РИЗИК-ОРІЄНТОВАНИЙ ПІДХІД ПРИ ЗДІЙСНЕННІ БАНКАМИ ВНУТРІШНЬОГО ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ

Короткий опис

УНІВЕРСИТЕТ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИ
НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ (м. КИЇВ)

На правах рукопису

ДЗЕДЗИК Ірина Богданівна

УДК 336.1.078.3 : 336.71.067

РИЗИК-ОРІЄНТОВАНИЙ ПІДХІД ПРИ ЗДІЙСНЕННІ БАНКАМИ ВНУТРІШНЬОГО ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ

Спеціальність 08.00.08 – Гроші, фінанси і кредит

Дисертація на здобуття наукового ступеня
кандидата економічних наук

Науковий керівник
Слав’юк Ростислав Анатолійович,
доктор економічних наук, професор

Київ – 2012

ЗМІСТ

ВСТУП…………………………………………………………………………....5
Розділ 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГІЧНІ ЗАСАДИ РИЗИК-ОРІЄНТОВАНОГО ПІДХОДУ ПРИ ЗДІЙСНЕННІ ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ В БАНКАХ….……….…...12
1.1. Теоретичні основи здійснення фінансового моніторингу…....12
1.2. Внутрішній фінансовий моніторинг банківських установ.…..31
1.3. Ризик-орієнтований підхід у системі фінансового моніторингу банків…………………………………………………………….48
Висновки до розділу 1……………………………………………….69

Розділ 2. ВНУТРІШНІЙ ФІНАНСОВИЙ МОНІТОРИНГ В БАНКАХ З ВРАХУВАННЯМ ОЦІНКИ РИЗИКІВ……………………..……73
2.1. Системи протидії легалізації злочинних доходів, що базуються на оцінці ризиків в міжнародній практиці …...…..73
2.2. Здійснення фінансового моніторингу в умовах застосування ризик-орієнтованого підходу в Україні………………….......101
2.3. Новітні методи виявлення та аналізу підозрілих операцій щодо відмивання грошей з позиції оцінювання ризиків………......119
Висновки до розділу 2…………………………………………..….142

Розділ 3. ПЕРСПЕКТИВИ РЕАЛІЗАЦІЇ РИЗИК-ОРІЄНТОВАНОГО ПІДХОДУ ВНУТРІШНЬОГО ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ В ДІЯЛЬНОСТІ БАНКІВСЬКИХ УСТАНОВ………………………………………………………….145
3.1. Удосконалення методів виявлення та оцінювання суб’єктів високого ризику в контексті реалізації ризик-орієнтованого підходу……….………………………………………………...145
3.2. Напрями розвитку ризик-орієнтованого підходу в процесі здійснення внутрішнього фінансового моніторингу в банках…………………………………………………………..167
3.3. Мінімізація використання банків з метою відмивання грошей у процесі реалізації ризик-орієнтованого підходу…...……......180
Висновки до розділу 3…………………………………………..….197

ВИСНОВКИ………………………………………………………………..….199
СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ І ДЖЕРЕЛ…………...…...203
ДОДАТКИ……………………………………………………………………...227
Додаток А Схема здійснення внутрішнього фінансового моніторингу та оцінки ризиків операцій банківської установи………………...…227
Додаток Б Ключові елементи системи протидії відмиванню грошей іноземних країн…………………………………………..……………228
Додаток В Використання Рекомендацій FATF у системі оцінки ризиків відмивання грошей та фінансування тероризму…………..231
Додаток Г Приклад національної системи оцінки ризиків відмивання злочинних доходів……………………………………………………233

ПЕРЕЛІК УМОВНИХ ПОЗНАЧЕНЬ
Базовий закон Закон України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, отриманих злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму»
ФМ фінансовий моніторинг
ДСФМУ Державна служба фінансового моніторингу України
Уповноважений орган Державна служба фінансового моніторингу України
ДКЦПФР Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку
КМУ Кабінет Міністрів України
СБУ Служба безпеки України
НБУ Національний банк України
СПФМ суб’єкт первинного фінансового моніторингу
FATF (ФАТФ) Financial action task force (Група з розроблення фінансових заходів щодо боротьби з відмиванням грошей)
MONEYVAL Комітет Ради Європи щодо боротьби з відмив. грошей
KYC (ЗСК) Know your client (політика «Знай свого клієнта»)
ПФР підрозділ фінансової розвідки
УМ узагальнені матеріали
ЄДІС Єдина державна інформаційна система у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму
MSB Money service businesses (Фінансові організації)
ARS Alternative Recruiting Services (альтернативні системи переказів)
Ризик легалізації Ризик використання банків з метою легалізації злочинних доходів
BSA/AML Bank Secrecy Act / Anti-Money Laundering (Закон щодо збереження банківської таємниці / Протидія відмиванню грошей)

