. Т. 10 : Юридична наука незалежної України / [упоряд. : В. Ф. Погорілко, І. Б. Усенко, Н. М. Пархоменко] ; відп. ред. Ю. С. Шемшученко, В. Ф. Погорілко. – К. : Юрид. книга, 2005. – С. 103–115.
8. Багатопартійна українська держава на початку XX ст.: Програмні документи перших українських політичних партій / Упор. В. С. Журавський. – К. : Пошук, 1992. – 96 с.
9. Банківська справа : навч. посіб. / за ред. проф. Р. І. Тиркала. – Тернопіль, 2001. – 314 с.
10. Банківське право України : навч. посіб. / [А. М. Жуков, А. Ю. Іоффе, В. Л. Кротюк та ін.] / за заг. ред. А. О. Селіванова. – К. : Ін Юре, 2000. – 384 с.
11. Банковское дело : учеб. / [О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др.] ; под ред. О. И. Лаврушина. – 4-е изд., стереотип. – М. : КноРус, 2006. – 768 с.
12. Безклубий І. А. Банківські правочини : [монографія] / І. А. Безклубий. – К. : Ін Юре, 2007. – 456 с.
13. Белоцерковский В. И. Коммерческие и некоммерческие кредитно-заемные отношения [Электронный ресурс] / Белоцерковский В. И., Кандауров Д. В., Корнеев М. В., Щепотьев А. В. – Тула : Тульский гос. ун-т, 2003. – Режим доступа : // http://www.yurclub.ru/docs/civil/article164.html.
14. Боровой С. Я. Кредит и банки России / Боровой С. Я. – М. : Госфиниздат, 1958. – 288 с.
15. Бричко Л. В. Правосубъектность государственного банка СССР и его учреждений / Л. В. Бричко // Правовые вопросы хозяйственного управления. – Саратов, 1969. – С. 64–78.
16. Брокгауз Ф. А. Энциклопедический словарь. Т. 4. Ауто-Банки / Ф. А. Брокгауз, И. А. Ефрон. – СПб. : Семеновская Типолитография (И. А. Ефрона), Фонтанка, 1891. – С. 885.
17. Введение в украинское право / под общ. ред. С. В. Кивалова, Ю. Н. Оборотова. – 2-е изд., перераб. и доп. – Одесса : Юрид. литература, 2009. – 768 с.
18. Введение в банковское дело : учеб. пособие / пер. с нем. ; общ. ред. Гюнтера Асхауэра. – М. : Науч. книга, 1996. – 629 с.
19. Великий тлумачний словник сучасної української мови / [уклад. і голов. ред. В. Т. Бусел]. – К. ; Ірпінь : Перун, 2003. – С. 523.
20. Вернадский Г. В. Очерк истории права Русского государства XVIII–XIX вв. / Вернадский Г. В. – М. : ГПИБ, 1998. – С. 167.
21. Вестник Временного правительства. – 1917 – № 123, 5 (18) авг.
22. Винниченко В. К. Відродження нації. Історія української революції (березень 1917 р. – грудень 1919 p.). Ч. 3 / Винниченко В. К. – К. ; Відень : Вид-во політ. літератури України, 1920. – 542 с.
23. Винниченко В. Щоденник / Винниченко В. // Київ, 1990. – № 9. – С. 91–123.
24. Винниченко В. Щоденник / Винниченко В. // Київ, 1990. – № 10. – С. 96–110.
25. Винниченко В. Щоденник / Винниченко В. // Київ, 1990. – № 11. – С. 85–106.
26. Вісти з Української Центральної ради. – 1917. – № 24, груд.
27. Вістник Генерального Секретаріяту Української Народньої Республіки. – 1917. – 9 груд.
28. Вістник Генерального Секретаріяту Української Народньої Республіки. – 1917. – 23 груд.
29. Вістник Генерального Секретаріяту Української Народної Республіки. – 1917. – 31 груд.
30. Вістник державних законів і розпорядків Західної области Української Народної Республіки. – Станіслав, 1919. – Вип. 8, 30 квіт.
31. Вістник Державних Законів. – 1919. – 18 січ.
32. Вістник Державних Законів. – 1919. – 2 трав.
33. Вістник Державних Законів. – 1919. – 15 серп.
34. Вістник Ради Народніх Міністрів. – 1918. – 13 квіт.
35. Вітанович І. Історія українського кооперативного руху / Вітанович І. – Нью-Йорк : Т-во укр. кооперації, 1964. – 624 с.
36. Владимирский-Буданов М. Ф. Обзор истории русского права / Владимирский-Буданов М. Ф. – Ростов-н/Д. : Феникс, 1995. – 640 с.
