УПРАВЛІННЯ МАЙНОВИМИ РИЗИКАМИ ПІДПРИЄМСТВА ЯК СПОСІБ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ЙОГО ЕКОНОМІЧНОЇ БЕЗПЕКИ

Короткий зміст

ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА РОБОТИ

Актуальність теми. Ризик є невід’ємним атрибутом ринкових економічних відносин. За своєю суттю він є платою за економічну свободу, яку мають суб’єкти господарювання, оскільки володіють унікальним, але в той же час обмеженим набором ресурсів – фінансових, виробничих, трудових. Більшість рішень відносно ефективної організації й управління бізнесом приймається в умовах невизначеності, яку підприємство прагне подолати, щоб скоротити рівень втрат, спричинених ризиком. Майнові ризики об’єктивно неминучі в діяльності підприємства, отже, виникає потреба в пошуку шляхів запобігання втратам, що виникають внаслідок їх дії. Таким чином постає питання щодо дієвого управління даним видом ризику, у вирішенні якого провідне місце належить можливості і вмінню передбачити й мінімізувати майнові ризики, визначивши загальні й конкретні причини та головні обставини їх виникнення, їх ступінь, а також розробці альтернативних напрямів діяльності підприємства в умовах прояву ризиків. Враховуючи об’єктивність існування майнових ризиків у своїй діяльності, підприємство повинно створювати спеціальні резерви для їх часткового відшкодування, вести пошук додаткових джерел, забезпечуючи таким чином стабільне, максимально ефективне й безперебійне функціонування всіх своїх ресурсів, що у свою чергу є головною метою досягнення економічної безпеки підприємства.

Теоретичні та практичні аспекти ризику в процесі господарської діяльності підприємств досліджували зарубіжні вчені Дж. Банністер,
А. Джонс, Г. К. Джурабаєва, Ф. Найт, Н. В. Роу, Р. Н. Чаретт, В. В. Шахов та інші. Теоретико-методологічні проблеми ризику та економічної безпеки підприємств знайшли відображення в працях українських вчених. Серед них слід відзначити роботи Б. М. Андрушківа, О. М. Бондаренко,
В. В. Вітлінського, В. М. Гранатурова, Б. В. Губського, Г. Є. Дем’янченко,
А. М. Кадацької, К. Ф. Ковальчука, А. Н. Марюти, Л. О. Омеляновича,
М. В. Фоміної, О. І. Ястремського та інших.

Незважаючи на наукову розробленість теми, окремі її аспекти потребують подальшого опрацювання. Зараз в економіці України чітко простежується невідповідність між існуючими потребами металургійних підприємств у майновому захисті й рівнем використання ними існуючих можливостей для цього, а саме страхових операцій, які найчастіше є досить дієвим інструментом відшкодування втрат внаслідок дії ризиків. Потребує удосконалення класифікація майнових ризиків та методичні підходи до оцінки витрат від прояву ризиків. Необхідне обґрунтування й розробка практичних рекомендацій щодо вибору варіанта управління майновими ризиками металургійних підприємств.

Актуальність проблеми, її практичне значення й недостатня теоретична розробленість зумовили вибір теми дисертації.

Зв’язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дисертаційну роботу виконано відповідно до теми науково-дослідної роботи Національної металургійної академії України «Методичне забезпечення управління витратами підприємства на страхування», в рамках якої автором запропоновані методичні підходи до управління витратами підприємства при проведенні страхування майна, державний реєстраційний номер 0106U010142. Основні результати дисертації також є складовою науково-дослідної роботи, яка виконувалася протягом 2007 року в Національній металургійній академії України за темою «Розробка методики калькулювання собівартості продукції в цехах (трубопресовий і трубоволочильний) ЗАТ «НЗНТ»», державний реєстраційний номер 0107U002851. Результати наукового дослідження автора в рамках даної теми відображені в методичних рекомендаціях щодо формування організаційно-економічного механізму управління майновими ризиками з урахуванням специфіки діяльності підприємства та визначенням впливу даних ризиків на витрати діяльності.

Мета і завдання дослідження.

