КРИМІНАЛІСТИЧНЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ОБІГУ РОЗРАХУНКОВИХ ДОКУМЕНТІВ У БАНГКІВСЬКІЙ СИСТЕМІ З МЕТОЮ ЗАПОБІГАННЯ ВЧИНЕННЯ ЗЛОЧИНІВ Автореферат

Актуальність теми. Сьогодні Україна перебуває на непростому шляху свого розвитку. Сучасний період становлення держави характеризує та обставина, що за досить короткий проміжок часу в країні здійснено спробу переходу від застарілої системи господарювання, що базувалася на загальнодержавній та суспільній власності на основні засоби виробництва, централізоване планування народного господарства, загальну обов’язковість праці та загальну трудову зайнятість дорослого населення, розподіл матеріальних благ за трудовим внеском у поєднанні із соціальними гарантіями на основі громадських фондів споживання до нової системи економіки. Нова економічна система України виразно орієнтована на домінування приватної власності, котру так нещадно притискали аж до намагання повного знищення за часів радянської держави, свободи підприємництва й вибору форм господарювання, здорової конкуренції, свободи ціноутворення та розподілу прибутків. Як свідчить практика не лише нашої держави, а й країн СНД та Східної Європи, така трансформація системи народного господарства супроводжується низкою деструктивних негативних процесів і явищ, що формують не тільки соціально-економічну базу країни, а й певною мірою складають базу криміналізації суспільства та господарської діяльності. Варто також зазначити, що реорганізація господарського комплексу нашої держави відбувається в умовах кризових явищ світової економіки, економічного спаду, негараздів у світовій фінансовій системі, непевності динаміки розвитку провідних світових держав, нестабільності валютних курсів та цін на сировину, енергоносії.

Сьогодні жодна з держав світової спільноти не може існувати ізольовано від інших, навіть територіально віддалених держав. Взаємопроникнення національних капіталів, інтегративні процеси в галузі економіки й господарювання, зміцнення й розриви колишніх міжнародних економічних зв’язків та формування нових також мають свій не завжди позитивний вплив на сучасний економічний стан в Україні. Досвід країн з розвинутою ринковою економікою показує, що рівень економічної злочинності загалом не знижується. Загалом феномен злочинності в сфері економіки й банківської діяльності полягає в тому, що поряд з традиційними формами, які збереглися з часів адміністративно-командної системи, наприклад, розкрадання, зловживання службовим становищем, хабарництво, ухилення від податків та ін., водночас виникають нові, надзвичайно небезпечні види економічних злочинів, такі як легалізація коштів та майна, здобутих злочинним шляхом, фіктивне підприємництво, фіктивне банкрутство, порушення порядку зайняття банківською діяльністю, ухилення від повернення виручки в іноземній валюті та інші. Водночас відбувається модифікація відомих здавна способів вчинення злочинів, наприклад, розкрадання банківських коштів шляхом підроблення авізо, розкрадання грошей шляхом підроблення банківських пластикових карток, численні способи шахрайства з фінансовими ресурсами тощо.

Зростання економічної злочинності є тим фактором, що становить загрозу економічному розвитку української держави. Ступінь цієї загрози визначається не тільки розміром завданої шкоди, але й тим, що таким чином підриваються основи ділової активності в країні, втрачається віра в економічну стабільність та сталість економічних перетворень. В зв’язку з цим Я.Ю.Кондратьєв зазначав, що “... структурні зміни в економіці України, які спостерігаються протягом останніх років, не завжди адекватно відбиваються на політичній, соціальній та інших сферах суспільного буття. Крім того, окремі економічні процеси мали ознаки криміногенного спрямування та прямо чи опосередковано впливали на поширення різних видів злочинних виявів. Набуття економічною злочинністю організованих форм стає одним із найбезпечніших чинників, що ускладнюють протягом кількох років оперативну обстановку в нашій державі” [64, с.3-4].

За нових соціально-економічних умов центральною ланкою у сфері господарських відносин стає банківська система, котра відіграє виключно важливу роль у нормальному функціонуванні економіки держави. Головною метою банківського регулювання і нагляду є безпека та фінансова стабільність банківської системи, захист інтересів вкладників і кредиторів. Національний банк здійснює постійний нагляд за дотриманням банками, а також іншими юридичними та фізичними особами банківського законодавства, нормативно-правових актів Національного банку і економічних нормативів. Дотримання законності на ринку банківських послуг забезпечується встановленням державою правових гарантій у формі застосування поряд з фінансовими санкціями адміністративної та кримінальної відповідальності за вчинені правопорушення [58, с.2]. Водночас зростають та наповнюються новим змістом і криміногенні процеси, що мають місце в діяльності цієї системи. Переважна більшість злочинів, що вчиняються в банківській системі, пов’язана з підробленням злочинцями чи використанням ними підроблених документів, а сучасні інформаційні процеси передбачають можливість широкого використання з цією метою новітніх комп’ютерних технологій.