37. Воробьев Н. Я. Изменения в русской промышленности во время войны и революции / Н.Я. Воробьев // Вестник статистики. – 1923. – Кн. 14. – С. 122–153.
38. Вступ до банківської справи : навч. посібник / Відп. ред. М. І. Савлук. – К. : Лібра, 1998. – 344 с.
39. Гай-Нижник П. П. Костянтин Клепачівський – останній директор Українського державного банку / П. П. Гай-Нижник // Вісник НБУ. – 2004. – № 8. – С. 44–45.
40. Гай-Нижник П. П. Лебідь-Юрчик – директор Державної скарбниці України у 1917–1919 рр. / П. П. Гай-Нижник // Вісник НБУ. – 2003. – № 9. – С. 68.
41. Гай-Нижник П. П. Михайло Кривецький – перший директор Українського державного банку та Української державної скарбниці / П. П. Гай-Нижник // Вісник НБУ. – 2003. – № 3. – С. 65.
42. Гай-Нижник П. П. Теоретичні засади фінансової системи Української держави у 1917–1919 рр. / П. П. Гай-Нижник // Український історичний журнал. – 1998. – № 4. – С. 3–17.
43. Гай-Нижник П. П. Український державний банк / П. П. Гай-Нижник // Вісник НБУ. – 2003. – № 2. – С. 70–71.
44. Гай-Нижник П. П. Український Державний банк: історія становлення (1917–1918). Документи і матеріали / Гай-Нижник П. П. – К. : Цифра-друк, 2007. – 340 с.
45. Гай-Нижник П. П. Фінансова політика уряду Української держави Гетьмана Скоропадського (29 квітня–14 грудня 1918 р.) : автореф. дис. на здобуття наук. ступеня канд. іст. наук : спец. 07.00.01 «Історія України» / П. П. Гай-Нижник. – К., 2000. – 20 с.
46. Гарбель. Настольный энциклопедический словарь / Гарбель. – [Б. м.] : «А. и Гранат и К°», 1892. – С. 416–417.
47. Гиндин И. Ф. Русские коммерческие банки: из истории финансового капитала в России / Гиндин И. Ф. – М. : Госфиниздат, 1948. – 453 с.
48. Гражданские кодексы Советских Республик: практические комментарии / под ред. А. Малицкого. – 2-е изд. – Харьков : Юридическое издательство НКЮ УССР, 1925. – С. 47–48.
49. Гроші в Україні: факти і документи / Дмитрієнко М. Ф. (кер. авт. кол.), Литвин В. М., Ющенко В. А., Яковлєва Л. В. – К. : ARC-UKRAINE, 1998. – 454 с.
50. Гуревич И. С. Очерки советского банковского права / Гуревич И. С. – Л. : Изд-во Ленинград. ун-та, 1959. – 130 с.
51. Давид Р. Основные правовые системы современности / Р. Давид, К. Жоффре-Спинози ; пер. с фр. В. А. Туманова. – М. : Междунар. отношения, 1997. – 400 с.
52. ДАВО. Вінницьке відділення Державного банку (1907–1919). – Ф. 62. – Оп. 1. – Спр. 194.
53. ДАВО. Подільський губернський союз кредитних і позичково-ощадних товариств українського центрального кооперативного банку («Союзбанк»). – Ф. Р–988. – Оп. 1. – Спр. 2.
54. ДАВО. Подільський губернський союз кредитних і позичково-ощадних товариств українського центрального кооперативного банку («Союзбанк»). – Ф. Р–988. – Оп. 1. – Спр. 9.
55. ДАВО. Подільський губернський союз кредитних і позичково-ощадних товариств українського центрального кооперативного банку («Союзбанк»). – Ф. Р–988. – Оп. 2. – Спр. 2.
56. ДАВО. Подільський губернський союз кредитних і позичково-ощадних товариств українського центрального кооперативного банку («Союзбанк»). – Ф. Р–988. – Оп. 2. – Спр. 3.
57. ДАВО. Подільський губернський союз кредитних і позичково-ощадних товариств українського центрального кооперативного банку («Союзбанк»). – Ф. Р–988. – Оп. 2. – Спр. 9.
58. ДАЗО. Акціонерне товариство «Підкарпатський банк», м. Ужгород (1920–1944). – Ф. 52. – Оп. 1. – Спр. 1.
59. ДАЗО. Акціонерне товариство «Підкарпатський банк», м. Ужгород (1920–1944). – Ф. 52. –Оп. 1. – Спр. 2.