ВСТУП
Актуальність теми. Інтенсивний розвиток глобалізаційних та інноваційних процесів у банківській системі сприяє підвищенню кількості фінансових трансакцій, що зумовлює появу нових викликів та загроз, які пов’язані з формуванням незаконних фінансових ресурсів. Сучасний стан протидії легалізації злочинних коштів характеризується активним розвитком процесів фінансового моніторингу, що зумовлює необхідність подальшого дослідження напрямів підвищення його ефективності.
Серед основних завдань, які стоять перед системою фінансового моніторингу, є налагодження ефективного механізму усунення потенційних ризиків, що виникають унаслідок функціонування тіньового капіталу. Таким чином, легітимність фінансових операцій щодо відмивання грошей у банківських установах, фінансові потоки від яких постійно зростають, стає актуальним завданням вітчизняної економіки.
Наявність фінансового моніторингу операцій як сталого економічного процесу є важливою умовою для банківських установ перш за все щодо підтримки бездоганної ділової репутації перед вкладниками та клієнтами. Дослідження процесів легалізації знайшли відображення в наукових працях таких іноземних учених, як: А. Бекряшев, А. Симановський, Керол Г. Вайс, Х.-Х. Кернер та ін. Серед вітчизняних науковців можна виділити роботи О. Барановського, О. Глущенка, О. Грищенко, С. Гуржія, В. Кірсанова, А. Єжова, В. Коваленко, Р. Марчука, О. Нарановича, В. Рисіна, О. Романченко, С. Симов’яна, М. Флейчук.
Попереднім етапом процесу відмивання грошей та його фінансового моніторингу є вчинення предикатного злочину, який є умовою формування злочинних коштів, що є кримінальним діянням. Дослідженню кримінальних аспектів процесу протидії відмиванню грошей присвячені праці таких учених, як Л. Борець, С. Буткевич, С. Кондратюк, О. Маляренко, В. Онісьєв, О. Пустовіт, Ю. Старовойтова, Л. Чуніхіна.
В умовах експансії іноземного капіталу на фінансовий ринок України, виникає потреба в нових підходах становлення ризик-менеджменту фінансових установ, що вимагає розроблення та впровадження нових методик, моделей і технологій його реалізації. Питаннями ризикології у фінансово-кредитній системі та системі протидії відмиванню злочинних коштів займаються такі вітчизняні вчені, як О. Бережний, О. Вавдійчик, В. Вітлінський, С. Діденко, С. Дмитров, О. Колдовський, Т. Медвідь, О. Меренкова.
З кожним роком значущості набуває процес здійснення внутрішнього фінансового моніторингу в банках, що, на відміну від обов’язкового, передбачає виявлення, оцінювання та усунення ризику відмивання грошей. Водночас у науковій літературі не повною мірою розкрито сутність ризик-орієнтованого підходу в процесі здійснення фінансового моніторингу операцій банківських установ і не сформовано дієвого механізму його реалізації, що зумовлює актуальність дисертаційної роботи.
Зв’язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дисертаційну роботу виконано відповідно до плану науково-дослідних робіт Університету банківської справи Національного банку України (м. Київ) як складову частину теми «Формування системи управлінської інформації в банку» (номер державної реєстрації 0110U000030) і теми «Ефективність підготовки фахівців банківської справи», які проводились на кафедрі банківської справи Львівського інституту банківської справи УБС НБУ (м. Київ). Зокрема, автором проведено маркетингове дослідження та визначено критерії професійної підготовки молодих фахівців банківської справи за різними напрямами діяльності банківської установи, зокрема фінансового моніторингу, а також з’ясовано вплив інформаційного ризику на діяльність банківських установ та процес оцінювання ризиків при формуванні банком управлінських рішень, важливе місце серед яких посідають рішення відповідальних працівників у банку при здійсненні внутрішнього фінансового моніторингу.
Мета і завдання дослідження. Метою дисертаційного дослідження є розвиток теоретико-методологічних засад і практичних рекомендацій щодо вдосконалення процесу внутрішнього фінансового моніторингу в банку на засадах реалізації ризик-орієнтованого підходу. Досягнення зазначеної мети зумовило необхідність постановки і вирішення таких завдань:
- визначити сутність фінансового моніторингу в банку, розвиваючи та поглиблюючи значення базових категорій і понять системи фінансового моніторингу;
- уточнити теоретико-методологічні засади здійснення внутрішнього фінансового моніторингу та його місця в системі фінансового моніторингу;
- обґрунтувати місце і сутність ризику відмивання злочинних доходів у системі ризик-менеджменту банківської установи;
- виявити тенденції легалізації коштів, отриманих злочинним шляхом, і напрями протидії цим процесам у світовій практиці;
- провести аналіз стану реалізації ризик-орієнтованого підходу при здійсненні фінансового моніторингу у вітчизняних банках;
- обґрунтувати напрями вдосконалення ризик-орієнтованого підходу при здійсненні банками внутрішнього фінансового моніторингу як складової системи запобігання та протидії відмиванню «брудних» грошей в Україні.
Об’єктом дослідження є процес здійснення внутрішнього фінансового моніторингу в банках України.
Предметом дослідження виступає ризик-орієнтований підхід при здійсненні фінансового моніторингу в банку.
Методи дослідження. Методологічною основою дисертаційного дослідження слугували базові положення економічної теорії, а також загальнонаукові методи, що були використані для отримання необхідних результатів, а саме: методи узагальнення, абстрагування та порівняння (при вивченні суті фінансового моніторингу, аналізі поглядів вітчизняних і зарубіжних учених на цю проблематику та виокремленні авторського визначення цього терміна), історичний і графічний методи (для аналізу системи фінансового моніторингу в Україні), методи групування та систематизації (з метою аналізу ролі та місця ризику відмивання брудних грошей у системі ризик-менеджменту фінансової установи), методи аналізу і синтезу (для формулювання категорій клієнтів банку, які становлять найвищий ризик), метод кореляційно-регресійного аналізу та метод аналізу рядів розподілу (для аналізу статистичних даних щодо стану здійснення фінансового моніторингу банками Львівської області).
Інформаційною базою дослідження слугували законодавчі та нормативно-правові акти України, офіційні публікації Міністерства економіки України, Міністерства внутрішніх справ, стратегічні програмні документи щодо забезпечення розвитку економічного середовища в Україні, річні звіти Національного банку України (НБУ) та Державної служби фінансового моніторингу України (ДСФМУ), вітчизняна і зарубіжна фахова періодична та наукова література, матеріали міжнародних і всеукраїнських конференцій, офіційні інтернет-джерела, а також особисті аналітичні розрахунки та дослідження автора.
Наукова новизна одержаних результатів полягає в систематизації, узагальненні та доповненні теоретичних основ сутності протидії відмиванню «брудних» грошей через фінансовий сектор економіки, а також обґрунтуванні упровадження ризик-орієнтованого підходу в систему фінансового моніторингу банківських установ.
Новизна отриманих результатів конкретизується в такому:
уперше:
- подано трактування сутності механізму використання ризик-орієнтованого підходу при здійсненні фінансового моніторингу в банку як взаємодії сукупності процесів, прийомів, методів та інструментів аналізу, обробки, реєстрації та контролю підозрілих операцій, відбір яких ґрунтується на оцінці ризику легалізації та спрямований на ідентифікацію й усунення цієї категорії ризику;

