Воронцов, Борис Валерьевич. Методология управления развитием финансового сектора экономики региона

brief description

Воронцов, Борис Валерьевич. Методология управления развитием финансового сектора экономики региона : диссертация ... доктора экономических наук : 08.00.10 / Воронцов Борис Валерьевич; [Место защиты: С.-Петерб. гос. инженер.-эконом. ун-т].- Санкт-Петербург, 2011.- 300 с.: ил. РГБ ОД, 71 11-8/337

Содержание к диссертации

Введение
ГЛАВА 1.Современные аспекты развития финансового сектора экономики российской федерации с учетом региональной составляющей14
1.1. Проблемы и тенденции развития финансовой системы Российской Федерации 14
1.2. Современное состояние финансово-экономического развития субъектов Российской Федерации 28
1.3. Роль и место финансового сектора в развитии экономики государства 41
ГЛАВА 2.Теория и практика регулирования финансового сектора экономической системы рыночного типа56
2.1. Зарубежный опыт регулирования финансового сектора экономики 56
2.2. Основы регулирования финансового сектора экономики регионов в Российской Федерации 77
2.3. Институциональные основы управления финансами в Российской Федерации 98
2.4. Теоретические и методические подходы к определению форм и методов управления финансами 119
ГЛАВА 3.Разработка теоретических основ управления развитием финансового сектора экономики региона138
3.1. Предпосылки формирования региональных систем управления финансами 138
3.2. Оценка факторов риска развития финансового сектора экономики региона 152
3.3. Формы и методы воздействия государства на развитие регионального финансового сектора экономики 171
ГЛАВА 4.Методические основы комплексного анализа состояния и развития финансового сектор а экономики региона190
4.1. Становление финансового сектора экономики региона (на примере Новгородской области) 190
4.2. Проблемы организации и функционирования региональной системы управления финансами 208
4.3. Направления развития финансового сектора экономики региона 231
ГЛАВА 5.Разработка теоретических основ управления развитием финансового сектора экономики региона245
5.1. Методологические аспекты управления развитием финансового сектора экономики региона 245
5.2. Методологические положения по формированию концепции развития финансового сектора экономики региона 253
5.3. Механизм реализации концепции развития финансового сектора экономики региона 262
Заключение 274
Список литературы 276

Введение к работе

Актуальность темы исследования. Современное состояние финансового сектора экономики Российской Федерации характеризуется стабилизацией основных индикаторов развития. Так, по итогам 2009 года в экономике достигнут положительный сальдированный финансовый результат, который увеличился по сравнению с предыдущим годом на 9%; индекс промышленного производства вырос на 10,2%; в марте 2010 г. России был присвоен мировой рейтинг ВВВ, прогноз «стабильный» (по версии агентства Fitch).
В то же время в стране сохраняются отрицательные тенденции в финансовой сфере: доля убыточно работающих организаций увеличилась до 30,1%, что на 5% больше показателя прошлого года; значительно сократились объемы финансирования инвестиций в основной капитал: в 2009 г. за счет банковских кредитов было профинансировано всего 9,4% инвестиций, что на 2,4% меньше по сравнению с предыдущим периодом.
Отсутствие прибыли у большей части хозяйствующих субъектов привело к росту задолженности предприятий по кредитам, предоставляемым финансовыми структурами, что обусловило увеличение доли просроченных кредитов в банковской системе с 2,1 до 5,1%. При этом анализ распределения долгового бремени по отраслям экономики, проведенный на основе оценки финансовых результатов крупных компаний, показал, что объемы задолженности значительно варьируются в зависимости от вида экономической деятельности, а основную часть должников составляют региональные экономические субъекты. Именно в регионах в большей степени проявились последствия финансово-экономического кризиса.
В условиях падения производства в большинстве отраслей экономики и сокращения налоговой доходной базы (особенно налога на прибыль) значительно увеличивается размер дефицита региональных бюджетов. При этом по итогам 2009 года рост региональных расходов, в том числе социально значимых, увеличился на 30%-35% в сравнении с 2008 годом, собственные доходы снизились на 16%, прибыль региональных банков сократилась на 67,1%.