60. ДАКО. Київське відділення земельного банку, м. Київ (1872–1919). – Ф. 1636. – Оп. 2. – Спр. 432.
61. ДАЛО. Рудківськй повітовий державний комісаріат Української Народної Ради, м. Рудка Львівського воєводства (1919). – Ф. 1259. – Оп. 1. – Спр. 31.
62. ДАЛугО. Річні звіти кредитних товариств Луганського повіту Донецької області. – Ф. 573. – Оп. 1. – Спр. 7.
63. ДАЛугО. Річні звіти кредитних товариств Луганського повіту Донецької області. – Ф. 573. – Оп. 1. – Спр. 8.
64. ДАЛугО. Річні звіти кредитних товариств Луганського повіту Донецької області. – Ф. 573. – Оп. 1. – Спр. 11.
65. Дамирли М. Л. Методология историко-правовой науки в контексте соотношения истории и современности // Методологічні проблеми історико-правових досліджень : XXIII Міжнар. істор.-прав. конф., 24–26 верес. 2010 р., м. Алушта : матеріали конф. / ред. колегія : І. Б. Усенко (голова), А. Ю. Іванова (відп. секр.), JI. П. Гарчева та ін. – К. ; Сімферополь : Доля, 2011. – С. 37–47.
66. ДАОО. Земський банк Херсонської губернії (1865–1919). – Ф. 249. – Оп. 1. – Спр. 6944.
67. ДАОО. Земський банк Херсонської губернії (1865–1919). – Ф. 249. – Оп. 1. – Спр. 6952.
68. ДАОО. Земський банк Херсонської губернії (1865–1919). – Ф. 249. – Оп. 1. – Спр. 6953.
69. ДАОО. Одеська контора Державного банку, м. Одеса (1919). – Ф. Р–5509. – Оп. 1. – Спр. 1.
70. ДАПО. Полтавський Союз кредитних і позичково-ощадних товариств. – Ф. 1004. – Оп. 1. – Спр. 9.
71. ДАСО. Рада народного господарства при Глухівському повітовому виконкомі. – Ф. Р–1575. – Оп.1. – Спр. 86.
72. ДАСО. Колекція документів з історії Сумщини. – Ф. Р–2362. – Оп. 1. – Спр. 42.
73. ДАСО. Фінансовий відділ виконавчого комітету Конотопської повітової ради робітничих, селянських та червоноармійських депутатів, м. Конотоп Конотопського повіту Чернігівської губернії (1919–1923). – Ф. Р–4389. – Оп. 1. – Спр. 4.
74. ДАСО. Фінансовий відділ виконавчого комітету Конотопської повітової ради робітничих, селянських та червоноармійських депутатів, м. Конотоп Конотопського повіту Чернігівської губернії (1919–1923). – Ф. Р–4389. – Оп. 1. – Спр. 40.
75. ДАСО. Фінансовий відділ виконавчого комітету Конотопської повітової ради робочих і селянських та червоноармійських депутатів, м. Конотоп Конотопського повіту Чернігівської губернії (1919–1923). – Ф. Р–4389. – Оп. 1. – Спр. 46.
76. ДАХО. Харківський земельний банк (1877–1919). – Ф. 71. – Оп. 1. – Спр. 79.
77. ДАХО. Харківський земельний банк (1877–1919). – Ф. 71. – Оп. 1. – Спр. 85.
78. ДАХО. Харківський земельний банк (1877–1919). – Ф. 71. – Оп. 1. – Спр. 87.
79. ДАХО. Харківський земельний банк (1877–1919). – Ф. 71. – Оп. 1. – Спр. 92.
80. ДАХО. Харківський земельний банк (1877–1919). – Ф. 71. – Оп. 1. – Спр 364.
81. ДАХО. Харківська митниця. – Ф. 84. – Оп. 2. – Спр. 40.
82. ДАХО. Протоколи з’їзду представників земських кас дрібного кредиту. – Ф. 365. – Оп. 1. – Спр. 1.
83. ДАХО. Протоколи з’їзду представників земських кас дрібного кредиту. – Ф. 365. – Оп. 1. – Спр. 53.
84. ДАЧО. Чернігівська губернська контрольна комісія і робітничо-селянська інспекція (ГУБКК–РСІ). – Ф. Р–305. – Оп. 1. – Спр. 1.
85. ДАЧО. Копії обіжників Полтавської казенної палати про порядок нарахування зборів з прибутків від грошових капіталів, що були на кореспондентських рахунках. – Ф. 1519. – Оп. 1. – Спр. 1.
86. ДАЧО. Прилуцький міський громадський банк, м. Прилуки Полтавської губернії. – Ф. 1519. – Оп. 1. – Спр. 2.