удосконалено:
- визначення сутності фінансового моніторингу як сукупності заходів усіх суб’єктів державного та первинного рівнів фінансового моніторингу, спрямованих на постійну, систематичну та комплексну протидію легалізації (відмиванню) коштів, отриманих злочинним шляхом. На відміну від існуючих підходів, які враховують лише цільову функцію, це визначення враховує безперервність і комплексність здійснення фінансового моніторингу, що є ключовою характеристикою такого процесу на рівні банківської установи;
- методичні підходи до процедур виявлення підозрілих операцій у процесі фінансового моніторингу банківської установи. Такі підходи, на відміну від існуючих, передбачають уведення, окрім бальної оцінки ризику трансакцій, перехресної оцінки вагових показників, яка підвищує якість процесу оцінювання ризиків легалізації;
отримали подальший розвиток:
- теоретичні засади ризик-орієнтованого підходу при здійсненні внутрішнього фінансового моніторингу в банківській установі шляхом з’ясування особливостей його взаємозв’язку із системою ризик-орієнтованого банківського нагляду, через формування необхідного резерву з метою мінімізації можливих збитків банківської установи в разі виявлення факту легалізації грошей, отриманих злочинним шляхом;
- підходи до організації ризик-орієнтованого внутрішнього фінансового моніторингу в банках на основі застосування кореляційно-регресійної моделі з метою виявлення взаємозалежності між обсягами операцій, що реєструються банками на предмет відмивання грошей з метою оцінювання ризику їх легалізації;
- підходи до аналізу процесів протидії відмиванню злочинних доходів в Україні. Поряд із ризик-орієнтованим підходом нами виділено: кримінально-адміністративний, суб’єктно-об’єктний і фінансово-економічний. Обґрунтування таких підходів передбачає комплексність системи фінансового моніторингу з акцентуванням уваги на основних напрямах розвитку та вдосконалення цієї системи.
Теоретичне і практичне значення отриманих результатів полягає в розробленні та впроваджені у використання отриманих теоретичних і практичних висновків дисертаційного дослідження з метою підвищення ефективності здійснення фінансового моніторингу суб’єктами первинного фінансового моніторингу, а також удосконалення ризик-орієнтованого підходу при здійсненні внутрішнього фінансового моніторингу в банківських установах. Результативність і значущість комплексу розроблених теоретичних, методичних і науково-прикладних рекомендацій підтверджується їх використанням у діяльності таких установ: Львівської філії ПАТ КБ «Хрещатик» (довідка № 01-489/01 від 03.06.2011 р.) – підхід щодо детального аналізу суб’єктів високого ризику; Львівського регіонального центру АТ «Сведбанк» (довідка № 532 від 06.06.2011 р.) – пропозиції щодо використання кореляційно-регресійної моделі аналізу фінансових операцій; Львівського інституту банківської справи Університету банківської справи НБУ (м. Київ) у навчальному процесі при викладанні дисциплін: «Фінансовий моніторинг у банку», «Управління процесом детінізації», «Управління банківськими ризиками», «Банківський нагляд» (довідка № 01-15/416 від 06.06.2011 р.).
Особистий внесок здобувача. Усі наукові результати, викладені в дисертації, одержані автором особисто. З наукових праць, опублікованих у співавторстві, у дисертаційному дослідженні використано лише ті положення та ідеї, які є особистими досягненнями здобувача.
Апробація результатів дисертаційної роботи. Основні положення і результати дисертаційного дослідження обговорювались та отримали схвальні відгуки на таких наукових конференціях і семінарах: ІІІ Міжнародній науково-практичній конференції «Міжнародна банківська конкуренція: теорія і практика», ДВНЗ «Українська академія банківської справи Національного банку України» (м. Суми, 2008 р.); ІV Всеукраїнській науково-практичній конференції аспірантів та молодих учених «Розвиток фінансово-кредитної системи України: здобутки, проблеми та перспективи», ЛІБС УБС НБУ (м. Львів, 2008 р.); IV Міжнародній науково-практичній конференції «Банківська система України в умовах глобалізації фінансових ринків» (м. Черкаси, 2009 р.); V Всеукраїнській науково-практичній конференції аспірантів та молодих учених «Розвиток фінансово-кредитної системи України: здобутки, проблеми та перспективи», ЛІБС УБС НБУ (м. Львів, 2009 р.); Сьомій Міжнародній науково-практичній конференції молодих учених «Економічний і соціальний розвиток України в ХХІ столітті: національна ідентичність та тенденції глобалізації» (м. Тернопіль, 2010 р.); VІ Всеукраїнській науково-практичній конференції аспірантів та молодих учених «Розвиток фінансово-кредитної системи України: здобутки, проблеми та перспективи», ЛІБС УБС НБУ (м. Львів, 2010 р.); ІІ Всеукраїнській науково-практичній конференції «Сучасні проблеми фінансового моніторингу», ХНЕУ (м. Харків, 2011 р.); спільному постійно діючому науково-практичному семінарі Львівського інституту банківської справи УБС НБУ та Інституту регіональних досліджень НАН України на тему: «Роль фінансового моніторингу у процесах детінізації економіки України» (м. Львів, 2008 р.).
Публікації. За результатами дисертаційного дослідження опубліковано 15 наукових праць загальним обсягом 3,41 друк. арк., з них 7 у фахових науково-практичних виданнях.
Структура та обсяг дисертації. Дисертаційна робота складається із вступу, трьох розділів, висновків, списку використаної літератури і додатків. Загальний обсяг роботи становить 226 сторінок комп’ютерного тексту, містить 12 таблиць, 34 рисунки і 4 додатки. Список використаної літератури налічує 178 позицій.