Таким образом, главной задачей и проблемой региональных органов управления на современном этапе является поиск эффективных источников финансирования особо важных с экономической точки зрения и социально-значимых проектов, а основным направлением развития финансовой политики регионов повышение эффективности использования собственных доходных источников.
Одним из факторов ускорения социально-экономического развития российских регионов и национальной экономики в целом является внедрение современных методов финансового регулирования экономических процессов. При этом необходимо формирование индикативных механизмов стимулирования финансовой деятельности во всех отраслях экономики на основе уточнения инструментария стратегического финансового планирования в части управления региональными ресурсами.
В этой связи целесообразным является исследование подходов, методов и моделей, направленных на оптимизацию процесса создания эффективного механизма регулирования финансового сектора экономики региона, что определяет выбор темы и актуальность диссертационной работы.
Степень изученности проблемы. Управление финансовым сектором экономики представляет собой комплексную задачу, связанную с реализацией полномочий органов управления с целью достижения эффективного развития государства и его территориальных образований. В трудах отечественных и зарубежных исследователей много внимания уделяется вопросам государственного управления в целом, при этом проблемы управления финансовыми ресурсами с учетом региональной составляющей раскрыты недостаточно. Так, теоретические основы управления развитием экономических систем представлены в трудах зарубежных и отечественных ученых, таких как: Д. Аакер, Г.В. Атаманчук, С. Брю, А.П. Градов, М. Кастельс, К. Макконнелл, Д. Рикардо, П. Самуэльсон, А. Смит, Ю.А.Тихомиров.
Глобальные вопросы сущности финансов, финансовой системы и финансовых ресурсов изучены достаточно хорошо и содержатся в работах таких ученых как: И. Ансофф, К. Боумен, А.М. Бабич, А. Вайсман, О.В. Врублевская, О.В. Гончарук, А.Г. Гранберг, Р. Дафт, П. Дойль, П.Ф. Друкер, Н.Б. Ермасова, А.С. Колесов, Дж. О'Коннорс, Р.А. Масгрейв, И.Н. Мысляева, Л.Н. Павлова, М. Портер, В.М. Родионова, М.В. Романовский, Б.М. Сабанти, А.Дж. Стрикленд, А. Томпсон, В.М. Ходачек, Ф.И. Шамхалов и др.
Отдельным проблемам финансирования социально-экономического развития отраслевых и территориальных экономических систем, а также субъектов хозяйствования, посвящены работы А. Вебер, В.А. Гневко, Д. Кисинга, И. Крависа, П. Кругмана, Г. Кунц, К. Ланкастера, В. Лаунхардт, В. Леонтьева, Г. Минсберга, В.Е. Рохчина, Й. Тюнен, Д. Хан, Р. Хэгстром и др.
При этом, имеющийся научно-исследовательский потенциал, теоретические и эмпирические разработки, направленные на совершенствование регулирования финансовой сферы с учетом территориального аспекта, предопределяют необходимость научного поиска в направлении развития финансового сектора экономики региона, поскольку проблемы управления финансами с учетом отраслевой составляющей экономической системы не получили достаточной разработки в трудах исследователей, что и определило выбор направления исследования, цель, задачи, структуру и содержание диссертации.
Цель и задачи диссертационного исследования. Целью диссертационного исследования является развитие теоретических и методологических основ управления развитием финансового сектора экономики региона.
В соответствии с поставленной целью в диссертации сформулированы и обоснованы следующие задачи:
проанализировать современные тенденции развития экономики, в том числе финансового сектора как структурообразующей сферы экономической деятельности, для выявления альтернативных вариантов стратегий развития регионов в условиях значительной неравномерности ресурсообеспечения;
определить сущность и задачи регулирования системы управления финансами на региональном уровне;
проанализировать зарубежную практику финансового регулирования экономического развития территориальных образований с целью выявления наиболее важных и проблемных для Российской Федерации подходов;
проанализировать существующие подходы к определению понятий и теорий эффективного управления финансовыми ресурсами, выявить методологические проблемы в данной сфере знаний и предложить подходы к их разрешению;
обосновать направления развития подходов к оценке финансового состояния экономики региона и выявить особенности региональной финансовой системы на основе анализа структурных диспропорций в сложившемся балансе финансовых ресурсов;
разработать теоретические и методологические основы управления развитием финансового сектора экономики региона с целью укрепления финансовой самостоятельности в рамках реализации среднесрочного финансового планирования;
разработать организационно-финансовый механизм управления финансовыми ресурсами в сегменте общественного сектора региона на основе совершенствования действующих и создания новых подходов к анализу финансового состояния региональной инфраструктуры;
обосновать методологию формирования системы финансового обеспечения экономической деятельности органов управления и субъектов хозяйствования путем оценки управляющего воздействия на процесс реализации комплекса мер по повышению кредитоспособности и инвестиционной привлекательности региона;
разработать концепцию развития финансового сектора экономики региона(на примере Новгородской области).