87. ДАЧО. Постанови, накази, оголошення Виконавчого Комітету Новгород-Сіверської повітової ради робітничих, селянських і червоноармійських депутатів. – Ф. Р–1638. – Оп. 1. – Спр. 15.
88. Декларація Генерального секретаріату України 29 вересня 1917 р. // Нова Рада. – 1917. – 30 верес.
89. Декларація Української Директорії // Конституційні акти України. 1917–1920. Невідомі конституції України. – К. : Філос. і соціолог. думка, 1992. – С. 100–104.
90. Декреты Советской власти : в 12 т. Т. 1 : 25 октября 1917 г. – 16 марта 1918 г. – М. : Гос. изд-во полит. литературы, 1957. – 626 с.
91. Декреты Советской власти : в 12 т. Т. VII : 10 декабря 1919 г. – 31 марта 1920 г. – М. : Изд-во полит. литературы, 1974. – 676 с.
92. Декреты Советской власти : в 12 т. Т. VIII : Апрель–май 1920 г. – М. : Политиздат, 1976. – 444 с.
93. Декреты Советской власти : в 12 т. Т. IX : Июнь–июль 1921 г. – М. : Политиздат, 1978. – 460 с.
94. Державний Вістник. – 1918. – 5 черв.
95. Державний Вістник. – 1918. – 9 черв.
96. Державний Вістник. – 1918. – 18 лип.
97. Державний Вістник. – 1918. – 17 серп.
98. Державний Вістник. – 1918. – 6 верес.
99. Державний Вістник. – 1918. – 10 верес.
100. Державний Вістник. – 1918. – 5 жовт.
101. Державний Вістник. – 1918. – 8 жовт.
102. Державний Вістник. – 1918. – 16 жовт.
103. Державний Вістник. – 1918. – 31 жовт.
104. Державний Вістник. – 1918. – 24 листоп.
105. Державний Вістник. – 1918. – 29 листоп.
106. Дзейко Ж.О. Правовий статус Комітету (Малої ради) Української Центральної Ради / Ж. О. Дзейко // Українська Центральна Рада: поступ націєтворення та державобудівництва. – К. : Укр. вид. спілка, 2002. – С. 120–130.
107. Дзейко Ж. О. Становлення законодавчої техніки в нормотворчості Української Держави (29 квітня – 14 грудня 1918 р.) / Ж. О. Дзейко // Українське право. – 2005. – № 1. – С. 123–134.
108. Дзейко Ж. О. Становлення законодавчої техніки у нормотворчості Української Народної Республіки періоду Директорії / Ж. О. Дзейко // Бюлетень Міністерства юстиції України. – 2005. – № 10. – С. 24–34.
109. Дзейко Ж. О. Законодавча техніка в Україні: історико-теоретичне дослідження : [монографія] / Ж. О. Дзейко. – К. : Київ. ун-т, 2007. – 360 с.
110. Директорія. Рада Народних Міністрів Української Народної Республіки. 1918–1920 : Документи і матеріали : у 2 т., 3 ч. / [відп. ред. і кер. упоряд. В. Ф. Верстюк]. – К. : Вид-во ім. Олени Теліги, 2006. – Т. 1. – 687 с.
111. Директорія. Рада Народних Міністрів Української Народної Республіки. 1918–1920 : Документи і матеріали : у 2 т., 3 ч. / [відп. ред. і кер. упоряд. В. Ф. Верстюк]. – К. : Вид-во ім. Олени Теліги, 2006. – Т. 2. – 744 с.
112. Дорошенко Д. Історія України 1917–1923 pp. : у 2 т. Т. 1 : Доба Центральної Ради / Дорошенко Д. – Ужгород ; Нью-Йорк : Друк. «Свобода», 1930. – 437 с.
113. Дорошенко Д. Історія України 1917–1923 pp. : у 2 т. Т. 2 : Українська Гетьманська Держава 1918 р. / Дорошенко Д. – Нью-Йорк : Булава, 1954. – 424 с.
114. Дорошенко Д. Мої спомини про недавнє минуле (1914–1920) : у 4 ч. / Дорошенко Д. – Мюнхен : Укр. вид-во, 1969. – 543 с.
115. Дудин А. П. Объект правоотношения (вопросы теории) / А. П. Дудин. – Саратов : Изд-во Саратов. ун-та, 1980. – 81 с.
116. Егоров С. Е. Страницы истории создания Государственного банка СССР / С. Е. Егоров, Л. З. Добкин // Деньги и кредит. – 1987. – № 5.
