Таев Андрей Георгиевич. Развитие финансовой среды предпринимательства на муниципальном мезоуровне

brief description

Таев Андрей Георгиевич. Развитие финансовой среды предпринимательства на муниципальном мезоуровне : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 Волгоград, 2007 171 с., Библиогр.: с. 155-168 РГБ ОД, 61:07-8/4991

Содержание к диссертации

Введение
Глава 1. Теоретическое обоснование финансовой среды предпринимательства 12
1.1 . Теоретические аспекты финансирования предпринимательства 12
1.2. Финансовая среда предпринимательства 25
1.3. Денежный фонд как основа структуры финансовой среды предпринимательства 44
1.4. Анализ уровней финансовой среды предпринимательства 55
Глава 2. Структура муниципального мезоуровня финансовой среды предпринимательства 72
2.1. Формы воздействия финансовой среды на предпринимательство. .. 72
2.2. Венчурные фонды как необходимый структурный элемент муниципальной финансовой среды предпринимательства 87
2.3. Структура микрофинансирования на муниципальном уровне 107
Глава 3 Развитие инфраструктуры финансовой среды предпринимательства на муниципальном мезоуровне 116
3.1. Бизнес-инкубаторы как инфраструктура развития финансовой среды инновационного предпринимательства 116
3.2. Роль финансовых посредников в развитии финансовой среды предпринимательства на муниципальном мезоуровне 131
Заключение 144
Литература 155
Приложения 161

Введение к работе

Функционируя в структуре соцально-экономической системы, каждый предприниматель стремится к максимизации своей прибыли, так как его материальное богатство зависит от доходов, которые приносит его дело или фирма. Но, получая прибыль для себя, предприниматель производит необходимые для общества товары и услуги, создает новые рынки, предоставляет новые или поддерживает уже имеющиеся рабочие места, сам является покупателем товаров и услуг, созданных другими, и платит соответствующие налоги. Таким образом, чем больше в стране предпринимателей, стремящихся извлечь выгоду и успешно извлекающих ее путем внедрения инноваций, сопряженных с коммерческим риском, тем шире налоговый и финансовый потенциалы территории, являющиеся локальным плацдармом для осуществления предпринимательства. Развитие процессов глобализации и интернационализации мирового хозяйства способствует повышению роли малого бизнеса не только на внутренних рынках стран, но и в международном масштабе. Это объясняется большими преимуществами малого бизнеса. В докладе Международного бюро труда подчеркивается, что малые и средние предприятия располагают значительными конкурентными преимуществами, часто требуют меньше капиталовложений в расчете на одного работника по сравнению с крупными предприятиями, широко используют местные материальные и трудовые ресурсы. Кроме того, владельцы малых предприятий более склонны к сбережению и инвестированию в производство, они отличаются высоким уровнем личной мотивации в достижении результатов и т. д.
Наряду с преимуществами субъектам малого предпринимательства присущи и недостатки. Из них, на наш взгляд, следует выделить те, которые объясняются самой природой малого бизнеса. Наиболее существенными из них являются: более высокий уровень риска, высокая степень неустойчивости положения на рынке, зависимость от крупных компаний,
4повышенная чувствительность к изменениям условий хозяйствования. Но, как показывает международный опыт, существуют недостатки, связанные с причинами внутреннего характера. Среди них - трудности в привлечении дополнительных финансовых средств, недостаточно высокий уровень профессиональной подготовки собственников малых предприятий, отсутствие необходимого опыта у менеджеров и специалистов, недоверие потенциальных партнеров при заключении контрактов и другие.
Чем больше в стране предпринимателей, стремящихся извлечь выгоду и успешно извлекающих ее путем внедрения инноваций, сопряженных с коммерческим риском, тем шире налоговый и финансовый потенциалы территории, являющиеся локальным плацдармом для осуществления предпринимательства. Любое предприятие как субъект предпринимательства представляет собой сложную систему, имеющую цель, существующую в определенной среде и взаимодействующую с ней. Среда системы - это организационно активный по отношению к системе окружающий мир.