Такі обставини висувають перед наукою криміналістикою невідкладні завдання щодо вивчення кримінальних процесів та явищ під новим кутом зору, розроблення нових криміналістичних рекомендацій та удосконалення існуючих з метою активізації й підвищення ефективності боротьби із злочинністю взагалі та злочинами в банківській сфері, зокрема.

Окремим питання боротьби з цим видом злочинів присвячені наукові праці С.І.Аннєнкова, А.І.Долгової, О.П.Бущана, В.П.Головіної, В.Д.Ларичева, О.А.Луценка, Поповича В.М., Р.С.Сатуєва, С.С.Чернявського, В.Ю.Шепітька та інших, що вийшли останніми роками. Загальним питанням розкриття й розслідування злочинів, котрі вчинені з використанням підроблених документів та криміналістичному дослідженню документів приділили належну увагу такі відомі вчені-криміналісти як Т.В.Аверьянова, Н.М.Ахтирська, В.Г.Гончаренко, І.В.Гора, А.В.Іщенко, В.О.Коновалова, В.К.Лисиченко, В.П.Лютов, С.П.Мітрічєв, С.Ю.Петряєв, М.В.Салтевський, М.Я.Сегай, М.О.Селіванов, І.Я.Фрідман та багато інших. Проте комплексного криміналістичного дослідження сучасних способів підробки та використання підроблених документів у банківській сфері, взаємодії спеціалістів банківських установ з експертними підрозділами правоохоронних органів, профілактики злочинів шляхом удосконалення системи захисту банківських документів від підроблення до сьогодні в нашій країні не здійснено. З урахуванням таких обставин, обрана для дослідження тема вбачається актуальною, та такою, що відповідає сучасним потребам суспільної практики.

Зв’язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Обрана для дослідження тема відповідає Комплексній програмі профілактики злочинності на 2001-2005 р.р., затвердженій Указом Президента України №1376 /2000 від 25 грудня 2000 р. Дисертація виконана відповідно до пріоритетних напрямів наукових та дисертаційних досліджень МВС України, які потребують першочергового розроблення і впровадження в практичну діяльність органів внутрішніх справ України, на 2001-2009 роки. Тема дисертації затверджена рішенням вченої ради Київського національного університету внутрішніх справ України (протокол № 2 від 28 лютого 2006 р.)

Мета і завдання дослідження. Метою дисертації є розроблення на підставі вивчення й узагальнення теоретичних положень криміналістики та сучасної практики виявлення, розкриття й розслідування злочинів у банківській сфері криміналістичних рекомендацій щодо запобігання вчиненню злочинів в банківській сфері з використанням підроблених розрахункових документів. Відповідно до мети дослідження поставлені такі взаємопов’язані завдання:

- виявити криміналістичні особливості вчинення злочинів у банківській сфері з використанням злочинцями підроблених розрахункових документів;

- визначити криміналістичне поняття розрахункового банківського документа та здійснити криміналістичну класифікацію розрахункових банківських документів;

- охарактеризувати сучасну систему захисту документів від підроблення та визначити особливості захисту розрахункових банківських документів;

- на підставі вивчення сучасних способів підроблення документів визначити ознаки такої підробки та способи виявлення підроблених документів в ході здійснення банківського контролю та подальших криміналістичних досліджень;

- запропонувати рекомендації з вивчення документів банківськими працівниками на окремих етапах їх перевірки;

- розкрити основні напрямки та зміст профілактичної діяльності спеціалістів банківських установ та експертів судово-експертних підрозділів з метою запобігання підробленню документів;

- визначити основні напрями удосконалення захисту розрахункових банківських документів від їх підроблення.

Об’єктом дослідження є злочини в банківській сфері, що вчиняються з використанням підроблених розрахункових документів та діяльність співробітників банківських установ і спеціалістів в галузі техніко-криміналістичного дослідження документів з перевірки й дослідження банківських документів.

Предмет дослідження складає криміналістичне забезпечення обігу розрахункових документів у банківській системі з метою запобігання вчиненню злочинів.

Методи дослідження зумовлені його об’єктом, предметом та завданнями. Методологічну основу дослідження становить всезагальний метод наукового пізнання, що відбиває взаємозв’язок теорії й практики. Також застосовані: системний метод для пізнання кількісних характеристик ознак підроблення документів та окремих способів вчинення злочинів в банківській сфері з використанням підроблених документів; структурно-функціональний аналіз як метод дослідження дав змогу дослідити зовнішні та внутрішні зв’язки між досліджуваними явищами, прослідкувати їх динаміку та взаємодію при вивченні способів підроблення документів і криміналістичних можливостей щодо їх виявлення. Такі методи як спостереження, аналіз результатів діяльності дали змогу вивчити зміст та сутність досліджуваних явищ. Порівняльно-правовий метод використаний для аналізу кримінального, кримінально-процесуального, цивільного законодавства України та інших країн, а також відомчих нормативних актів, що регулюють окремі напрями діяльності в банківській сфері та правоохоронну діяльність, пов’язану з виявленням злочинів. Історико-правовий метод використано для визначення етапів запровадження засобів захисту документів від підроблення та правового забезпечення боротьби зі злочинами в банківській сфері. Також використовувалися закони і категорії: аналіз і синтез, узагальнення, абстракція.