Список літератури

ВИСНОВКИ

Здійснивши дослідження та узагальнивши сучасний зарубіжний і вітчизняний досвід запобігання та протидії відмиванню брудних грошей і здійснення фінансового моніторингу в банківських установах, у дисертації розроблено й обґрунтовано напрями вдосконалення та підвищення ефективності використання ризик-орієнтованого підходу при здійсненні фінансового моніторингу трансакцій банківської установи. Дослідження показало, що у зв’язку з об’єктивними причинами надмірної закритості банківської системи деталізоване вивчення всіх наявних причин і можливих наслідків відмивання грошей є утрудненим, а тому призводить до фрагментарного вивчення процесів здійснення внутрішнього фінансового моніторингу в банку та не сприяє формуванню дієвого механізму оцінюванню потенційних ризиків протидії відмиванню грошей.
Для більш ґрунтовного вивчення процесів фінансового моніторингу та впровадження механізмів дієвого ризик-менеджменту слід урахувати такі висновки за результатами дисертаційного дослідження.
1. Визначено, що фінансовий моніторинг є складовою частиною комплексу запобігання та протидії відмиванню доходів, отриманих злочинним шляхом. Останній, у свою чергу, є підсистемою фінансової безпеки країни і з кожним роком набуває інтеграційного та глобалізаційного характеру, що вимагає постійного вдосконалення його механізмів.
2. Ризик легалізації злочинних доходів та фінансування тероризму є складовою частиною сукупної системи ризиків фінансових установ, а саме належить до функціональних ризиків і повинен входити до складу системи ризик-менеджменту банку. Важливою складовою ризику легалізації є моральний ризик, що проявляється в діях суб’єктів, які беруть участь у процесі здійснення фінансових операцій та їхнього фінансового моніторингу, а отже, виникає ризик окремих відповідальних працівників щодо їх участі у процесі відмивання злочинних коштів.
3. Дослідження взаємозв’язків банківських ризиків, що пов’язані з ризиком легалізації (причинно-наслідкових зв’язків) показало, що ризик відмивання брудних грошей спричиняє появу ризику репутації, який, у свою чергу, чинить негативний вплив на рівень ліквідності банківської установи (спричиняє ризик ліквідності). Інші категорії ризиків банківської установи (такі як операційно-технологічний, ризик комплаєнс), у свою чергу, можуть бути причиною виникнення ризику легалізації.
4. Оскільки однією з базових категорій ризику легалізації є ризик країни і території, то проаналізовані способи боротьби з відмиванням грошей у зарубіжних країнах дають можливість зробити висновок, що системи протидії будуються перш за все, зважаючи на масштаби виявлених предикатних злочинів. Серед більшості країн найпоширенішим джерелом виникнення злочинних доходів є обіг наркотичних і психотропних речовин, торгівля людьми, торгівля зброєю, уникнення від сплати податків, тероризм, діяльність злочинних угруповань, корупція.
5. Аналіз системи протидії відмиванню грошей в Україні показав, що основна роль у здійсненні фінансового моніторингу операцій відводиться банківським установам, які прийнято вважати найбільш організованими фінансовими посередниками. Виявлено суттєву різницю між діяльністю банківських установ у цій сфері, у розрізі груп банків, і сформовано висновок про те, що вищий ступінь ризику припадає на банки 2-ї, 3 та 4 груп, згідно з класифікацією НБУ.
6. Особливості виявлення тенденцій щодо здійснення фінансового моніторингу банками України базуються на регіональному розподілі кількості підозрілих повідомлень на предмет відмивання грошей. Виявлено, що кількість підозрілих повідомлень є пропорційною кількості зареєстрованих у відповідній області банків – юридичних осіб, що підтверджує теорію про визначальну роль банківських установ у системі боротьби з відмиванням грошей.
7. Установлено, що банки в контексті запровадження ризик-орієнтованого підходу здійснюють лише якісну оцінку однієї категорії ризику – ризику клієнта. Тому з метою кількісного аналізу фінансових операцій щодо відмивання грошей запропоновано використовувати методику кореляційно-регресійного аналізу до виявлення операцій, які потенційно можуть стосуватися відмивання грошей і, відповідно, містити вищий коефіцієнт ризику легалізації.
8. У зв’язку з тим, що основна увага служб внутрішньобанківського фінансового моніторингу спрямована в основному на оцінювання ризику клієнта, запропоновано звертати особливу увагу на категорію політичних діячів, які в Україні мають вагомий вплив на всі сфери управління, а відповідно до цього володіють широким доступом до джерел походження злочинних доходів. Відповідно до цього запропоновано створити на законодавчому рівні перелік осіб, які належать до цієї категорії, як базу даних з обмеженим доступом.
9. Установлено, що проблема формування універсальної комплексної оцінки рівня легалізації залишається відкритою. Така комплексна оцінка може проводитися багатьма методами, проаналізованими в роботі, проте ми виділили та проаналізували метод бальної оцінки, який вважається найпростішим і найдоступнішим у застосуванні. Формуванню ризик-орієнтованого підходу до здійснення фінансового моніторингу перешкоджає недостатня транспарентність банків України, а також відсутність єдиного законодавчо встановленого підходу.
10. Необхідно встановити основні напрями та індикатори, на які слід звернути увагу при подальшому формуванні системи запобігання та протидії відмиванню грошей, зокрема, ключовими напрямами повинні стати: підвищення поінформованості суспільства на основі наявної ситуації у цій сфері; запобігання відмиванню грошей із використанням новітніх технологій; удосконалення оцінок зовнішніх незалежних аудиторів.
