Зернов Андрей Алексеевич. Совершенствование страхования в условиях рыночной экономики

brief description

Зернов Андрей Алексеевич. Совершенствование страхования в условиях рыночной экономики : Дис. ... д-ра экон. наук : 08.00.10 : М., 2004 345 c. РГБ ОД, 71:05-8/362

Содержание к диссертации

Введение
ГЛАВА 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА И ЭВОЛЮЦИЯ СТРАХОВАНИЯ 17
1.1. Возникновение страхования. Основные этапы его развития в России 17
1.2. Эволюция и формы страхования в новых экономических условиях...37
ГЛАВА 2. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ СТРАХОВАНИЯ 62
2.1. «Страхование» как финансово-экономическая категория 62
2.2. Экономические функции страхования 90
ГЛАВА 3. ОПЫТ И РЕГУЛИРОВАНИЕ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 114
3.1. Отечественный и зарубежный опыт рыночного страхования 114
3.2. Понятие «экономической эффективности страхования» 128
3.3. Система регулирования страхования и ее совершенствование 142
ГЛАВА 4. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ СТРАХОВЫМИ
КОМПАНИЯМИ 183
4.1. Состояние и необходимость совершенствования управления страховыми компаниями 183
4.2. Эволюция организационных структур страховых компаний 200
4.3. Реформирование управления страховыми компаниями 220
ГЛАВА 5. ПРИОРИТЕТЫ ТРАНСФОРМАЦИИ УПРАВЛЕНИЯ СТРАХОВЫМИ
КОМПАНИЯМИ С КРУПНОЙ ФИЛИАЛЬНОЙ СЕТЬЮ 237
5.1. Специфика страховых компаний с крупной филиальной сетью 238
5.2. Создание и использование АИС страховой компанией 263
5.3. Совершенствование работы с кадрами и принятия рисковых решений в сфере страхования 276
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 308
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ 318
ПРИЛОЖЕНИЯ.

Введение к работе

Актуальность темы исследования. Страхование является неотъемлемой составной частью жизни общества и проводимых им экономических преобразований. Обобщение его лучшего опыта, теоретическое осмысление и на этой основе модернизация требует глубокого обоснования и, следовательно, соответствующего экономического и, прежде всего, управленческого обеспечения. При этом реформирование системы страхования позволяет эффективнее преодолевать обостряющееся противоречие между растущими потребностями людей, социальных групп и общества в целом в обеспечении безопасности от различных рисков и экономическими возможностями удовлетворения их интересов в современных условиях.
Для системы страхования России, как и других секторов экономики, в последние два-три года характерны некоторые положительные тенденции. Вместе с тем, они еще не стали устойчивыми. И это в то время, когда развертывание рыночных отношений, при которых каждый товаропроизводитель функционирует предпринимательских рисков, повышается роль и значение страхования. Наряду с традиционным назначением -обеспечением защиты от природной стихии, случайных событий технического и технологического характера, объектом страхования становятся все в большей мере убытки от различных криминогенных факторов. Компании различных форм собственности, выступающие в качестве страхователей, испытывают потребность в возмещении не только ущерба, выражающегося в гибели или повреждении основных фондов и оборотных средств, но и в компенсации недополученной прибыли или дополнительных расходов из-за вынужденных простоев предприятия.
Развитию отечественного страхового рынка препятствуют слабость экономики и низкий уровень благосостояния населения. На душу населения в России приходится 68,1 долл. страховой премии, в то время как в
развитых странах этот показатель составляет несколько тысяч: в Японии - чуть менее 4,5 тыс., Швейцарии - около 3, США - почти 2 тыс. долл. Доля России в мировом сборе занимает примерно 0,07% страховых премий. Отношение совокупной страховой премии к ВВП в развитых странах составляет от 8 до 13%, в России - примерно 1,3 - 1,5%. Теперь этот показатель гораздо ниже, чем до 1990 года, когда он достигал 3,3%.