117. Енциклопедія банківської справи України / голова редкол. В.С. Стельмах. – К. : Молодь, Ін Юре, 2001. – 680 с.
118. Задачи и методы гражданского правоведения. Профессора Казанского Университета Г. Ф. Шершеневича [Электронный ресурс]. – Казань : Типолитогр. Император. ун-та, 1898. – Режим доступа : http://www.allpravo.ru/library/doc99p0//snstrum1916/item1920/html.
119. Закон про Державну Народну Раду Української Народньої Республіки // Конституційні акти України. 1917–1920. Невідомі конституції України. – К. : Філософська і соціологічна думка, 1992. – С. 117–122.
120. Закон про утворення Державного Банку України // Вісник Генерального Секретаріату УНР. – 1917. – № 6, 21 груд.
121. Заріцька І. М. Історичний досвід розвитку земельного законодавства в Україні (1917–1921 pp.) : дис. … канд. юрид. наук : 12.00.01 / Заріцька Ірина Михайлівна. – К., 2009. – С. 119.
122. Західно-Українська Народна Республіка 1918–1923. Документи і матеріали. Т. 2 : Державотворчі й адміністративно-організаційні процеси. – Івано-Франківськ : Лілея НВ, 2001. – 712 с.
123. Західно-Українська Народна Республіка 1918–1923 pp. Документи і матеріали : у 5 т. Т. 3, кн. 2. Суспільно-політичні процеси. Національно-культурне відродження / [уклад. О. Карпенко, К. Мицан]. – Івано-Франківськ : Лілея-НВ, 2005. – 680 с.
124. Західно-Українська Народна Республіка. 1918–1923 : Історія / [кер. авт. кол. й відп. ред. О. Карпенко]. – Івано-Франківськ : Сіверсія, 2001. – 628 с.
125. Збір законів і розпоряджень робітничо-селянського уряду України і уповноважених РСФРР. – 1920. – № 6.
126. Збір законів і розпоряджень робітничо-селянського уряду України і уповноважених РСФРР. – 1920. – № 7.
127. Збір законів і розпоряджень робітничо-селянського уряду України і уповноважених РСФРР. – 1920. – № 10.
128. Збір законів і розпоряджень робітничо-селянського уряду України і уповноважених РСФРР. – 1920. – № 18.
129. Збір законів і розпоряджень робітничо-селянського уряду України і уповноважених РСФРР. – 1920. – № 20.
130. Збір законів і розпоряджень робітничо-селянського уряду України і уповноважених РСФРР. – 1920. – Ч. 1–18, № 1–20.
131. Збір законів і розпоряджень робітничо-селянського уряду України і уповноважених РСФРР. – 1920. – № 6.
132. Иоффе О. С. Вопросы теории права / О. С. Иоффе, М. Д. Шаргородский. – М. : Госюриздат. 1961. – 381 с.
133. Іванова А. Ю. Законодавчий процес і законодавча техніка в період Центральної Ради, Гетьманату П. П. Скоропадського та Директорії / Іванова А. Ю. ; відп. ред. І. Б. Усенко. – К. : Наук. думка, 2011. – 223 с.
134. Ілляш М. М. Український державний банк // Енциклопедія банківської справи України / гол. редкол. В. С. Стельмах. – К. : Молодь, Ін Юре, 2001. – С. 509–510.
135. Історія грошей і банківництва : підруч. / за заг. ред. С. Реверчука. – К. : Атіка, 2004. – 340 с.
136. Історія державної служби в Україні : у 5 т. / [О. Г. Аркуша, О. В. Бойко, Є. І. Бородін та ін.] ; відп. ред. Т. В. Мотренко, В. А. Смолій. – К. : Ніка-Центр, 2009. – Т. 1. – 544 с.
137. Карманов Є. В. Банківське право України : навч. посіб. – Х. : Консум, 2000. – 464 с.
138. Качан О. О. Банківське право : навч. посіб. / Качан О. О. – К. : Юрінком Інтер, 2000. – 288 с.
139. Кириченко В. Є. Установи довгострокового кредиту Російської імперії в Україні (друга половина XIX – початок XX ст.) : історико-правове дослідження : [монографія] / В. Є. Кириченко. – Х. : Контраст, 2010. – 688 с.
140. Кириченко В. Є. Правове регулювання поземельного кредиту (в українських губерніях Російської імперії у другій половині XIX – початку XX століть) : автореф. дис. на здобуття наук. ступеня доктора юрид. наук : спец. 12.00.01 «Теорія та історія держави і права; історія політичних і правових учень» / В. Є. Кириченко. – Х., 2011. – 38 с.