11. Ключовим напрямом розвитку ризик-орієнтованого підходу при здійсненні банками внутрішнього фінансового моніторингу повинен стати його взаємозв’язок із процесом здійснення ризик-орієнтованого нагляду як взаємодоповнювальних компонентів. Розглядаючи ці дві підсистеми з такої позиції, варто зазначити, що, сформувавши напрями розвитку цих складових, реалізація їхньої оцінки буде спрямована на загальну мету банківського нагляду, а саме – підтримку стабільної роботи та безпеки банківських установ, з позиції резервування капіталу за різними видами ризиків.
Реалізація та врахування всіх запропонованих рекомендацій щодо вдосконалення процесу внутрішнього фінансового моніторингу в банку на засадах реалізації ризик-орієнтованого підходу дозволить значно підвищити його ефективність і знизити ризик залучення банку до процесу відмивання злочинних коштів.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. About The FATF / FATF. [Electronic resource]. – Available from :
http://www.fatf-gafi.org/pages/0,3417,en_32250379_32236836_1_1_1_1_1,00. html.
2. Customer due diligence for banks / Basel Committee on Banking Supervision. – 2001. – October [Electronic resource]. – Available from :
www.bis.org/publ/bcbs85.htm.
3. FATF Raport Risk-Based Approach Guidance for Money Service Businesses / FATF . – 2009. – July [Electronic resource]. – Available from :
www.fatf-gafi.org/dataoecd/45/1/43249256.pdf.
4. FATF Risk-Based Approach Guidance for legal professionals / FATF . – 2008. – Оctober [Electronic resource]. – Available from :
http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/5/58/41584211.pdf.
5. Global corruption barometer . – 2009 [Electronic resource]. – Available from : www.transparency.org.
6. Global PEP List – Politically Exposed Persons [Electronic resource]. – Available from : http://worldcompliance.com/global-pep-list.html.
7. Guidance on the risk – based approach to combating money laundering and terrorist financing. High level principles and procedures / FATF/OECD . – 2007. – June [Electronic resource]. – Available from : www.fatf-gafi.org.
8. Hogg R. V. Probability and Statistical Inference / Robert V. Hogg, Elliot A. Tanis. - 8th ed. – 2010. – New Jersey: Prentice Hall. pp. 648.
9. Money laundering & terrorist financing risk assessment strategies / FATF . – 2008. – June 18 [Electronic resource]. – Available from :
www.fatf-gafi.org/dataoecd/46/24/40978997.pdf.
10. Monitoring Screening and Searching Wolfsberg Statement . – 2003. – September [Electronic resource]. – Available from :
http://www.wolfsberg-principles.com/monitoring.html.
11. Mutual Evaluation Report. Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism. Ukraine. – 2009 [Electronic resource]. – Available from :
www.coe.int/t/dghl/monitoring/moneyval/Evaluations/round3/MONEYVAL(2009)4Rep-UKR3_en.pdf.
12. Statement of James H. Freis, Jr., Director Financial Crimes Enforcement Network United States Department of the Treasury Before the United States Senate Committee on Homeland Security and Government Affairs Permanent Subcommittee on Investigations, February 4th of 2010 [Electronic resource]. – Available from :
http://www.fincen.gov/news_room/testimony/pdf/20100204.pdf.
13. The annual TI Corruption Perceptions Index [Electronic resource]. – Available from :
www.transparency.org/policy_research/surveys_indices/cpi.
14. Аркуша Л. Інформаційне забезпечення боротьби з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом / Л. Аркуша ; Одесский информационно-аналитический центр Crime.a Лаборатория, Исследования [Електронний ресурс]. – Режим доступу :
http://www.inter.criminology.org.ua/.
15. Банківська статистика : опорний конспект лекцій / [В. Б. Захожай, Н. А. Головач] ; укл. А. В. Головач. – К. : МАУП, 1999. – 124 с.
16. Банківські ризики: теорія та практика управління : монографія / [Л.О. Примостка [та ін.] ; Міністерство освіти і науки України. Державний вищий навчальний заклад «Київський національний економічний університет ім. Вадима Гетьмана». – К. : Вид-во КНЕУ, 2008. – 450 с.
17. Барановський О. І. Боротьба з «відмиванням» грошей у банківському секторі економіки / О. І. Барановський // Вісник Національного банку України. – 2002. – № 5. – С. 10–14.
18. Барановський О. І. Проблеми банківської безпеки в умовах інтеграції України у світовий фінансовий простір / О. І. Барановський // Вісник Національного банку України. – 2003. – № 10. – С. 18.
19. Барановський О. І. Регулювання і нагляд у банківській сфері: quo vadis? / О. І. Барановський // Вісник Національного банку України. – 2010. – № 7. – С. 3–10.
20. Бекряшев А. К. Теневая экономика и экономическая преступность : електронный учебник [Электронный ресурс] / А.К. Бекряшев, И.П. Белозеров ; УЦИ Омского государственного университета. – 2000.– Режим доступа :
http://newasp.omskreg.ru/bekryash/ch1p3.htm.
21. Беницкий А. С. Ответственность за легализацию преступно приобретенных доходов в уголовном законодательстве Украины и Российской Федерации / А. С. Беницкий, Б. Г. Розовский, О. Ю. Якимов. – Луганск : РИО ЛГУВД им. Э. А. Дидоренко, 2008. – 494 с.
22. Бережний О. Ризики використання послуг банків для легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, або фінансування тероризму в системі банківських ризиків / О. Бережний // Вісник НБУ. – 2009. – № 4. – С. 3.
23. Болгар Т. М. Фінансова безпека банків в умовах ринкової трансформації економіки України : автореферат дис. канд. екон. наук / Тетяна Миколаївна Болгар; Державний вищий навчальний заклад «Українська академія банківської справи Національного банку України». – Суми : [б.в.], 2009. – С. 21.