Рассмотрение взаимоотношений экономического субъекта со средой чрезвычайно актуально, так как двустороннее воздействие среды и предприятия ставит проблему соответствия внешней среды, представленной экономической системой, ее потребности в развитии бизнеса.
Предпринимательство, существуя в среде, обособлено от нее некоторыми барьерами, требующими теоретического осмысления с целью определения уровня качества финансовой среды предпринимательства и определения взаимосвязи данного качества с развитием системы предпринимательства в России.
Однако процесс взаимодействия системы финансов
предпринимательства с региональной и общегосударственной системой финансовой системой не формирует эффективного механизма перелива капитала, способствующего подъему экономики. Становлению российского предпринимательства препятствуют отсутствие нормального
законодательства, затруднительный доступ к капиталу, нестабильность
5банковской системы, неразвитость финансовой инфраструктуры. Таким образом, большинство недостатков внешний среды предпринимательства в России имеет финансовый облик.
Степень разработанности проблемы.Системный подход к исследованию финансовой среды предпринимательства применили в своих трудах следующие российские специалисты в области теории и практики: С. Валентей, И.Н. Герчикова, С. Глазьев, В.В. Глущенко, М. Головний, И.А. Гришин, Л.И. Евенко, О.В. Иншаков, А.В. Круглов, Ю.М. Осипов, Л.В. Перекрестова, А.Д. Радыгин, В.А. Слепов, Д.Г. Черник, М.И. Яндиев и др.
Теории взаимодействия финансовой системы и предпринимательства активно развиваются в трудах зарубежных ученых Дж. Акерлофа, Л. Болмена, Э. Вайсса, Т. Дила, Дж. Доси, П. Друкера, X. Мински, Л. Рэя, Д. Парадимитру, К. Переса, Дж. Стиглица, С. Фаццари, Ч. Уолена, С. Фримена, Р. Хизрича, И. Шумпетера и др.
Однако в трудах этих ученых не в полной мере отражен муниципальный уровень финансовой среды предпринимательства.
Проблеме муниципальных финансов посвящены труды С. Агапцова, О. Берга, А. Бирюкова, В. Васильевой, Л. Игониной, А. Пискунова, В. Попова, Л. Прониной, С. Прокофьева, С. Сазонова, И. Трунина, А. Уварова, А. Филлипова, В. Христенко, А. Шепелева и др. Однако формы воздействия муниципальных финансов на предпринимательство в данных трудах не стали самостоятельным предметом изучения.
Системный подход к финансовой среде предпринимательства, представленный в трудах этих ученых, стал стимулом к эффективной разработке ее муниципального уровня.
Цель исследования- разработать институциональную и инфраструктурную основу взаимодействия макро- и микрофинансов на муниципальном мезоуровне финансовой среды предпринимательства и сформировать структуру обеспечения денежными фондами субъектов предпринимательства посредством развития финансовой среды.
Задачи исследования:
раскрыть сущность финансовой среды предпринимательства; представить уровни финансовой среды предпринимательства и уточнить формы их воздействия на предпринимательство;
выделить состав фондов денежных средств, составляющих муниципальный мезоуровень финансовой среды предпринимательства;
разработать порядок формирования и использования муниципальных венчурных фондов;
сформировать направления развития муниципального мезоуровня финансовой среды предпринимательства.
Объектомисследованиястала финансовая среда
предпринимательства,предметом- формирование и использование денежных фондов составляющих муниципальный мезоуровень финансовой среды предпринимательства.
Методологическую базу исследованиясоздали системный подход, процессный подход, компаративный анализ, индукция, аналогия, дедукция, графическое моделирование.
Теоретическую основу исследованиясоставили классические и современные труды отечественных и зарубежных ученых, создавших в теории финансов концептуальную основу организации и функционирования целостной финансовой среды предпринимательства.
Эмпирической базой исследованияпослужило обобщение опыта деятельности Комитета по предпринимательству Департамента предпринимательства и потребительского рынка администрации Волгограда, факты, опубликованные в экономической литературе, информация специализированных агентств, информационные ресурсы Internet.