141. Ковальченко И. Д. Методы исторического исследования / И. Д. Ковальченко // Отделение историко-филологических наук. – 2-е изд. – М. : Наука, 2003. – 486 с.
142. Коган М. Л. Правовое регулирование банковских операций / М. Л. Коган // Деньги и кредит. – 1966. – № 11. – С. 40–45.
143. Коган М. Л. Правоотношения между Госбанком и объединениями / М. Л. Коган // Советское государство и право. – 1974. – № 1. – С. 58–66.
144. Коган М. Л. Правовые основы банковской деятельности / М. Л. Коган // Деньги и кредит. – 1980. – № 4.
145. Коган М. Л. О применении норм права в деятельности Госбанка / М. Л. Коган // Деньги и кредит. – 1987. – № 6.
146. Коган М. Л. О применении норм права в деятельности Госбанка / М. Л. Коган // Деньги и кредит. – 1988. – № 1.
147. Комаринська З. М. Банківська система України періоду державності 1917–1920 рр.: становлення та реалії функціонування / З. М. Комаринська // Вісник НБУ. – 2002. – № 2. – С. 56–59.
148. Кононенко К. С. Україна і Росія : Соціально-економічні підстави української національної ідеї. 1917–1960 / Кононенко К. С. – Мюнхен : Логос, 1965. – 535 с.
149. Конституційні акти України. 1917–1920. Невідомі конституції України. – К. : Філос. і соціол. думка, 1992. – 272 с.
150. Копия Устава Южного коммерческого банка // ЦДАВО України. Державний земельний банк, м. Київ (1918–1919). – Ф. 4191. – Оп. 1. – Спр. 3.
151. Коркунов Н. М. Лекции по общей теории права. Кн. 1 : Понятие права / Коркунов Н. М. – М. : Юридический центр Пресс, 2003. – 361 с.
152. Коркунов Н. М. Лекции по общей теории права. Кн. 2 : Объективная и субъективная сторона права / Коркунов Н. М. – М. : Юридический центр Пресс, – 2003. – 370 с.
153. Коркунов Н. М. Лекции по общей теории права. Кн. 4 : Положительное право / Коркунов Н. М. – М. : Юридический центр Пресс, – 2003. – 417 с.
154. Костюченко О. А. Банківське право : Банківська система. Національний банк. Комерційні банки. Кредитування. Ринок цінних паперів. Банківські системи зарубіжних країн. Інститут банківської таємниці : навч. посіб. / Костюченко О. А. – 2-ге вид. – К. : А.С.К., 2001. – 576 с.
155. Костюченко О. А. Банківське право : підруч. / Костюченко О. А. – К. : Професіонал, 2004. – 544 с.
156. Крестовська Н. М. Апологія дескриптивного методу // Методологічні проблеми історико-правових досліджень: матеріали XXIII Міжнародної історико-правової конференції 24-26 вересня 2010 р., м. Алушта / ред. колегія : І. Б. Усенко (голова), А. Ю. Іванова (відп. секр.), JI. П. Гарчева та ін. – Київ; Сімферополь : «ДОЛЯ», 2011. – С. 109–114.
157. Кротюк В. Л. Національний банк – центр банківської системи України. Організаційно-правовий аналіз. – К. : Видавничий Дім «Ін Юре». – 248 с. – Бібліогр. : с. 225–247.
158. Кротюк В. Л. Центральні банки: організаційно-правові засади / Кротюк В. Л., Міщенко В. І. – К. : Т-во «Знання», КОО. – 2004. – 372 с.
159. Кузьмин В. Ф. Правовое регулирование банковского кредита / В. Ф. Кузьмин // Советское государство и право. – 1974. – № 2. – С. 62–65.
160. Ленін В. І. Тези банкової політики / Ленін В. І. // Повне зібрання творів. Т. 36 : (березень – липень 1918). – К. : Політвидав України, 1973. – С. 207.
161. Липинський В. Листи до братів-хліборобів. Про ідею і організацію українського монархізму / В. Липинський. – К. : Київ–Філадельфія, 1995. – 470 с.
162. Лисяк-Рудницький І. Історичні есе / Лисяк-Рудницький І. – К. : Основи, 1994. – Т. 1. – 554 с.
163. Лисяк-Рудницький І. Історичні есе / Лисяк-Рудницький І. – К. : Основи, 1994. – Т. 2. – 573 с.
164. Литвин М. Р. Історія ЗУНР / М. Р. Литвин, К. Є. Науменко. – Львів : Ін-т українознавства НАНУ : Олір, 1995. – 368 с.