Предметом исследованияявляется теория и методология процесса управления финансами регионов в условиях значительных диспропорций регионального баланса финансовых ресурсов.
Объектом исследованияявляются регионы Российской Федерации.
Теоретической и методологической основой диссертации являются концептуальные положения фундаментальных и прикладных научных исследований отечественных и зарубежных ученых в области региональной экономики, государственных и муниципальных финансов, бюджетных, в том числе межбюджетных, отношений, планирования и управления финансовыми ресурсами.
При выполнении диссертационного исследования для обоснования результатов работы использованы общенаучные методы и инструментальные технологии научного познания, в том числе методы абстрагирования, сравнительного и историко-логического анализа, метод экспертных оценок, методы экономико-математического моделирования, субъектно-объектный и функционально-структурный методы системного анализа, метод анализа существенности статистических гипотез и взаимосвязей, экономико-статистические методы, графической интерпретации, которые позволили объективно оценить современное состояние и выявить основные закономерности и тенденции развития регионального финансового сектора экономики.
Информационной базой исследования являются нормативные правовые акты Российской Федерации, в том числе федеральные законы, указы Президента РФ, распоряжения Правительства РФ, нормативно-правовые акты Министерства финансов РФ, Министерства регионального развития РФ, региональных органов власти, данные Государственной службы статистики РФ, аналитико-статистические обзоры, справочные и информационные материалы, а также исследования отечественных и зарубежных ученых, информационно-аналитические обзорные материалы консалтинговых фирм, материалы общероссийских и региональных научных конференций, публикации в финансовых, общеэкономических и отраслевых периодических изданиях по исследуемой проблематике, ресурсы глобальной сети Интернет.
Научная новизна диссертационного исследования заключается в комплексном решении важной народнохозяйственной проблемы развития теоретических и методологических основ управления финансовым сектором экономики региона.
Наиболее существенные результаты, полученные в диссертационной работе, и их научная новизна заключаются в следующем:
выявлены основные тенденции в динамике, связанные с развитием регионального финансирования отраслей экономики рыночного типа как фактора территориального развития, что способствует созданию дополнительных финансовых возможностей для региональных органов государственного управления путем выявления приоритетных направлений развития и определения параметров финансовых вливаний в отрасли экономики;
выявлены особенности формирования финансовых взаимоотношений между федеральным центром и регионами, а также между регионами на субнациональном уровне путем сравнительного анализа основ управления развитием экономики государства, заключающиеся в необходимости регулирования финансовых потоков посредством сочетания административных и рыночных методов. Учет выявленных особенностей позволит финансовым органам управления повысить эффективность принимаемых решений при разработке финансовой политики;
разработана методология формализованной оценки факторов риска развития финансового сектора экономики региона, учитывающая такие риски, как рыночный, кредитный, сокращение финансовой помощи из федерального центра, изменение национальной системы межбюджетных отношений, а также риски, связанные с ликвидностью, рефинансированием и концентрацией портфеля заимствований. В этой связи выявлены объективные и субъективные факторы, влияющие на финансовую устойчивость региона, с учетом анализа системных диспропорций в экономическом развитии. Предложенный подход к оценке данных факторов создает возможность сформировать регламентированную систему управления рисками, позволяющую своевременно и эффективно выявлять, оценивать и минимизировать возможные риски;
предложены направления институционального развития системы стратегического и перспективного финансового планирования в регионе, включающие: введение системы мониторинга денежных потоков, позволяющей поддерживать ликвидность на уровне, соответствующем потребностям в денежных средствах; построение вертикального и горизонтального механизмов выравнивания бюджетной обеспеченности, способствующего институциональной закрепленности бюджетной политики и повышению качества управления финансовыми ресурсами; формирование эффективного механизма определения экономических приоритетов, обеспечивающего реализацию региональных проектов на принципах конкурентности и прозрачности;