Политика страхования призвана способствовать возмещению ущерба при непредвиденных неблагоприятных явлениях (рисках), а также оказанию помощи гражданам при наступлении определенных неблагоприятных событий и одновременно поддержанию устойчивых темпов экономического роста, снижению социального неравенства, повышению уровня жизни населения.
При обосновании путей совершенствования страхования возрастает потребность в концепции экономических преобразований и, прежде всего, в управленческой сфере страхования, нормативной базе реформ, методике разработки концепции организации и регулирования функционирования страховой системы, находящейся на начальном этапе своего развития. Поэтому представляется актуальным раскрытие проблем страхования, возможностей их оптимального разрешения и выработка своевременных мер по повышению эффективности страховой сферы экономики как на общетеоретическом, так и на конкретно-практическом уровнях.
Степень разработанности проблемы. Исследования, посвященные ретроспективе, содержанию, приоритетам и методикам организационно-управленческих решений в страховании в целом и в страховых компаниях, в особенности, следует рассматривать в контексте создания соответствующей национальной системы. В этом смысле становится очевидным наличие определенной преемственности в генезисе концепций страхования, их все большая переориентация к стратегическим потребностям общества, социальных групп, граждан к гуманистическим ценно-
стям и идеалам.
Проблема страхования относится к числу традиционных финансово-экономических проблем. Но в последнее десятилетие интерес к ней несколько поубавился. Лишь не многие вопросы экономики, управления и финансов страхования в современных условиях нашли отражение в работах отечественных ученых. Так, организации страхового дела и технологиям страхования посвящены труды В.А. Батадеева, Е.В. Егорова, С.А. Ефимова, Е.Н. Жильцова, Е.И. Ивашкина, Е.В. Коломина, И.А. Краснова, А.П. Плешкова, К.И. Пылова, Л.И. Рейтмана, В.Д. Ройка, И.Ф. Суслова, В.А. Сухова, К.Е. Турбиной, Т.А. Федоровой, В.В. Шахова, В.А. Шевчука, Р.Т. Юлдашева и др. Управленческие аспекты развития страхования исследуют Ш.Р. Агеев, Ю.С. Бугаев, К.Г. Воблый, Н.Ф.Галагуза, В.Б. Го-мелля, В.Д. Евстигнеев, А.Н. Зубец, И.Б. Котлобовский, Т.П. Медведева, Ю.Р. Сплетухов, Д.Д. Хэмптон, Л.А. Юрченко и др. Среди зарубежных авторов, изучающих вопросы страхования и управления выделим таких как Д. Бланд, К. Киллен, Т. Питере, К. Пфайффер, Р. Уотермен, Д. Фарни, Ю. Фогельсон.
Признавая их несомненный вклад в разработку проблем страхования, отметим, что в целом комплексно и целенаправленно проблемы совершенствования страхового дела раскрыты недостаточно. Не располагая надежными данными, критериями и показателями оценки состояния страхования в целом и формирования эффективных страховых компаний, в частности, и социальных последствий их функционирования, невозможно наметить целостную программу модернизации отечественного страхового рынка, выбрать верные пути оптимизации взаимодействия его субъектов, особенно в период кардинальных социальных и экономических перемен.
Исходя из актуальности, недостаточной изученности теории и практики отечественной системы страхования и управления такими ее
субъектами как страховые компании, автор выбрал тему настоящей диссертации.
Цель работысостоит в обобщении теории и практики страхования в современных условиях, разработке основных направлений ее совершенствования как важного звена рыночной экономики и определение на этой основе оптимальных форм и методов управления страховыми компаниями.
В соответствии с данной целью предполагается решение следующихзадач:
раскрыть ретроспективу и обобщить тенденции эволюции страхования, его возрастающую роль в новых экономических условиях рыночной экономики;
определить основные этапы формирования и особенности системы страхования в России в период хозяйственных преобразований;
выявить экономическое содержание страхования и его место в финансовой системе на этапе развития рыночных отношений;
уточнить суть финансово-экономической «эффективности страхования»;
обобщить международную практику и принципы регулирования страховой деятельности с точки зрения их приемлемости для российских условий;
конкретизировать основные направления реформирования системы регулирования страхования в современных условиях;
наметить необходимые пути совершенствования системы управления отечественными страховыми компаниями;
раскрыть организационную структуру и выявить ее эффективные формы, определяющие конкурентоспособность страховых компаний;
определить условия выживаемости страховых компаний, влияние
на нее факторов структурной организации, внедрения информационных технологий, автоматизированной системы и принципов управления;
раскрыть особенности кадровой политики и ее влияния на устойчивость страховых компаний.