24. Болгова К. В. Формування системи економічної інформації для забезпечення економічної безпеки підприємства [Електронний ресурс] / К. В. Болгова ; Донецький національний технічний університет. – Режим доступу : http://masters.donntu.edu.ua/publ2002/fem/bolgova.pdf.
25. Борець Л. В. Злочини, пов’язані з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, підслідні податковій міліції: кримінально-правова характеристика, виявлення і розслідування : навч.-метод. посібник / Л. В. Борець. – Ірпінь : ДПАУ НУДПСУ, 2008. – 105 с.
26. Бородіна О. С. Методичні підходи до визначення сутності економічних ризиків та шляхів їх уникнення / О. С. Бородіна // Економіка та держава. – 2010. – № 7. – С. 21.
27. Буткевич С. А. Фінансовий моніторинг в Україні: організаційно-правові аспекти: монографія / С. А. Буткевич; Міністерство внутрішніх справ України. Кримський юридичний інститут Одеського державного університету внутрішніх справ. – Сімферополь : [Кримнавчпеддержвидав], 2010. – 284 с.
28. Вавдійчик О. А. Інтегрованість фінансового моніторингу до системи ризик-менеджменту банку, як складова стабільності його роботи / О. А. Вавдійчик // доповідь на ІІІ Міжнародній науково-практичній конференції «Міжнародна банківська конференція: теорія і практика», м. Суми, 15–16 травня 2008 р.
29. Васильчак С. В. Фінансовий моніторинг в Україні [Електронний ресурс] / С. В. Васильчак, С. В. Теплий (Львівський ДУВС) // Науковий вісник Національного лісотехнічного університету України. – 2009. − Вип. 19.13. – С. 304. – Режим доступу :
http://www.nbuv.gov.ua/portal/chem_biol/nvnltu/19_13/302_Wasylczak_19_13.pdf.
30. Відмивання грошей: кримінально-правова кваліфікація, запобігання злочинності, законодавство та міжнародний досвід : навч. посібник / М. Я. Азаров [та ін.]. – Ірпінь, 2004. – 308 с.
31. Вітлінський В. В. Ризикологія в економіці та підприємництві : монографія / [В. В. Вітлінський, Г. І. Великоіваненко] ; Міністерство освіти і науки України. Київський національний економічний університет. – К. : КНЕУ, 2004. – 480 с.
32. Вітлінський В. В. Концептуальні засади ризикології у фінансовій діяльності / В. В. Вітлінський // Фінанси України. – 2003. – № 3.
33. Водзянова Н. К. Концептуальні підходи до моделювання та управління операційним ризиком комерційного банку [Електронний ресурс] / Н. К. Водзянова, В. М. Водзянова ; ДВНЗ «КНЕУ імені Вадима Гетьмана». – Режим доступу :
http://www.nbuv.gov.ua/portal/Soc_Gum/Mise/2010_81/vodz.pdf.
34. Газанфаров Ельчін Муслим огли. Сутність фінансової безпеки банків та її роль у забезпеченні фінансової безпеки держави / Газанфаров Ельчін Муслим огли // Економіка та держава. – 2010. – № 6. – С. 62.
35. Грищенко О. Проблеми боротьби із «відмиванням брудних коштів» [Електронний ресурс] / О. Грищенко // Юридичний журнал. – 2005. – № 7. – Режим доступу : www.justinian.com.ua.
36. Дзедзик І. Б. Інформаційні ризики в діяльності банківських установ // Система управлінської інформації в банку / [Г. П. Табачук, П. М. Сенищ, Б. І. Пшик та ін.] ; за ред. д-ра екон. наук, проф. Р. А. Слав’юка. – К. : УБС НБУ, 2011. – С. 403–415.
37. Дзедзик І. Б. Роль фінансового моніторингу в забезпеченні прозорої діяльності банківської установи / І. Б. Дзедзик, Р. А. Слав’юк // Економіка: проблеми теорії та практики : Зб. наук. пр. – Дніпропетровськ: ДНУ, 2009. – Вип. 252 : У 6 т. – Т. ІV. – С. 965–973.
38. Дзедзик І. Б. Аналіз інформаційних потоків, при здійсненні банками фінансового моніторингу операцій / І. Б. Дзедзик // Економічний форум : науковий журнал / Луцький національний технічний університет. – 2011. – № 3. – С. 332.
39. Дзедзик І. Б. Внутрішньобанківська система здійснення фінансового моніторингу операцій / І. Б. Дзедзик // Збірник тез доповідей ІІІ Міжнародної науково-практичної конференції «Міжнародна банківська конкуренція: теорія і практика» / м. Суми. 15–16 травня 2008 року, ДВНЗ «Українська академія банківської справи Національного банку України. – Суми, 2008. – С. 12–14.
40. Дзедзик І. Б. Зарубіжний досвід класифікації клієнтів з високим рівнем ризику, з точки зору імовірності «відмивання» ними грошей через банківську установу / І. Б. Дзедзик // Регіональна економіка : науково – практ. журнал. – Львів : Інститут регіональних досліджень НАН України, 2010. – № 3. – С. 95–101.
41. Дзедзик І. Б. Методи оцінки ризиків відмивання «брудних» грошей / І. Б. Дзедзик // Збірник матеріалів доповідей V Всеукраїнської науково-практичної конференції аспірантів та молодих учених «Розвиток фінансово-кредитної системи України: здобутки, проблеми та перспективи», 04 – 05 листопада 2009 р. – Львів : ЛІБС УБС НБУ, 2009. – С. 10.
42. Дзедзик І. Б. Поняття ризику використання банків з метою легалізації злочинних доходів / І. Б. Дзедзик // Збірник тез доповідей IV Міжнародної науково-практичної конференції «Банківська система України в умовах глобалізації фінансових ринків», м. Черкаси, 15–16 жовтня 2009 року. – Черкаси, 2009.
43. Дзедзик І. Б. Ризики, пов’язані з відмиванням доходів, отриманих злочинним шляхом / І. Б. Дзедзик // Збірник тез доповідей ІV Всеукраїнської науково-практичної конференції аспірантів та молодих вчених «Розвиток фінансово-кредитної системи України: здобутки, проблеми та перспективи», 22 – 24 жовтня 2008 p. Львів : ЛІБС УБС НБУ, 2008. – С. 139.
44. Дзедзик І. Б. Система протидії відмивання «брудних» грошей в банківських установах України та Польщі / І. Б. Дзедзик // Збірник тез доповідей Сьомої Міжнародної науково-практичної конференції молодих учених «Економічний і соціальний розвиток України в ХХІ столітті: національна ідентичність та тенденції глобалізації», м. Тернопіль : ТНЕУ, 2010. – Тернопіль. Ч. 2. – С. 79.