Метою дослідження є розвиток та розробка теоретичних положень, методичних підходів і практичних рекомендацій щодо вибору металургійними підприємствами дієвого механізму управління майновими ризиками.

Для досягнення поставленої мети в роботі поставлені й вирішені наступні основні задачі:

удосконалено існуючі теоретичні підходи, концепції й методики класифікації ризиків суб’єктів господарювання з позиції їх впливу на ефективність управління ними;

розвинуто поняття майнового захисту як складової системи економічної безпеки підприємства;

досліджено теоретичні основи формування організаційно-економічного механізму управління майновими ризиками підприємства;

визначено основні етапи реалізації механізму управління майновим ризиком, що виступає основою системи майнового захисту підприємства;

виділено потенційні можливості підприємства для відшкодування збитків в результаті реалізації майнових ризиків;

розроблено методичний підхід до визначення витрат на реалізацію механізму управління майновими ризиками металургійних підприємств;

виділено критерії оптимізаційних моделей зниження витрат і прийоми встановлення можливих варіантів управління майновими ризиками підприємства;

досліджено реалізацію механізму управління майновими ризиками в умовах металургійного підприємства.

Об’єктом дослідження є процес формування організаційно-економічного механізму управління майновими ризиками для забезпечення економічної безпеки металургійних підприємств.

Предметом дослідження є теоретичні, методичні й практичні основи управління майновими ризиками металургійних підприємств.

Методи дослідження. Методологічну основу роботи становлять загальнонаукові прийоми досліджень і спеціальні методи, що ґрунтуються на сучасних наукових засадах економічної науки. У ході дослідження були використані такі методи: структурно-логічного аналізу  для побудови логіки та структури дисертаційної роботи; системного підходу, аналізу й синтезу  з метою визначення економічної сутності майнових ризиків, майнового захисту та для розробки концепції організаційно-економічного механізму управління майновими ризиками підприємства; теорії ризику, теорії імовірності й математичної статистики  для обґрунтування критеріїв оптимізації варіантів управління майновими ризиками й характеристики розподілу величини реально виникаючих збитків. Методи економіко-математичного моделювання були використані для побудови моделей зниження витрат, пов’язаних з майновими ризиками металургійних підприємств. Інформаційною базою дисертаційної роботи є результати проведених автором наукових досліджень, офіційні статистичні матеріали, первинна економічна та облікова звітність металургійних підприємств Дніпропетровської області.

Наукова новизна отриманих результатів дисертаційної роботи полягає в розробці методичного підходу до визначення витрат на реалізацію механізму управління майновими ризиками на металургійному підприємстві. Основні результати, що характеризують наукову новизну проведеного дослідження, полягають у наступному:

вперше:

запропоновано методичний підхід щодо визначення витрат на реалізацію механізму управління майновими ризиками металургійних підприємств, який ґрунтується на урахуванні комплексу їх властивостей та спрямований на забезпечення зниження витрат при настанні ризикової події. Такий підхід дає змогу обґрунтувати доцільний варіант управління майновими ризиками та здійснювати комплексний майновий захист підприємства з метою підвищення його економічної безпеки;

удосконалено:

класифікацію майнових ризиків шляхом використання фасетного принципу їх систематизації, що дозволило отримати чітку систему кодування всіх властивостей кожного виду таких ризиків. Це стало основою для створення системи моніторингу майнових ризиків підприємства та обґрунтування ефективних дій управління кожним конкретним видом майнового ризику;

понятійно-категоріальний апарат визначення потенційних можливостей підприємства як сукупності способів формування внутрішніх і зовнішніх джерел забезпечення майнового захисту, що застосовується для відшкодування збитку в разі реалізації майнових ризиків. Це дає змогу повноцінного використання потенціалу підприємства при формуванні власного майнового захисту;

набули подальшого розвитку:

теоретичні засади зниження втрат від майнових шляхом виділення таких напрямів: уникнення ризиків, утримання ризиків, мінімізація ризиків, запобігання ризикам. Це стало основою для виокремлення пріоритетних функціональних складових економічної безпеки металургійних підприємств;