Положения диссертации, выносимые на защиту:
1. Финансовая среда предпринимательства - это наличие условий и факторов, опосредующих денежные отношения предприятия, которые воздействуют на величину и направление движения денежных потоков и
7требуют принятия финансовых управленческих решений, направленных на достижение предприятием своих целей. Катализатором взаимодействия субъекта предпринимательства с финансовой средой является возникновение денежных отношений, причем движение денежных потоков, сопровождающих эти отношения, имеет самостоятельный характер, обособленный от товарных и других материальных потоков.
1. Между хозяйствующими субъектами нано-, мини-, микро-, макро-, мегауровней не может установиться эффективная непосредственная взаимосвязь, она обычно опосредована ассоциированными представителями экономических интересов, которые выявляют и реализуют территориально-отраслевые предпочтения агентов ближайших и отдаленных уровней. В сферах, секторах и сегментах хозяйства эти предпочтения создают особые «мезослои» в системах отношений экономических агентов. Муниципальный мезоуровень финансовой среды предпринимательства представлен финансами интегрированных групп предприятий, финансы муниципальных образований и территориальными денежными фондами.
2. Финансовая среда предпринимательства представляет собой структурное воплощение функций финансов и представлена системой денежных фондов целевого назначения находящихся во взаимодействии друг с другом через денежные потоки, опосредующие устоявшиеся институциональные взаимосвязи по уровням экономической системы. Муниципальный мезоуровень финансовой среды предпринимательства сформирован посредством централизованных фондов денежных средств муниципального образования и децентрализованных фондов местных общественных и микрофинансовых организаций, территориальные венчурные фонды, фонды различного целевого назначения. Финансы некоммерческих объединений на муниципальном мезоуровне финансовой среды предпринимательства представлены денежными фондами, аккумулированными кредитными кооперативами и неправительственными
8микрофинансовыми организациями, преследующими социальные функции в развитии предпринимательства.
4. Препятствием в использовании венчурных фондов для развития финансовой среды предпринимательства является наличие «мертвых зон финансирования», возникающих из-за несоответствия количественных параметров востребованных и предлагаемых венчурных инвестиций, а также отсутствие практики командного управления инновационным предпринимательством и низкая информационная прозрачность российского рынка интеллектуальной собственности.
5. Бизнес-инкубаторы как инфраструктурный фактор развития венчурного финансирования включают в себя комбинацию как имущественной поддержки инновационного предпринимательства, так и обеспечение доступа к микрофинансированию за счет средств муниципального целевого фонда развития предпринимательства, муниципального венчурного фонда и страхования финансовых рисков, возникающих при коммерциализации инновационных технологий.
Научная новизнаполученных результатов исследования заключается в следующем:
сущность финансовой среды предпринимательства представлена как наличие условий и факторов, опосредующих денежные отношения предприятия, которые воздействуют на величину и направление движения денежных потоков и требуют принятия финансовых управленческих решений, направленных на достижение предприятием своих целей; сформулирована особенность финансовой среды предпринимательства как структурного воплощения функций финансов, состоящего из взаимосвязанных посредством денежных потоков денежных фондов;
доказана необходимость мезоуровней финансовой среды предпринимательства как условий, генерирующих эффективное взаимодействие экономических интересов субъектов нано-, мини-, микро-, макро-, мегауровней. При этом муниципальный мезоуровнь финансовой
9среды предпринимательства представлен как совокупность финансов интегрированных групп предприятий, финансов муниципальных образований и территориальных денежных фондов;
уточнена социальная функция финансов некоммерческих объединений на муниципальном мезоуровне финансовой среды путем включения в состав их финансовых операций кредитование субъектов предпринимательства, не имеющих кредитной истории и залогового обеспечения с целью сглаживания социальной напряженности в обществе на уровне муниципального образования;
систематизированы факторы, препятствующие становлению системы российского венчурного финансирования путем идентификации «мертвых зон финансирования» и выявления организационных и информационных отрицательных эффектов российского инновационного предпринимательства;
уточнена роль бизнес-инкубаторов в развитии финансовой инфраструктуры инновационного предпринимательства в переходе от имущественной поддержки инновационного предпринимательства к формированию финансовой среды посредством муниципального целевого фонда развития предпринимательства, муниципального венчурного фонда и страхования финансовых рисков, возникающих при коммерциализации инновационных технологий.