165. Лифшиц Ф. Д. Банки в СССР / Лифшиц Ф. Д. – М. : Финансовое изд-во НКФ СССР, 1925. – 80 с.
166. Лук’янець Д. Про структуру системи права / Д. Лук’янець // Підприємництво, господарство і право. – 2002. – № 12. – С. 3–6.
167. Лященко П. И. История народного хозяйства СССР. Т. 2 : Капитализм / Лященко П. И. – 4-е изд. – М. : Политиздат, 1950. – 735 с.
168. Магазинер Я. М. Общая теория права на основе советского законодательства. Гл. 7 : Юридическое отношение / Я. М. Магазинер // Правоведение. – 2000. – № 1. – С. 257–271.
169. Мазепа І. Україна в огні й бурі революції 1917–1921 pp. : у 2 т. Т. 1 : Центральна Рада–Гетьманщина–Директорія / Мазепа І. – Мюнхен : Прометей, 1950. – 209 с.
170. Малишева Б. В. Застосування норм права (теорія і практика) : навч. посіб. / Б. В. Малишева, О. В. Москалюк ; за заг. ред. Б. В. Малишева. – К. : Реферат, 2010. – 260 с.
171. Марголин М. Банки / М. Марголин // Брокгауз Ф. А., Ефрон И. А. Новый энциклопедический словарь : в 86 т. Т. 5 : Балюстрада–Беранже / под ред. К. К. Арсеньева. – СПб. : Семеновская Типолитография И. А. Ефрона. – С. 48.
172. Мартос Б. М. Гроші Української держави / Б. М. Мартос, Я. М. Зозуля. – Мюнхен : Укр. техн.-госп. ін-т, 1972. – 103 с.
173. Мартос Б. М. Українська валюта 1917–1920 років / Б. М. Мартос // Наукові записки Українського технічно-господарського інституту. – Мюнхен : Український технічно-господарський інститут, 1970. – Кн. 20. – С. 3–29.
174. Методологічні проблеми історико-правових досліджень : XXIII Міжнар. істор.-прав. конф. 24–26 верес. 2010 р., м. Алушта / ред. кол. : І. Б. Усенко (голова), А. Ю. Іванова (відп. секр.), JI. П. Гарчева, В. Є. Кириченко, Н. М. Крестовська, І. В. Музика, JI. М. Подкоритова, О. М. Редькіна, Є. В. Ромінський, О. Н. Ярмиш. – К. ; Сімферополь : Доля, 2011. – 620 с.
175. Мироненко О. М. Українська Центральна Рада / О. М. Мироненко // Юридична енциклопедія : у 6 т. Т. 6 : Т–Я / голова редкол. Ю. С. Шемшученко. – К. : Укр. енцикл., 2004. – С 197–198.
176. Мірчук П. Українська державність 1917–1920 pp. / Мірчук П. – Філадельфія : [б. в.], 1967. – 400 с.
177. Міщенко В. І. Становлення і розвиток кредитно-фінансової системи на Сумщині (XIX – поч. XX ст.) / В. І. Міщенко, Г. І. Корогод. – Суми : Слобожанщина, 1999. – 76 с.
178. Нагаєвський І. Історія української держави XX століття / Нагаєвський І. – К. : Укр. письменник, 1993. – 413 с.
179. Нагребельний В. П. Публічноправові засади регулювання відносин у банківській системі України / В. П. Нагребельний // Правова держава. – К. : Ін-т держави і права ім. В. М. Корецького НАН України, 2009. – Вип. 21. – С. 197–206.
180. Народна воля. – 1917. – 12 груд.
181. Неманов Л. М. Финансовая политика Украины (7 ноября 1917 – 4 февраля 1919) / Л. М. Неманов. – К. : Типогр. «Культура и знание», 1919. – 212 с. – (Финансовая библиотека № 16).
182. Нерсесянц В. С. Философия права : учеб. для вузов / Нерсесянц В. С. – М. : ИНФРА-М – НОРМА, 1997. – 627 с.
183. Нова Рада. – 1917. – 30 верес.
184. Нова Рада. – 1917. – 28 жовт.
185. Нова рада. – 1917. – 3 листоп.
186. Нова Рада. – 1917. – 21 груд.
187. Нова Рада. – 1918. – 24 берез.
188. Общая теория права : учеб. / под ред. А. С. Пиголкина. – М. : Изд-во МГТУ им. Н. Э. Баумана, 1995. – 385 с.
189. Общая теория права и государства : учеб. / под ред. В. В. Лазарева. –
2-е изд., перераб. и доп. – М. : Юристъ, 1996. – 472 с.