теоретичні основи формування організаційно-економічного механізму управління майновими ризиками, під яким у дослідженні розуміється комплексна послідовність заходів, спрямованих на зменшення втрат від реалізації майнових ризиків, яка враховує потенційні можливості суб’єкта господарювання для їх організації. Всі заходи такого механізму узагальнюються в підготовчому, оптимізаційному та завершальному етапах, що дало можливість на системній основі організувати управління майновими ризиками підприємства;

оптимізаційні моделі зниження витрат, що пов’язані з майновими ризиками суб’єктів господарювання. Запропоновані моделі базуються на використанні критеріальної оцінки та імовірнісному аналізі ризиків, що дозволяє врахувати фактор невизначеності при встановленні дієвого способу організації відшкодування й зниження витрат, пов’язаних з ризиком.

Практичне значення одержаних результатів. Результати дослідження використані в практичній діяльності металургійних підприємств: ЗАТ «Нікопольський завод технологічної оснастки»: застосування методичних положень дисертаційного дослідження дозволило отримати якісну оцінку методів відшкодування майнових ризиків підприємства (довідка від 14.12.2007 р.), ЗАТ «Нікопольський завод нержавіючих труб»: запропоновані методичні підходи до визначення витрат підприємства на реалізацію механізму управління майновими ризиками забезпечило відповідність варіантів відшкодування втрат від майнових ризиків умовам і потребам підприємства і дозволило уникнути зайвих та малоефективних витрат, (нині СЕНТРАВИС ПРОДАКШН ЮКРЕЙН) (довідка № 001-3691 від 30.11.2007 р.).

Теоретичні положення дисертаційної роботи використовуються в навчальному процесі Дніпропетровського регіонального інституту державного управління Національної академії державного управління при Президентові України Міністерства освіти і науки України
(м. Дніпропетровськ) при викладанні дисциплін «Економіка підприємства», «Управління ризиком», «Фінансовий менеджмент» (довідка № 03/1-5-10-600 від 03.07.2008 р.).

Особистий внесок здобувача. Теоретичні обґрунтування, практичні рекомендації, висновки і пропозиції, які отримані в ході досліджень, розроблено здобувачем самостійно. У наукових працях, опублікованих у співавторстві, особистий внесок здобувача зазначено у списку публікацій за темою дисертації.

Апробація результатів дисертації. Результати дисертаційного дослідження доповідалися на восьми конференціях: V Регіональній науково-практичній конференції «Соціально-економічні проблеми регіонального розвитку» (Павлоград, 2003 р.), V Всеукраїнській науково-практичній конференції «Фінансово-економічні проблеми розвитку регіонів України» (Дніпропетровськ, 2004 р.), IV Міжнародній науково-практичній конференції «Стан і проблеми трансформації фінансів та економіки регіонів у перехідний період» (Хмельницький, 2006 р.), II Міжнародній науково-практичній конференції «Трансформаційні процеси в економіці держави та регіонів» (Запоріжжя, 2006 р.), V Міжнародній науково-практичній конференції «Динаміка наукових досліджень-2006» (Дніпропетровськ, 2006 р.),
I Міжнародній науково-практичній конференції «Передові наукові розробки-2006» (Дніпропетровськ, 2006 р.), IX науково-практичній конференції «Соціально-економічні проблеми регіонального розвитку» (Павлоград, 2007 р.), IV mezinárodní vědecko – praktická conference «Evropská věda XXI století-2008» (Praha, 2008 r.).

Публікації. За результатами виконаних досліджень опубліковано 13 наукових праць, загальним обсягом 3,02 д.а., у тому числі особисто здобувачеві належить 2,53 д.а. У наукових фахових виданнях опубліковано 5 праць загальним обсягом 2,055 д.а., з яких особисто здобувачеві належать 1,12 д.а.

Структура та обсяг дисертації. Дисертаційна робота складається зі вступу, трьох розділів, висновків, викладених на 160 сторінках, 4 додатків на 4 сторінках, списку використаних джерел із 164 найменувань на 16 сторінках. Загальний обсяг дисертації 179 сторінок, включаючи 27 таблиць на 28 сторінках та 15 рисунків на 16 сторінках.