Дипломна робота на тему Комп\'ютерна система аналізу фінансового стану комерційного банку на прикладі центрального відділення «Райффайзен Банк Аваль»

Короткий опис

ЗМІСТ
ВСТУП………………………………………………………………….………….3
РОЗДІЛ I. Аналіз методології управління комерційним банком……………....4
1.1. Теоретичні основи банківського менеджменту………………………..4
1.2. Основи управління фінансовим станом банку……………………......13
1.3. Інформаційне забезпечення управління банком………………….......19
РОЗДІЛ II. Аналіз фінансового стану центрального відділення ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» та шляхи його покращення……………..………….24
2.1. Організаційно-економічна характеристика банку…………………...24
2.2. Аналіз ефективності використання фінансових ресурсів…………...31
2.3. Аналіз ліквідності, ділової активності та фінансової стійкості банку……………………………………………………………………..….34
2.4. Шляхи покращення фінансового стану банку……………………..45
РОЗДІЛ III. Розробка комп’ютерної системи аналізу фінансового стану комерційного банку та шляхів його покращення………………………….........56
3.1.Обґрунтування вибору програмного забезпечення………….…….....56
3.2. Аналіз прогнозів фінансового стану банку…………………………..59
3.3. Проект методики розрахунку показників фактичного та прогнозного фінансового стану банку за допомогою програмного засобу Microsoft Ecxel…..………………………………………………………...………...71
3.4. Оцінка ефективності від впровадження комп’ютерної системи розрахунку показників фінансового стану банку та їх прогнозу…………………………………………………………………78
РОЗДІЛ IV. Охорона праці працівників ПАТ «Райффайзен Банк Аваль»……………………………………………………………………………...81
4.1. Аналіз небезпечних і шкідливих виробничих чинників…………………………………………………………………81
4.2. Аналіз санітарно-гігієнічних умов праці в середньому відділенні банку………………………………………………………………….……...81
4.2.1. Вимоги до освітлення робочого місця……………..…………….....81
4.2.2. Техніка безпеки………………………………………………………83
4.2.3. Пожежна безпека……………………………………………….........85
4.2.4. Вимоги до організації робочого місця і режиму роботи…….….....88
ВИСНОВКИ……………………………………………………………...………..90
СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ………………………………….....93
ДОДАТКИ…………………………………………………………………………97

ВСТУП
Приймаючи ризиковані рішення в банку, менеджер може призвести банк до банкрутства або до великих фінансових проблем або, навпаки, збільшити прибуток та сприяти розвитку. Тому, останнім часом, розробляється велика кількість програмних продуктів, здатних аналізувати дані фінансової звітності і виводити досить точні дані про фінансовий стан банку. Вартість таких комп\'ютерних програм, як правило, коливається від 0 до 1000 доларів за програму, а ціна не завжди відповідає якості – навіть безкоштовні програми можуть давати необхідний результат. Тому, в даній роботі запропоновано використання Microsoft Ecxel як орієнтира аналізу фінансового стану банку на пошук і усунення внутрішньобанківських проблем.
Актуальність дипломної роботи полягає в доцільності проведення досліджень та пропозицій методики розрахунку оцінки фінансового стану та преспектив розвитку банку за допомогою використання за основу прогнозного балансу, отриманого шляхом побудови лінії тренду його основних частин.
Метою дипломної роботи є впровадження методики розрахунку показників фінансового стану банку та їх прогноз.
Об’єктом дипломної роботи є розрахунок показників фінансового стану банку, їх аналіз та прогноз.
Предметом дипломної роботи є фінансовий стан комерційного банку «Райффайзен Банк Аваль».
Завданнями бакалаврської дипломної роботи є: вибір програмного забезпечення; розрахунок показників фінансового стану банку та їх прогноз; аналіз фінансового стану та розробка шляхів його покращення; визначення економічної ефективності від запропонованого проекту, визначення заходів щодо поліпшення охорони праці в банку тощо.
В процесі виконання даної дипломної роботи були використані методи наукового дослідження такі як: фінансовий аналіз, економіко-математичний метод, системний аналіз, статистичний метод, індексно- та структурно-хронологічний методи аналізу фінансового стану банку.

