Управління фінансовою стратегією машинобудівних підприємств з виробництва підшипників

Короткий зміст

ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА РОБОТИ

Актуальність теми. За сучасних умов здійснення господарської діяльності промис­ловими підприємствами значно підвищуються вимоги до якості управління фінансами підприємства, що зумовлює необхідність швидкого та резуль­тативного реагування на зміни зовнішнього середовища. На сучасному етапі станов­лення економіки України актуальним є питання розробки ефективної економічної моделі розвитку підприємства, і зокрема однієї з її головних складових – фінансової стратегії.

Специфіка фінансових операцій, недосконалість фінансово-кредитної, бюджетної та фіскальної політики держави потребують нових підходів до розробки методів стратегічного управління, удосконалення фінансово-господарського механізму, всебічного аналізу механізмів взаємодії та взаємо­впливів у сфері формування та реалізації фінансової стратегії машинобудівних підприємств.

Теоретичним і методологічним аспектам стратегічного управління присвячено чимало наукових досліджень та публікацій. Значний внесок у становлення та розвиток стратегічного управління зробили такі вчені, як Р. Акофф, І. Ансофф, П. Друкер, Г. Мінцберг та ін. Проблема управління залученими та розміщеними банківськими ресурсами є предметом дослі­дження Дж. Сінкі, П. Роуза, Б. Едвардса, К. Редхерда, Е. Хелферта та інших.

Питання розробки стратегій підприємства, в тому числі фінансової стратегії висвітлено у працях відомих науковців, серед яких: Б. Карлоф, В. Кінг, Г. Клейнер, Д. Кліланд, Дж. Ламбен, М. Портер, Д. Таргет, О.В. Ареф’єва, І.О. Бланк, В.О. Вінокуров, А.В. Войчак, Л.І.Воротіна, В.Г. Герасимчук, А.П. Градов, М.М. Єрмошенко, Г.І. Кіндрацька, Л.С. Козак, В. Краснова, Т.І. Лепейко, Б.Г. Литвак, О.Р. Омельянович, Л.Н. Павлова, А.О. Старостіна, Л.С. Чеснакова, З.Є. Шершньова та інші.

Проте, у більшості наукових праць питання фінансової стратегії підприємства розглядаються в контексті стратегічного управління або фінансового менеджменту і носять загальний характер. Крім того, не чітко визначено механізм розробки фінансової стратегії підприємства та її адаптації до динамічних сучасних умов і особливостей економіки України. З огляду на це, необхідний подальший розвиток теоретичного базису побудови механізмів формування та реалізації фінансової стратегії машинобудівних підприємств, технології їх застосування, розробки конкретних методів і методик формування фінансової стратегії розвитку таких підприємств, що дасть можливість розробити практичні рекомендації з їх використання в організаційному механізмі управління підприєм­ством, адаптувати підходи фінансової інженерії до умов вітчизняної економіки, що трансформується. Актуальність проблеми формування і реалізації фінансових стратегій підприємства обумовили вибір теми дисертаційного дослідження.

Зв’язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дисертаційну роботу виконано відповідно до плану науково-дослідних робіт ПВНЗ «Європейський університет»: «Реструктуризація галузевих про­мислових підприємств в умовах розвитку і стабілізації економіки України» (номер державної реєстрації 0102V003847), «Наукові основи економічної адаптації підприємництва в умовах трансформації економіки» (номер державної реєстрації 0101V007351).

Мета і завдання дослідження. Мета дисертаційного дослідження полягає в обґрунтуванні теоретичних і методичних положень та розробці прак­тичних рекомендацій щодо управління фінансовою стратегією машино­будівних підприємств з виробництва підшипників на підставі виявлення взаємозв’язків при формуванні портфеля послуг кредитно-фінансових установ.

Для досягнення мети дослідження були поставлені такі завдання:

проаналізувати та узагальнити підходи до визначення змісту та основних ознак категорій «стратегія», «управління», «фінансова стратегія» і їх особливостей з урахуванням специфіки машинобудівної галузі;

дослідити можливості побудови фінансової стратегії машинобудівних підприємств з виробництва підшипників на основі визначення попиту підприємств та пропозицій кредитно-фінансових установ;

визначити фактори формування попиту машинобудівних підприємств з виробництва підшипників та їх вплив на портфель послуг кредитно-фінансових інститутів;

проаналізувати фінансовий стан машинобудівних підприємств з виробництва підшипників в Україні;

узагальнити досвід управління фінансовою стратегію машинобудівних підприємств з виробництва підшипників;

визначити вплив фінансової стратегії машинобудівних підприємств з виробництва підшипників на процес розробки (формування) портфеля послуг кредитно-фінансових установ;

побудувати (запропонувати) алгоритм формування та управління фінансовою стратегією машинобудівних підприємств з виробництва підшипників;

визначити та обґрунтувати шляхи вдосконалення системи управління фінансовою стратегією машинобудівних підприємств з виробництва підшипників;

розробити (побудувати) економіко-математичну модель оцінки ефективності управління фінансовою стратегією машинобудівних підприємств з виробництва підшипників.

Об’єктом дослідження є процес управління фінансовою стратегією машинобудівних підприємств з виробництва підшип­ників на основі залучення послуг фінансових інститутів.

Предметом дослідження є система теоретичних, науково-методичних, прикладних форм і методів управління фінансовою стратегією машинобудівних підприємств з виробництва підшипників під час залучення ресурсів кредитно-фінансових установ.