Теоретическая значимостьпроведенного исследования состоит в приращении научного знания в области теории финансовых систем, содержащегося в системном представлении состава и структуры муниципального мезоуровня финансовой среды предпринимательства.
Практическая значимостьисследования заключается в возможности применения системы денежных фондов муниципального мезоуровня финансовой среды предпринимательства для развития инновационной экономики Волгограда.
Апробация работы.Основные идеи и выводы диссертационного исследования докладывались на региональных научных конференциях: «Финансовый контроль и качество управления бюджетом» (Волгоград, 2005 г.), «Приоритетные направления финансовой политики XXI века» (Волгоград, 2006 г.), «Проблемы инновационно-инвестиционной деятельности в России» (Уфа, 2007).
Результаты исследования внедрены в деятельность Комитета по предпринимательству администрации Волгограда при разработке «Программы развития предпринимательства в Волгограде на 2006-2008 гг.», принята постановлением Волгоградского Городского Совета народных депутатов 20.01.06 №27/534.
Публикации.По теме диссертации опубликовано 6 работ общим объемом 3,0 п.л.
Объеми структураработы. Диссертация состоит из введения, трех глав, включающих 9 параграфов, заключения, списка литературы из 150 наименований. Работа содержит 2 рисунка, 2 таблицы, 2 приложения.
Во введении изложены актуальность, объект, предмет и метод исследования, сформулированы его цель и задачи, охарактеризована теоретическая и эмпирическая базы диссертации, представлены элементы научной новизны работы.
В первой главе - «Теоретическое обоснование финансовой среды предпринимательства» - рассмотрен генезис подходов к системам финансирования предпринимательства и представлена авторская концепция уровней и мезоуровней финансовой среды предпринимательства.
Во второй главе - «Структура муниципального мезоуровня финансовой среды предпринимательства» - систематизированы механизмы влияния венчурных фондов, неправительственных микрофинансовых организаций и муниципальных централизованных фондов на развитие финансовой среды предпринимательства.
В третьей главе - «Развитие финансовой среды предпринимательства на муниципальном мезоуровне» - представлены инфраструктурные и институциональные факторы воздействия на финансовую среду предпринимательства.
Заключение содержит теоретические и практические выводы по диссертации.
121.1. Теоретические аспекты финансирования предпринимательства
Радикальные перемены последних пятнадцати лет в экономике и во всем обществе в России не могут не влиять на экономическую и финансовую науку. Изменился, во-первых, сам объект изучения, а, во-вторых, устарели и стали в значительной мере сомнительными прежние положения по некоторым вопросам. Переход к новой трактовке экономических и финансовых проблем, разумеется, совершается, и, естественно, он связан с полемикой, в ходе которой, по предположению, должна родиться истина. Ситуация в финансовой науке отличается определенной спецификой в силу более конкретного объекта ее исследований по сравнению с абстрактной политической экономией. Теоретические ее положения могут быть с большой надежностью проверены на практике.
Основные направления «модернизации» финансовой науки, по-видимому, включают в себя два момента: критический анализ дореформенной финансовой науки и использование достижений современной зарубежной финансовой науки. Реализация этих задач -большая и серьезная работа, требующая коллективных усилий всех российских финансистов
Современное предпринимательство - один из ключевых стратегических ресурсов, внутренний источник развития экономики России XXI века. Л. Мизес подчеркнул: «Удивительный экономический прогресс последних 200 лет был достижением капиталистов, обеспечивающих необходимые капитальные блага и элиты технологов и предпринимателей»1... «Они (предприниматели) являются лидерами на пути к материальному развитию»2.
Предпринимательство представляет собой систему хозяйствования, которая основывается на рисковой и инновационной деятельности,
1Мизес Л. Человеческая деятельность: трактат по экономической теории. М.: Экономика, 2000. С. 283.