Основные принципы управления финансовыми показателями надежности коммерческого банка Автореферат

Известно, что эффективность управления имеет фундаментальное значение для любого субъекта рыночной экономики, но особенно велика ее роль в механизме функционирования коммерческого банка. В банковском бизнесе, как нигде, высока мера рисков, и любая серьезная управленческая ошибка грозит стать роковой. Между тем ключевые составляющие банковского менеджмента пока не стали "нормой жизни" для многих отечественных коммерческих банков, что не в последнюю очередь определяет их нестабильное, а то и кризисное состояние.

Исходя из специфики банковской деятельности основные цели управления можно определить следующим образом: максимизация прибыли банка; обеспечение ликвидности банковского баланса (как гарантии надежности банка, соблюдение интересов кредиторов и вкладчиков), удовлетворение потребностей клиентов в объеме, структуре и качестве оказываемых банком услуг, обуславливающее длительность и устойчивость деловых связей.

Мировая практика свидетельствует: саморегулирование и внутрибанковский контроль в полной мере действенны лишь в условиях цивилизованных финансовых рынков.

В нашей стране сегодня финансовый менеджмент в банках стал предметом тщательного изучения.

Основные принципы управления основываются на выполнении устанавливаемых НБУ экономических нормативов, требований о создании резервов, регулировании валютной позиции и других факторах и критериях.

Управление собственным капиталом также осуществляется с позиций его достаточности по отношению к: размеру банка, объему рисковых активов, объему критических и неполноценных активов, ожидаемому росту банка, планам и перспективам, качеству управления.

Элементы управления прибыльностью коммерческого банка: управление доходами банка, контроль за формированием прибыли, оценка уровня доходности и прибыльности банка с количественной и качественной позиций, оценка рентабельности подразделений банка, оценка рентабельности основных направлений деятельности банка, анализ банковского продукта или услуг. Основной задачей управления является организация работы по определению средней процентной ставки для активов приносящих доход, разработке шкалы дифференциации процентов, положения о способе начисления и взыскания процентов.

Управление ликвидностью есть составная часть банковского менеджмента, оно тесно связано с управлением доходностью. Как правило, банк стремиться обеспечить свою ликвидность без потерь в доходности. С одной стороны управление ликвидностью без потерь ориентируется на минимальный риск во взаимоотношениях с клиентами. В результате акцент в размещении средств делается на краткосрочные вложения. С другой стороны, неразвитость рынка ценных бумаг, рынка недвижимости ограничивает сферу активных операций банков, усиливает концентрацию их на ссудах, что снижает ликвидность коммерческого банка.

Для управления ликвидностью и платежеспособностью вырабатываются определенные требования к структуре активов. Управление банковской ликвидностью есть процесс создания средств для того, чтобы иметь возможность оплатить договорные обязательства по приемлемым ценам и в любое время.

Традиционным является способ поддержания определенной доли активов в ликвидной форме. Однако этот способ является примитивным, так как отвлекает денежные средства от активных операций, а, следовательно, уменьшает доходы банка. Другой способ - создание соответствующей структуры пассивов банка, снижающей зависимость от неустойчивых источников. Также используется метод создания резервных источников финансирования, а также оперативного размещения денежных средств на межбанковском рынке.

Во всех случаях, требуется планировать и контролировать объем забалансовых обязательств.

В последнее время управление ликвидностью все больше базируется на теории управления пассивами. Теория управления пассивами основана на том, что банк может решить проблему ликвидности путем улучшения качества депозитной базы. На практике наиболее широкое применение может получить управление ликвидностью на основе сравнения фактически достигнутых показателей ликвидности с критериальными уровнями и анализ факторов оказывающих влияние на значение соответствующих показателей.

Следует отметить, что в организационном отношении управление общей ликвидностью должно базироваться на разделении функций стратегического и оперативного управления привлеченными и размещенными ресурсами.

В целом же управление складывается из многих факторов и опирается на соответствующие критерии.