Список літератури

СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ
1. Закон України „Про основні засади розвитку інформаційного суспільства в Україні на 2007-2015 роки” від 9 січня 2007 року, N 537-V: [Електронний ресурс] / http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/
2. Інструкція \"Про порядок регулювання діяльності банків в Україні\": Постанова Правління НБУ від 28.08.2009р. № 368: [Електронний ресурс] http://www.smida.gov.ua/reestr/?kod=14305909&tab=2&lang=ua
3. Положення \"Про порядок рефінансування банків під заставу майнових прав на кошти банківського вкладу (депозиту), розміщеного в Національному банку України\": Постанова Правління Національного банку України від 29.05.2010 р. № 195, зі змінами. [Електронний ресурс] http://www.smida.gov.ua/reestr/?kod=14305909&tab=2&lang=ua
4. Положення \"Про порядок формування обов\'язкових резервів для банків України\": Постанова Правління Національного банку України від 16.03.2011 р. № 91, зі змінами. [Електронний ресурс] http://www.smida.gov.ua/reestr/?kod=14305909&tab=2&lang=ua
5. Положення \"Про процентну політику НБУ\": Постанова Правління Національного банку України від 18.08.2011 р. № 389. [Електронний ресурс] http://www.smida.gov.ua/reestr/?kod=14305909&tab=2&lang=ua
6. Положення \"Про регулювання Національним банком України ліквідності банків України\". [Електронний ресурс] http://www.smida.gov.ua/reestr/?kod=14305909&tab=2&lang=ua
7. Постанова Правління Національного банку України від 26.09.2010 р. № 378, зі змінами. [Електронний ресурс] http://www.smida.gov.ua/reestr/?kod=14305909&tab=2&lang=ua
8. Про управління інвестиційним портфелем. Положення АТ «Райффайзен Банк Аваль» від 17.03.2010 № 4. [Електронний ресурс] http://www.smida.gov.ua/reestr/?kod=14305909&tab=2&lang=ua
9. Положення \"Про порядок формування обов\'язкових резервів для банків України\": Постанова Правління Національного банку України від 16.03.2011 р. № 91, зі змінами. [Електронний ресурс] http://www.smida.gov.ua/reestr/?kod=14305909&tab=2&lang=ua
10. Бутинець А. Ф. Аналіз діяльності комерційного банку: Підручник / А. Ф. Бутинець, А. М. Герасимович. – Ж.: ПП «Рута», 2009. – 384 с.
11. Верес Ю. О. Розподіл обмежених ресурсів в управлінні проектами / Ю. О. Верес // Комп’ютерні системи проектування. Теорія і практика: Вісник Національного університету «Львівська політехніка». - 2010. - № 685. - C. 33-44.
12. Гандзюк М. П. Основи охорони праці / М. П. Гандзюк, М. О. Желібо, М. О. Халімовський – Київ: Каравела, 2006. – 264 с.
13. Дорундяк М. О. Резервування та відновлення роботи банківської системи / М. О. Дорундяк // Вісник НБУ. - 2007. - №7. - С. 58-61.
14. Жарій Я. В. Особливості управління діяльністю комерційного банку в умовах фінансової кризи / Я. В. Жарій // Вісник ЧДТУ. - 2009. - № 35. - С. 53-63.
15. Загороднiй А. Г. Система обліково-аналітичного забезпечення менеджменту підприємства / А. Г. Загороднiй // Вісник Національного університету \"Львівська політехніка\". 2007. - №576. - С. 94-102
16. Інформаційні системи і технології на підприємствах [Електронний ресурс] / http://studbase.com/books/13/136/
17. Косенко Е. Н. Реванш встроенных СУБД. Часть первая. Выбор подхода или выбор к выбору? / Е. Н. Косенко // Компьютеры + программы (рус.). – 2007. - №4. - С. 50-54.
18. Кочетков В. Н. Анализ банковской деятельности: Навчальний посібник / В. Н. Кочетков. - Київ: МАУП, 2009. - 192 с.
19. Куденко С. М. Інформаційне забезпечення підготовки бізнес-плану / С. М. Куденко, С. М. Осипенко, І. Є. Веремейчик // Вісн. Міжнар. Слов\'ян. ун-ту. сер. екон. науки. - 2006. - 9, N 1. - С. 68-71.
20. Кузин А. В. Базы данных. Учебное пособие для вузов / А. В. Кузин, С. В. Левонисова. – Academia, 2008. – 315 с.
21. Лавров Є.А., Пасько Н.Б., Смоляров Г.А., Курило А.О., Виганяйло С.М. Інформаційні технології бізнес-планування: Навчальний посібник - Суми: «Довкілля», 2007. – 98 с.
22. Лютий І. О. Ринок боргових цiнних паперiв в Українi: суперечностi та тенденцiї розвитку: монографiя / За ред. I. О. Лютого. – К.: Центр учбової лiтератури, 2009. – 432 с.