Методи дослідження. Науково-методологічну базу дослідження формують такі методи: узагальнення та системного аналізу – для узагальнення теоретичних засад управління, стратегії та механізмів розробки фінансової стратегії машинобудівних підприємств; фінансово-економічного та статистичного аналізу – для визначення показників розвитку машинобудівних підприємств з виробництва підшипників та їх фінансового стану; SWOT-аналізу – для виявлення позиції машинобудівних підприємств з виробництва підшипників на ринку підшипникової продукції; економіко-математичного моделювання – для побудови моделі інтегральної оцінки ефективності системи управління фінансовою стратегією машинобудівних підприємств.

Інформаційну базу дослідження становлять нормативно-правові акти України та НБУ, наукові праці вітчизняних та зарубіжних вчених у галузі економіки, публікації, статистична інформація про фінансовий стан машинобудівних підприємств з виробництва підшипників, офі­ційна статистична звітність досліджуваних підприємств, внутрішньонормативні доку­менти машинобудівних підприємств та кредитно-фінансових інститутів.

Наукова новизна одержаних результатів. Результати дисертаційного дослідження полягають в обґрунтуванні теоретичних положень та розробці практичних рекомендацій щодо управління фінансовою стратегією машинобудівних підприємств з виробництва підшипників, побудові на їх основі алгоритму визначення фінансової стратегії машинобудівного підприємства та розробці моделі інтегративної оцінки ефективності управління стратегією такого підприємства. Наукова новизна здобутих результатів дослідження полягає у такому:

вперше:

-       запропоновано послідовність формування фінансової стратегії машинобудівних підприємств з виробництва підшипників, яка структурована за відповідними етапами та блоками,  заснована на проектному підході та дає змогу виконувати системний аналіз можливих варіантів стратегії;

удосконалено:

-       шляхи поліпшення системи управління фінансовою стратегією машинобудівних підприємств з виробництва підшипників на основі визна­чення оптимального портфеля джерел залучення фінансових ресурів з використанням показників вартості компанії та за допомогою методики реорганізації системи управління стратегією;

-       методичний підхід до розробки фінансової стратегії під­приємства з використанням SWOT-аналізу, системи збалансованих показ­ників, маркетингових досліджень та з урахуванням вартості компанії;

-       економіко-математичну модель інтегральної оцінки ефективності системи управління фінансовою стратегією машинобудівних підприємств з виробництва підшипників, яка дозволяє визначити ефектив­ність системи управління фінансовою стратегією та розробити пріоритетні напрями її вдосконалення;

набули подальшого розвитку:

-       спосіб використання вартісних показників у поєднанні з системою збалансованих чинників для встановлення стратегічних цілей, що, на відміну від існуючих підходів, дозволяє встановити більш ефективні цілі стратегічного управління;

-       поняття «стратегія», що визначено як набір принципів управління системою (всім набором похідних функції станів) та «управління стратегією» – як спрямована координація й організація об’єкта управління в рамках системного підходу до управління підприємством і аналізу його основних особливостей.

Практичне значення одержаних результатів полягає в тому, що запропоновані методичні підходи до формування та управління фінансовою стратегією машинобудівних підприємств з виробництва підшипників з врахуванням попиту кредитно-фінансових установ, побудована економіко-математична модель оцінки ефективності системи управління фінансової стратегії машинобудівних підприємств з виробництва підшипників та механізм вибору кредитно-фінансової організації для подальшого розвитку партнерських відносин сприятимуть поліпшенню якості управління стратегією підприємств за критеріями економічної ефективності господарської діяльності та досягнення поставлених стратегічних цілей та завдань.

Розроблені пропозиції та методичні рекомендації впроваджено у практичну діяльність ТОВ «Харківська Швейцарія» (довідка № 13 від 04.02.2009 року), ТОВ «СК-Моноліт» (довідка № 27 від 12.02.2009 року), ТОВ «Аіст» (довідка № 13 від 10.03.2009 року), АТ «Харківський підшипниковий завод» (довідка б/н від 20.02.2009 року), ЗАТ «Ерго» (довідка № 5 від 11.03.2009 року).

Особистий внесок здобувача. Усі наукові результати, які викладено в дисертаційному дослідженні та виносяться на захист, отримано автором особисто.

Апробація результатів дослідження. Основні поля та ри дослідження, отримані при розробці теоретичних положень та практичних рекомендацій оприлюднено на науково-практичних конференціях: «Альянс наук: вчений – вченому» (Дніпропетровськ, березень 2009 року), ХІ Всеукраїнській науково-практичній конференції студентів і молодих вчених «Шляхи виходу України із світової фінансово-економічної кризи» (ДГІ, Донецьк, березень 2009 року), «Суспільство ХХІ століття: соціально-психологічні проблеми гармонізації та гуманізації» (Київ, березень 2009 року), Міжнародній науково-практичній конференції «Соціально-економічний розвиток України і її регіонів: проблеми науки і практики» (ХНЕУ, Харків, 21–23 травня 2009 року).

Публікації. За результатами дослідження опубліковано 6 наукових статей у фахових виданнях ВАК України і тези доповідей за матеріалами науково-практичних конференцій, загальним обсягом 3, 4 друк. арк.

Структура роботи. Дисертація складається зі вступу, трьох розділів, висновків, списку використаних джерел, додатків. Загальний обсяг роботи становить 210 сторінок друкованого тексту, в тому числі 25 таблиць, 26 рисунків, 21 додаток. Список використаних джерел включає 197 найменувань.