45. Дзедзик І. Б. Стан та перспективи вдосконалення вітчизняної системи протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом / І. Б. Дзедзик // Збірник матеріалів доповідей VІ Всеукраїнської науково-практичної конференції аспірантів та молодих учених «Розвиток фінансово-кредитної системи України: здобутки, проблеми та перспективи», м. Львів, 04–05 листопада 2010 року. – Львів : ЛІБС УБС НБУ, 2010.
46. Дзедзик І. Б. Внутрішньобанківська система здійснення фінансового моніторингу операцій / І. Б. Дзедзик // Проблеми та перспективи розвитку банківської системи України : збірник наукових праць ДВНЗ «Українська академія банківської справи Національного банку України» , 2009. – № 24. – С. 293–301.
47. Дзедзик І. Б. Місце ризиків у системі фінансового моніторингу операцій банківської установи / І. Б. Дзедзик // Регіональна економіка. – Львів : Інститут регіональних досліджень НАН України, 2008. – № 4. – С. 109–115.
48. Дзедзик І. Б. Ризикологічні основи фінансового моніторингу операцій банків / І. Б. Дзедзик // Вісник Університету банківської справи Національного банку України (м. Київ), 2010. – № 1 (7) березень. – С. 153.
49. Дзедзик І. Б. Суть та значення фінансового моніторингу в процесі боротьби з легалізацією «брудних» грошей / І. Б. Дзедзик // Економічний простір : збірник наукових праць. – Дніпропетровськ : ПДАБА, 2009. – № 28/1. – С. 242–249.
50. Дзедзик І.Б. Сучасні тенденції та проблеми фінансового моніторингу в банках / І. Дзедзик // зб. тез доп. ІІ Всеукр. наук.-практ. конф. «Сучасні проблеми фінансового моніторингу», ХНЕУ, м. Харків, 02 червня 2011 року. – Харків, 2011.
51. Директива комісії 2006/70/ЄС від 1 серпня 2006 року про визначення імплементаційних заходів для Директиви 2005/60/ЕС Європейського Парламенту та Ради в частині визначення терміну «політичні діячі» та технічних критеріїв для спрощення процедур належної обачливості щодо клієнтів та для виключення засад фінансової діяльності, що здійснюється час від часу або обмежено [Електронний ресурс]. – Режим доступу :
http://www.sdfm.gov.ua/articles.php?cat_id=179&art_id=1001&lang=uk.
52. Діденко С. В. Оптимізація управління ризиками в системі фінансового моніторингу банку / С. В. Діденко // Вісник Університету банківської справи Національного банку України. – 2008. – № 3. – С. 128–131.
53. Дмитров C. Матеріали семінару для фахівців банківського нагляду Національного банку України / С.Дмитров. – Львів, 2008.
54. Дмитров С. Моделювання оцінки ризиків використання послуг банків з метою легалізації кримінальних доходів або фінансуванню тероризму / С. Дмитров, О. Меренкова, Л. Левченко // Вісник НБУ. – 2009р. – № 1. – С. 54.
55. Дмитров С. Новітня компонента в системі банківських ризиків / С. Дмитров, Т. Медвідь // Вісник НБУ. – 2010. – № 4. – С. 11.
56. Дмитров С. Система скорингу на основі індикаторів ризику як ефективна складова фінансового моніторингу в банку / С. Дмитров, В. Черняк, О. Кузьменко // Вісник НБУ. – 2011. – № 1. – С. 26.
57. Документи Базельського комітету з банківського нагляду. Декларація про запобігання злочинного використання банківської системи з метою відмивання грошових коштів [Електронний ресурс]. – Режим доступу :
www.sdfm.gov.ua.
58. Долгий О. А. Мінімізація ризиків протидії відмиванню злочинно одержаних доходів : монографія / О. А. Долгий : Держ. податкова адміністарція України. Нац. акад. держ. податкової служби України. – Тростянець : ТРД, 2004. – 115 с.
59. Дослідження: Рівень прозорості українських банків далекий від ідеалу // За матеріалами Інтерфакс – Україна [Електронний ресурс]. – Режим доступу :
http://news.finance.ua/ua/~/1/0/all/2011/10/27/256851.
60. Д’яконова І. І. Удосконалення банківських операцій і попередження ризиків як умова зміцнення системи України : монографія / І. І. Д'яконова. – Суми : Університетська книга, 2007. – 87 с.
61. Електронна енциклопедія Wikipedia [Електронний ресурс]. – Режим доступу :
http://uk.wikipedia.org/wiki/%D0%A4%D1%96%D0%BD%D0%B0%D0%BD%D1%81%D0%BE%D0%B2%D0%B8%D0%B9_%D0%BC%D0%BE%D0%BD%D1%96%D1%82%D0%BE%D1%80%D0%B8%D0%BD%D0%B3.
62. Електронний ресурс Національного банку України [Електронний ресурс]. – Режим доступу :
www.bank.gov.ua.
63. Енциклопедія банківської справи України / [редкол.: В. С. Стельмах (голова) та ін.]. – К. : Молодь, Ін Юре, 2001. – 680 с. : іл. + вкл. 88 с.
64. Енциклопедія бізнесмена, економіста, менеджера / [за ред. Р. Дяківа]. – К. : Міжнародна економічна фундація, 2000. – 703 с.
65. Єжов А. Міжнародна практика запобігання відмиванню кримінальних доходів та управління відповідними ризиками / А. Єжов // Вісник Національного банку України. – 2009. – № 10. – С. 24.
66. Єлисєєва О. Моніторинг як метод інформаційно-статистичного дослідження стану виробничо-економічних систем / О. Єлисєєва, М. Зайцева // Економіст. – 2007. – № 2. – С. 58–60.
67. Загородній А. Г. Фінансовий словник / Загородній А. Г., Вознюк Г. Л., Смовженко Т. С. – 4-те вид., випр. та доп. – К. : Т-во «Знання», КОО ; Л. : Вид-во Львів. банк. ін-ту НБУ, 2002. – 566 с.
68. Заєць І. В. Роль інформації в системі управління підприємством / І. В. Заєць [Електронний ресурс] // Вісник Житомирського державного технологічного університету. – 2010. – № 2 (52) . – Режим доступу :
www.nbuv.gov.ua/portal/Soc_gum/Vzhdtu_econ/2010_2/18.pdf.
69. Закон Республики Беларусь от 19 июля 2000 г. № 426-З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности» // Законодательство Республики Беларусь [Электронный ресурс]. – Режим доступа :
http://www.levonevski.net/pravo/razdel2/num2/2d201.html.