190. Ожегов С. И. Словарь русского языка / под ред. Н. Ю. Шведовой. –
18-е изд., стереотип. – М. : Рус. яз., 1987. – 797 с.
191. Орлюк О. П. Банківське право : навч. посіб. / Орлюк О. П. – К. : Юрінком Інтер, 2005. – 376 с.
192. Орлюк О. П. Правові проблеми організації та діяльності банківської системи України : дис. … доктора юрид. наук : 12.00.07 / Орлюк Олена Павлівна. – Х., 2003. – 476 с.
193. Основы банковского дела / под ред. А. Н. Мороза. – К. : Либра, 1994. – 330 с.
194. П’ятаченко Г. О. Міністри фінансів України 1917–1998 : Короткі біографії / Г. О. П’ятаченко, В. І. Кравченко, Л. В. Кухарець. – К. : НДФІ при Мінфіні України, 1998. – 167 с.
195. Павко А. І. Політичні партії, організації в Україні: наприкінці XIX – початок XX століття / Павко А. І. – К. : Іван Федоров, 1999. – 248 с.
196. Павленко Ю. В. Українська державність у 1917–1919 рр. (історико-генетичний аналіз) / Ю. В. Павленко, Ю. О. Храмов. – К. : Манускрипт, 1995. – 262 с.
197. Панова А. Л. Українська революція і державність (1917–1920 pp.) / Панова А. Л. та ін. ; за ред. О. С. Онищенко. – К. : НАН України : Нац. бібліотека України ім. В. І. Вернадського, 2001. – 803 с.
198. Пашенцев Д. Виды банков по законодательству Российской империи [Электронный ресурс] / Д. Пашенцев // Право и жизнь. – 2000. – № 30. – Режим доступа : http://pravogizn.h1.ru/KSNews/PIG 80.htm.
199. Пашенцев Д. Источники банковского права в Российской Империи [Электронный ресурс] / Д. Пашенцев // Право и жизнь. – 2000. – № 29. – Режим доступа : // http://j.rsl.ru/downloads/0070/200701282225/pravogizn.h1. ru/KSNews/PIG 33.htm.
200. Пашуканис Е. Положение на теоретическом правовом фронте (К некоторым итогам дискуссии) / Е. Пашуканис // Советское государство и революция права. – 1930. – № 11–12. – С. 16–49.
201. Петрук О. М. Банківська справа : навч. посіб. / Петрук О. М. ; за ред. Ф. Ф. Бутинця. – К. : Кондор, 2004. – 461 с.
202. Петрушев В. А. Принципы толкования права [Электронный ресурс] / В. А. Петрушев // АЮЖ. – 2001. – № 4 (6) (октябрь–декабрь). – Режим доступа : http://advocat.irk.ru/aum/arhive/info.aspx?nodeid=66a634a1–15cd–4f2f–b730–850f24a7d3b0.
203. Пилипчук Д. П. Українбанки / Д. П. Пилипчук // Енциклопедія банківської справи України / гол. ред. В. С. Стельмах. – К. : Молодь : Ін Юре, 2001. – С. 507.
204. Погребинский А. П. Государственные финансы царской России в эпоху империализма / Погребинский А. П. – М. : Финансы, 1968. – 167 с.
205. Подковенко Т. О. Становлення системи законодавства України в 1917–1920 роках (Українська Центральна Рада, Гетьманат П. Скоропадського, Директорія УНР) : дис. ... канд. юрид. наук : 12.00.01 / Подковенко Тетяна Олександрівна. – К., 2004. – 228 с.
206. Подковенко Т. О. Становлення системи законодавства України в 1917–1920 роках (Українська Центральна Рада, Гетьманат П. Скоропадського, Директорія УНР) : автореф. дис. на здобуття наук. ступеня канд. юрид. наук : спец. 12.00.01 «Теорія та історія держави і права; історія політичних і правових вчень» / Т. О. Подковенко. – К., 2004. – С. 15.
207. Полфреман Д. Основы банковского дела / Д. Полфреман, Ф. Форд. – М. : ИНФРА-М, 1996. – 624 с.
208. Прилуцький О. В. Організаційно-правові засади діяльності комерційних банків в Україні : автореф. дис. на здобуття наук. ступеня канд. юрид. наук : спец. 12.00.07 «Адміністративне право і процес; фінансове право; інформаційне право» / О. В. Прилуцький. – Х., 2008. – 19 с.
209. Прокопович С. Н. Народное хозяйство в дни революции. (Три речи) / Прокопович С. Н. – М. : б. в., 1918. – С. 36–37.
210. Пьянов М. А. О механизме применения