Наукова новизна одержаних результатів насамперед визначається тим, що в цій праці вперше на дисертаційному рівні комплексно досліджені криміналістичні питання виявлення підроблених розрахункових документів, що використовуються з метою вчинення злочинів у банківській сфері, та їх подальшого дослідження працівниками банківських установ і судово-експертних підрозділів і розроблені пропозицій з удосконалення захисту таких документів з метою запобігання вчиненню злочинів. Найбільше повно новизну одержаних результатів відбивають такі положення:

- отримали подальший розвиток положення щодо криміналістичної класифікації документів за різними підставами;

- вперше розроблено та обґрунтовано криміналістичну класифікацію розрахункових банківських документів;

- вперше визначено та розкрито зміст етапів дослідження розрахункових банківських документів з метою виявлення їх підроблення, зокрема, первинний, спеціалізований і кваліфіковане дослідження документів;

- вперше виокремлено й охарактеризовано цілісні блоки захисту банківських документів від підроблення, якими є технологічний, поліграфічний, хімічний та комбінований;

- уточнено поняття реквізитів документів та визначено їх класифікацію: реквізити заповнення, посвідчувальні реквізити та реквізити захисту від підроблення;

- вперше обґрунтовано необхідність запровадження комплексу реквізитів для захисту розрахункових банківських документів у готівковій та безготівковій формах розрахунків;

- вперше виокремлено та докладно охарактеризовано як особливий вид банківських розрахункових документів пластикові картки;

- дістали подальшого розвитку питання щодо потреби комплексного характеру досліджень документів та особливостей судово-експертного дослідження розрахункових банківських документів;

- виокремлено основні напрями удосконалення захисту документів від підроблення: розроблення й запровадження нових технологічних матеріалів та процесів, що забезпечують підвищений захист документів, введення до документів в процесі їх виготовлення спеціальних ознак, котрі можна швидко, просто і вірогідно виявити візуально під час попереднього вивчення документу та використання спеціальних латентних ознак справжності, для виявлення та ідентифікації яких потрібне застосування відповідних допоміжних засобів;

- з метою підвищення ефективності протидії злочинам у банківській сфері запропоновано Типову навчальну програму підготовки спеціалістів банків, що працюють з розрахунковими банківськими документами;

- обґрунтовано доцільність надання доступу до відповідних криміналістичних обліків МВС співробітників банківських установ, котрі здійснюють перевірку розрахункових банківських документів.

Практичне значення одержаних результатів полягає у формулюванні рекомендацій щодо вдосконалення криміналістичного дослідження документів і розрахункових банківських, зокрема, що може бути використано працівниками банківських установ, слідчими та експертами з метою перевірки документів на визначення ознак їх підроблення. Запровадження пропонованих заходів з посилення захисту розрахункових банківських документів сприятиме своєчасності виявлення підроблених документів та запобігатиме вчиненню злочинів в банківській сфері. Реалізація Програми підготовки спеціалістів банківських установ підвищить рівень їх професійної підготовки.

Матеріали дослідження використовуються у навчальному процесі Київського університету права НАН України при викладанні спеціального курсу „Криміналістичне забезпечення розслідування злочинів” (акт впровадження від 21.10.2005 р. №413). Розроблена „Програма підготовки спеціалістів банків з дослідження розрахункових банківських документів” використовується при підготовці та підвищенні кваліфікації співробітників банків: Закарпатського центрального відділення Промінвестбанку (акт впровадження від 26.10.2005 р.); Комерційного банку ТОВ „Коопінвестбанк” (акт впровадження від 25.11.2005 р.) та Закарпатської філії ВАТ „Електрон Банк” (акт впровадження від 23.12.2005 р.).

Апробація результатів дисертації. Дисертація обговорювалася на спільному засіданні кафедр: криміналістики, криміналістичних експертиз, організації розслідування злочинів, теорії кримінального процесу та судоустрою Національної академії внутрішніх справ України, на засіданні кафедри криміналістики Національного університету внутрішніх справ України і дістала позитивну оцінку. Основні положення дисертації доповідалися на Міжнародній науковій конференції "Стан, проблеми та перспективи інтеграції України у Європейський освітній і науковий простір" (м. Ужгород (Україна) – м. Сніна (Словаччина), 12-15 квітня 2005 р.); на науково-практичній конференції "Теорія і практика євроінтеграційних процесів вищої освіти і науки" (м. Ужгород, квітень 2006 р.).

Публікації. Основні теоретичні положення і висновки проведеного дослідження відображені в 6 наукових публікаціях, з яких – 4 статті у фахових виданнях, рекомендованих ВАК України та 2 у матеріалах наукових конференцій.

Структура дисертації визначається її метою, завданням та предметом дослідження. Дисертація складається із вступу, двох розділів, що містять вісім підрозділів, висновків, списку використаних джерел, що включає 199 найменувань, та додатку. Загальний обсяг дисертації становить 222 сторінки, з яких 209 сторінок основного тексту.