23. Міщенко В. І. Банківські операції: Підручник / В. І. Міщенко, Н. Г. Слав\'янська. – К.: Знання, 2006. – 727 с.
24. Міщенко В. І. Ліквідність банківської системи України: Науково-аналітичні матеріали / В. І. Міщенко, А. В. Сомик. – К.: Національний банк України; Центр наукових досліджень, 2010. – 180 с.
25. Міщенко В. І. Ліквідність банківської системи України: сучасний стан, чинники та напрямки підвищення ефективності регулювання / Міщенко В. І., Сомик А. В. // Вісник НБУ, №1, 2009. – 34 c.
26. Михалюк Р. К. Стратегія управління ліквідністю комерційних банків / Р. К. Михалюк, В. О. Рудан [Електронний ресурс] / http://www.lib.nbuv.gov.ua/portal.
27. Мороз А. М. Банківські операції: Підручник / А. М. Мороз. – К.: КНЕУ, 2006. – 384 с.
28. Новак В. О. Інформаційні системи в менеджменті: Підручник / В. О. Новак, Ю. Г. Симоненко, В. П. Бондар. – К.:Каравела, Піча Ю. В., 2008. – 616 с.
29. Примостка, Л. О. Аналіз банківської діяльності: Сучасні концепції, методи та моделі. / Л. О. Примостка. - К: КНЕУ, 2011. – 316 с.
30. Потоцкая Е. Г. Основные направления комплексного анализа деятельности // Бухгалтерия и банки. - 2008. - № 7. - С. 9-17.
31. Публічне акціонерне товариство «Райффайзен Банк Аваль». Річна регулярна інформація в загальнодоступній інформаційній базі даних ДКЦПФР за 2009 рік // Smida.gov.ua. [Електронний ресурс] http://www.smida.gov.ua/reestr/?kod=14305909&tab=2&lang=ua
32. Публічне акціонерне товариство «Райффайзен Банк Аваль». Річна регулярна інформація в загальнодоступній інформаційній базі даних ДКЦПФР за 2010 рік // Smida.gov.ua. [Електронний ресурс] http://www.smida.gov.ua/reestr/?kod=14305909&tab=2&lang=ua
33. Публічне акціонерне товариство «Райффайзен Банк Аваль». Річна регулярна інформація в загальнодоступній інформаційній базі даних ДКЦПФР за 2011 рік // Smida.gov.ua. [Електронний ресурс] http://www.smida.gov.ua/reestr/?kod=14305909&tab=2&lang=ua
34. Річний звіт ВАТ «Райффайзен Банк Аваль» за 2011 рік // Райффайзен Банк Аваль [Електронний ресурс] / http://www.aval.ua/f/1/about/bank_reports/ZvitRBA2011_v3.pdf.
35. Сабарно Р. В. Аналіз небезпеки експлуатації виробничих електроустановок. Методичні вказівки до практичних занять / Р. В. Сабарно, О. І. Полукаров. – К.: НТУУ”КПІ”, 2008. – 38 с.
36. Слобода Л. Я. Дослідження факторів кредитних ризиків банків / Л. Я. Слобода // Регіональна економіка. - 2006. - № 1. - С. 125-135.
37. Тиркало Р. І. Банківська справа: Навчальний посібник / Р. І. Тиркало – Тернопіль: Карт-бланш, 2006. – 314с.
38. Френзе Ю. К. Дослідження природного освітлення. Методичні вказівки до виконання лабораторних робіт з дисципліни “Охорона праці в галузі”/ Ю. К. Френзе, Д. П. Іванчук – Київ: НТУУ”КПІ”, 2008. – 12 с.
39. COMFAR III the Computer Model for Feasibility Analysis and Reporting [Електронний ресурс] / http://www.unido.org/index.php?id=o3470
40. Computer Model for Feasibility Analysis and Reporting (COMFAR) [Електронний ресурс] / http://ncg.no/index.asp?id=34958

ВИСНОВКИ
Аналіз фінансової звітності дозволив зробити висновок про достатньо позитивний фінансовий стан ВАТ «Райффайзен Банк Аваль», адже бачимо, що більшість із отриманих показників знаходяться в межах оптимальних значень, а решта – хоча і відхиляється від оптимальних, мають тенденцію до покращення. Структуру балансу можна назвати раціональною, хоча і мають місце деякі диспропорції, особливо в частині ресурсів.
ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» має високий рівень ліквідності і спостерігається позитивна динаміка, існує бажання підвищувати рівень прибутковості. Також банк має високу ділову активність, оскільки значна частина знаходиться в межах нормативів, а деякі перевищують її та його політика наближається до агресивної, про що свідчить перевищення коефіцієнтів лівої межі оптимальних значень, що може загрожувати фінансовій стійкості банку. Проблеми в діловій активності ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» спостерігаються лише в напрямку розміщення коштів в цінні папери. Проте зважаючи на сьогоднішню ситуацію на фондовому ринку, та в економіці загалом, у 2012 році ці проблеми повністю вирішити не вдасться, це вирішення можливе до 2014 р.
Аналізуючи динаміку показників ефективності діяльності можна відмітити, що коефіцієнт загального рівня рентабельності за досліджуваний період знизився на 22,50 %, (з 63,30 до 40,80 %), що пояснюється недостатністю залучення кредитів клієнтів.
Погіршення ефективності діяльності є негативним для функціонування банку. На основі аналізу ефективності діяльності банку ми дійшли висновку, що подолання наслідків кризи є процесом складним та довготривалим.
Таким чином, ВАТ «Райффайзен Банк Аваль» слід відмовитися від ймовірного наближення до агресивної політики і перейти до більш поміркованої, консервативної, як в плані залучення ресурсів, так і в плані їх розміщення. Також слід звернути увагу на диверсифікацію активів і пасивів.
Стратегічним завданням для банку, як і для всієї банківської системи України є відновлення довіри клієнтів, збереження своєї долі ринку. Проте йому необхідно радикально перебудувати свою політику залучення коштів, зробивши її більш гнучкою та розширивши коло банківських продуктів.
Свою діяльність банку слід будувати на наступних основних принципах:
1) Управлiння ризиками за позичками у iноземнiй валютi (пом\'якшуючi програми для позичальникiв);
2) Збільшення диверсифікації активів, шляхом переорієнтації від кредитування фізичних і юридичних осіб, до кредитування банків і надання факторингових послуг.
3) Оптимiзацiя процесiв та органiзацiйної структури;
4) Забезпечення достатньої капiталiзацiї;
5) Забезпечення максимальної вiддачi вiд кредитування (отримання процентних та комiсiйних доходiв вiд кредитування, переведення грошових потокiв позичальникiв i його контрагентiв до Банку тощо);
6) Оптимiзацiя витрат (скорочення непрiоритетних витрат, запровадження режиму зваженої економiї, зниження непроцентних витрат, щляхом запровадження центрів самообслуговування);
7) Пiдвищення ефективностi дiяльностi фiлiальної∙ мережi;
8) Клiєнтоорiїнтованiсть: пристосування продуктового ряду Банку до потреб клiєнтiв.
9) Підвищення якості юридичного супроводу операцій, залучення кваліфікованих юристів.
10) Запозичення досвіду інших банків щодо залучення депозитів.
Така стратегія допоможе поправити ліквідність, оздоровити кредитні портфелі та покращити ефективність банку, позитивно вплинути на прибутковість, через зниження витрат та зростання дохідної частини.
В дипломі було розроблено шляхи вдосконалення інформаційної системи банку на основі впровадження методики розрахунку фінансового стану та його прогнозу у всіх відділеннях «Райффайзен Банк Аваль».
При цьому витрати на заробітну плату таких працівників, як аудитори, бухгалтери та працівники відділу планування за рік становитимуть після впровадження даного проету 6520,6 грн., а у всіх відділеннях банку 5966,3 тис. грн. Витрати на навчання працівників одного відділення банку становитимуть 604,6 грн., а у всіх відділеннях – 553,2 тис. грн.
Розрахунок загальної суми витрат пов’язаних із впровадженням проекту у всіх відділеннях «Райффайзен Банк Аваль» показав, що сумарні витрати становитимуть 6519,5 тис. грн.
Ефективність впровадження запропонованої методики розрахунку та прогнозу показників фінансового стану банку показує, що в одному відділенню сумарний річний економічний ефект становитиме 8578,83 грн., а у всіх відділеннях – 7849,6 тис. грн. При цьому, термін окупності становить 0,77 років.
Загальний аналіз прогнозу фінансового стану «Райффайзен Банк Аваль» за допомогою програмного забезпечення Microsoft Excel показав, що в цілому прогнозується ситуація високої ділової активності банку й бажання підвищувати рівень прибутковості, в перспективі банк має можливість за рахунок невикористаних резервів розширювати активні операції, підтримуючи на незмінному рівні власний капітал, прогнозну фінансову стійкість ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» можна оцінити як досить позитивну, банк має високу ділову активність, та його політика наближається до агресивної.
Підводячи підсумки можна стверджувати, що впровадження розробленої методики у всіх відділах «Райффайзен Банк Аваль» є економічно доцільним.