Объектомработы является страховая система и ее основные звенья, механизмы управления страховыми компаниями в условиях рыночных преобразований отечественной экономики.
Предметом исследования выступает совокупность финансовых и социально-экономических отношений между субъектами страхового рынка по поводу удовлетворения интересов страхователей, страховщиков и структур регулирования системы страхования
Теоретическую и методологическую основудиссертации составляют труды классиков экономической науки, а также научные работы зарубежных и отечественных ученых, касающиеся системы страхования и управления страховыми компаниями.
В диссертации использованы законодательные акты, другие нормативно-правовые документы органов государственной власти, разработки исследователей Российской академии государственной службы при Президенте Российской Федерации (РАГС), Московского государственного университета им. М. В. Ломоносова, Российской академии им. Г. В. Плеханова, Финансовой академии при Правительстве Российской Федерации, Московского государственного института международных отношений (университета), а также других ученых.
В работе применен системный подход, методы экономического, исторического, статистического, логического анализа. В качестве информационной базы использовались правовые акты России, решения органов представительной и исполнительной власти ее субъектов и органов местного самоуправления по проблемам страхования и управления страховыми компаниями; нормативно-методические и инструктивные документы;
различные аналитические, обзорные и справочные материалы.
Основные научные результаты, полученные лично соискателем, и их научная новизна.В диссертации представлено комплексное решение вопросов теории и практики совершенствования страхования, повышения эффективности управления страховыми компаниями, разработана теоретически и методологически крупная, имеющая важное финансово-экономическое и социальное значение, научная проблема реформирования страхования в рыночных условиях.
Наиболее значимые научные результаты выполненного исследования в области специальности08.00.10- финансы, денежное обращение и кредит заключаются в следующем:
1. Выявлены особенности и тенденции развития системы страхования и страхового рынка во взаимосвязи с финансово-экономическими и социальными условиями страны. Обосновано, в частности, что эволюция страховых отношений происходит одновременно с формированием финансово-нормативной базы и системы регулирования и контроля над страховой деятельностью. Характер страховых операций претерпевает перемены. Эволюция идет от спекулятивных к «безрисковым» и распределительным, а затем к традиционным видам страхования. С одновременной капитализацией и формированием инфраструктуры страхового рынка происходит стабилизация численности и состава субъектов системы страхования, сокращение «кэптивных» страховщиков и универсализация страховых организаций.
2. «Страхование» автором раскрыто:
во-первых, как финансово-экономическая категория, выражающая систему отношений между субъектами страховой системы по поводу перераспределения части совокупного дохода, формирования целевых фондов денежных средств (резервов), их использования на возмещение ущерба при непредвиденных и неблагоприятных явлениях (рисках);
имеющая в период становления рынка ограничения в части «рискового» содержания, возмещения и предупреждения материального ущерба;
во-вторых, как вид предпринимательства или бизнеса, являющегося особой формой финансовых услуг, направленной на получение прибыли в результате оптимизации расходов и уровня выплат, а также использования временно свободных ресурсов для получения дохода на инвестиционных рынках с посредническим, а иногда спекулятивным характером, комиссионным вознаграждением как основного источника прибыли;
в-третьих, как развивающийся сектор рыночной экономики России, формирующий финансово-инвестиционный интерес в процессе устойчивого воспроизводства.
3. Предложена классификация современных видов страхования в России, включающая:
A.Обязательное страхование в форме обязательного государст венного страхования (страхование обязательное медицинское, воен нослужащих и т.д.) и обязательного коммерческого страхования (страхование автогражданской ответственности).