методологически определена логическая взаимосвязь структурных составляющих финансового сектора экономики региона, заключающаяся в обосновании механизма взаимодействия реального сектора, банковской и казначейской систем на основе хорошо отлаженных и надежных процедур оперативного получения денежных средств и осуществления расходов в соответствии с современными требованиями организации денежного обращения. При этом в условиях преодоления последствий финансово-экономического кризиса обоснована необходимость корректировки оценочных показателей достаточности денежных средств либо их эквивалентов для покрытия средне- и долгосрочных финансовых обязательств хозяйствующих субъектов и органов государственного управления, что обеспечит поддержание кредитоспособности и финансовой стабильности региона;
научно обоснована методика регулирования финансовой гибкости экономики региона, основанная на количественной оценке качества финансовой инфраструктуры, анализе будущих потребностей в капиталовложениях в расчете на душу населения и в процентах от совокупных доходов, определении степени зависимости доходов региона от развития отдельной отрасли. Применение этой методики позволит ускорить экономическое развитие региона и повысить уровень его финансовой самодостаточности;
сформирован алгоритм управления финансовыми ресурсами в сегменте общественного сектора региона на основе совершенствования действующих и создания новых подходов к анализу финансового состояния крупных предприятий, таких как финансовые и иные организации и учреждения, связанные с государством, или компании, обеспечивающие функционирование региональной системы жизнеобеспечения. Оценка рентабельности этих предприятий должна учитывать объемы финансовой помощи, предоставленной в прошлые периоды, в том числе дотаций, субсидий, субвенций, и определять текущие потребности во вливании государственного и частного капитала, что будет способствовать достижению в регионе оптимальной пропорции между собственными доходами и привлекаемыми средствами;
обоснован методологический подход к формированию стратегии финансирования инвестиционной деятельности в регионе, учитывающей зависимость от внутренних и внешних факторов, типизацию механизмов принятия стратегических решений, влияние капитальных инвестиционных проектов на текущие расходы региона в средне- и долгосрочной перспективе. Реализация данной стратегии позволит формализовать механизм определения необходимости инвестиционных вложений, а также повысить эффективность оценки текущего и ожидаемого уровня инвестиций как частных, так и государственных;
разработана концепция развития финансового сектора экономики региона(на примере Новгородской области),в которой выявлены и обоснованы пути развития и направления совершенствования системы управления финансами на основе реализации компетентностного подхода.
Практическая значимость результатов диссертационной работы заключается в доведении теоретических положений научной концепции до практического уровня ее реализации на основе разработанных рекомендаций. Основные результаты исследования, имеющие практическое значение, используются в деятельности органов власти Новгородской области и могут быть использованы региональными и федеральными органам власти при разработке и реализации средне- и долгосрочных финансовых планов, программ и стратегий социально-экономического развития, финансовой стабильности территорий, новых схем межбюджетных отношений, внедрения процедур диагностики и мониторинга экономических процессов с целью оценки финансового состояния и качества управления финансами в регионах.
Результаты исследования используются в учебном процессе при разработке учебных программ и чтении курсов лекций по дисциплинам «Финансы», «Финансы, денежное обращение и кредит», «Государственные и муниципальные финансы», «Деньги. Кредит. Банки» в государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет».
Автор принимал участие в разработке нормативных правовых актов Новгородской области в сфере регулирования финансовых отношений, а также в подготовке Концепции социально-экономического развития Новгородской области на 2009 год на плановый период 2010 и 2011 годов (областной закон от 31.12.2008 г. № 460-оз).
Апробация работы. Основополагающие выводы и рекомендации работы доложены, обсуждены и одобрены на научно-практических конференциях, в том числе «Экономика и менеджмент современного предприятия: теория и практика» (Санкт-Петербург, 2007), «Экономическая политика современной России: состояние и перспективы» (Санкт-Петербург, 2007, 2008), «Актуальные проблемы социальноэкономической адаптации молодежи» (Санкт-Петербург, 2008), «Теория и практика финансов и банковского дела на современном этапе» (Санкт-Петербург, 2009).
Публикации. Основное содержание диссертац