Б.Добровольно-принудительное страхование (вмененное) - государственное вмененное страхование (страхование сельскохозяйственных рисков); коммерческое вмененное страхование (ответственности аудиторов, оценщиков, риэлтеров); смешанное вмененное страхование (ответственности предприятий, эксплуатирующих опасные производственные объекты).
B.Добровольное страхование - личное страхование (медицин ское, от несчастных случаев, страхование жизни); имущественное страхование (недвижимости, грузов, транспорта, строительно- монтажных рисков, авиации и т.д.); страхование ответственности (ау диторов, оценщиков, нотариусов, врачей, строителей и т.д.).
В области специальностей08.00.10- финансы, денежное обращение и кредит и08.00.05- экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями и комплексами: сфера услуг):
4. Выделены этапы эволюции системы страхования в период развития рыночных отношений: первый (1988-1992гг.) из них характеризуется стихийным появлением частных страховых компаний, началом формирования страхового законодательства, системы лицензирования и контроля над страховой деятельностью; второй (1993-1995гг.) - ростом числа коммерческих страховых (в т.ч. "кэптивных") фирм до 2800 и их доходов; третий (1996-1998гг.) - снижением темпов увеличения страхового дохода и сокращением страховых компаний, а также изменением структуры страховых премий в сторону "рисковых" видов; четвертый (1999-2003гг.) - активным развитием страхования, расширением объема и изменением структуры его поступлений, преобладанием добровольных видов страхования.
5. Обоснована модель оценки финансовой эффективности страхования в условиях рыночной экономики и ее основные параметры, определяющие полезность страхования для потребителей страховых услуг (страхователей) и страховщиков. Раскрыты при этом принципы регулирования страховой деятельности методами государственного воздействия через страховое законодательство и надзор, налоговую политику в отношении субъектов страхового рынка и потребителей страховых услуг, обязательное страхование в отношении отдельных категорий предприятий и граждан, допуск иностранного капитала и страховых услуг со стороны нерезидентов.
6. Предложены пути модернизации системы регулирования страхования в условиях рыночной экономики через реализацию мер, отвечающих потребностям страхователей и государства в части эффективного хо-
зяйствования и социальной политики, а именно: формирование правовой базы страхования; приоритетное развитие обязательных государственных видов страхования с учетом макроэкономической потребности и уровня развитости; создание специальных налоговых режимов для страховых компаний с целью их быстрой капитализации и для страхователей с целью совершенствования добровольных видов страхования, внедрения резервных фондов и гарантий; применение обязательного страхования, защищающего экономику от высокоубыточных рисков с минимальными затратами бюджетных средств.
В области специальности 08.00.05 - экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями и комплексами: сфера услуг):
7. Сформулирована концепция совершенствования управления страховыми компаниями, направленная на создание условий их поступательного развития в периоды кризиса и нестабильности экономики на основе учета в жизненном цикле организации страхового дела, наряду с традиционными фазами (становления, роста, зрелости, спада, кризиса), фазы трансформации, проявляющейся в сознательном обновлении страхового бизнеса, и нормализующей его функционирование и капитализацию; применение специфических управленческих мер в крупных компаниях с широкой филиальной сетью (обеспечение мультипликационного эффекта за счет помощи ключевым подразделениям и филиалам, создание информационной базы экономического состояния страховых фирм, предотвращение теневого увода финансовых потоков).
8. Аргументирована необходимость внедрения автоматизированных информационных систем (АИС) в страховании, улучшающих функционирование бизнес структур, взаимодействие их подразделений, включая отдаленные филиалы и представительства; усиливающих транспарентность страховой деятельности; способствующих противодействию
легализации незаконных доходов и финансирования теневой экономики. С точки зрения управленческих функций, позволяющих не только обрабатывать бизнес информацию, но и осуществлять учет операций в нескольких форматах (бухгалтерский, налоговый, управленческий), оперативно принимать решения по управлению страховым портфелем, тарифной политике, системе продаж и т.д.
9. Предложены меры по совершенствованию кадровой политики в страховых компаниях, повышению требований, предъявляемых к уровню профессиональной квалификации и деловой репутации их кадров, как ключевого звена и залога успешной капитализации и развития компаний с осн