70. Закон України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом», у редакції Закону від 18.05.2010 р. № 2258-VI [Електронний ресурс]. – Режим доступу :
http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=249-15.
71. Закон України «Про банки і банківську діяльність» від 7 грудня 2000 року, № 2121-III, зі змінами і доповненнями від 27.04.2007 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : www.zakon1.rada.gov.ua.
72. Звіт про типології відмивання грошей у 2002–2003 р. [Електронний ресурс]. – Режим доступу :
http://www.bank.gov.ua/Fin_mon/methodol/FATF.pdf.
73. Каменська Т. Роль аудиту в системі внутрішнього контролю / Т. Каменська // Бухоблік та аудит. – 2010р. – № 9. – С. 43.
74. Качка Т. Боротьба з відмиванням грошей: Комплексний порівняльно-правовий аналіз відповідності законодавства України acquis ЄС в сфері боротьби та запобігання легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом / [за участі М. Парапана]. – К. : Реферат, 2004. – 287 с.
75. Київець О. Україна в контексті відмивання коштів / О. Київець // Юридичний журнал «Юстініан». – 2004. – № 4 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : www.justinian.com.ua/article.php?id=1299.
76. Кірсанов В. Фінансовий моніторинг як засіб протидії відмиванню доходів, одержаних злочинним шляхом / В. Кірсанов // ЕАІ Бюлетень. – № 1 (7) [Електронний ресурс]. – Режим доступу : www.eai.org.ua.
77. Коваленко В. В. Банківський нагляд : навч. посібник / [В. В. Коваленко]. – Суми : УАБС НБУ, 2007. – 260 с.
78. Коваленко В. В. Міжнародний досвід у сфері запобігання та протидії відмиванню доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму: монографія / [В. В. Коваленко, С. О. Дмитров, А. В. Єжов]. – Суми : УАБС НБУ, 2007. – 110 с.
79. Колдовський М. В. Діяльність банків з протидії легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом : автореф. дис. канд. екон. наук / Микола Васильович Колдовський ; Державний вищий навчальний заклад «Українська академія банківської справи Національного банку України». – Суми, 2009. – 21 с.
80. Колісник М.К. Легалізація доходів, отриманих злочинним шляхом, і методи боротьби з нею на світовому фінансовому ринку [Електронний ресурс] / М. К. Колісник, Н. О. Зинюк // Науковий вісник НЛТУУ : Зб. наук.-техн. праць. – Львів : НЛТУУ, 2005. – Вип. 15.5. – 416 с. – Режим доступу :
www.nbuv.gov.ua/Portal/chem_biol/nvnltu/15.../345_Kolisnyk_15_5.pdf.
81. Комаха А. Нацбанк обвинил пользователей интернет-банкинга в отмывании “грязных” денег и порекомендовал банкирам тщательнее проверять своих интернет-клиентов [Электронный ресурс] / А. Комаха. – Режим доступа : www.content.com.ua/4539/.
82. Конвенція ООН «Про боротьбу проти незаконного обігу наркотичних засобів та психотропних речовин» 1988 р., м. Відень, Австрія [Електронний ресурс]. – Режим доступу :
http://www.sdfm.gov.ua/articles.php?cat_id=176&lang=uk.
83. Конвенція Ради Європи «Про відмивання, пошук, арешт та конфіскацію доходів, одержаних злочинним шляхом» 1990 р., м. Страсбург, Франція [Електронний ресурс]. – Режим доступу :
http://sdfm.gov.ua/articles.php?cat_id=178&lang=uk.
84. Кондратюк С. В. Економічна безпека кредитно-банківської системи України : Наук.-практ. рекомендації / [С. В. Кондратюк, І. Ю. Копєлєв, О. Й. Хомин] ; Львівський держ. ун-т внутрішніх справ. – Львів : Край, 2006. – 54 с.
85. Користін О. Сутність легалізації (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом / О. Користін // Право України. – 2007. – № 5. – С. 60.
86. Королюк Т. Дефініція «ризик»: законодавчі, економічні і облікові аспекти (історія та сучасність) / Т. Королюк // Бухоблік і аудит. – 2010. – № 9. – С. 12.
87. Косінський Р. А. Банківський нагляд : конспект лекцій / Ростислав Анатолійович Косінський ; – Харківський нац. екон. ун-т. – Харків, 2006. – 127 с.
88. Краліч В. Р. Фінансовий моніторинг у забезпеченні функціонування системи економічної безпеки банківських установ в Україні : автореф. дис. канд. екон. наук / Віталій Робертович Краліч ; Вищий навчальний заклад "Університет економіки та права "Крок". – К. 2010. – 20 с.
89. Краснова І. Внутрішній контроль у банку: завдання та організація / І. Краснова // Вісник Національного банку України. – 2007 р. – № 9. – С. 40–42.
90. Курс лекцій з дисципліни «Статистика». Ч. 1 : Теорія статистики [Електронний ресурс] / [В. П. Сторожук, О. В. Кустовська, Є. І. Ткач, І. М. Шост та ін.]; за ред. Є. І. Ткача – Тернопіль : Економічна думка, 2006. – 224 с. – Режим доступу :
http://www.library.tane.edu.ua/files/EVD/kurs_lekciy_statystuka.pdf.
91. Маляренко В. Суд, правоохоронні та правозахисні органи України [Електронний ресурс] / В. Маляренко. – К. : Юрінком Інтер, 2004. – С. 7–69. – Режим доступу :
www.pravoznavec.com.ua.
92. Марчук Р. П. Боротьба з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванням тероризму : навч. посібник. / [Р. П. Марчук, О. І. Попов, В. А. Онісьєв]. – К. : Бізон, 2008. – Т. 1 : Міжнародні нормативно-правові акти та стандарти. – 383 с.
93. Марчук Р.П. Боротьба з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванням тероризму : довідник / [Р. П. Марчук, О. І. Попов, В. А. Онісьєв]. – К: Міжнародна агенція «БІЗОН», 2008. – Т. 1 : Міжнародні нормативно-правові акти та стандарти. – 880 с. – (Серія «Бібліотека підприємництва»).
94. Меренкова О. Факторний аналіз імовірнісної оцінки ризику використання послуг банків для легалізації кримінальних доходів або фінансування тероризму / О. Меренкова, Т. Медвідь, А. Бойко // Вісник НБУ. – 2010. – № 11. – С. 46.
95. Методичні вказівки з інспектування банків «Система оцінки ризиків» : схвалено Постановою Правління Національного банку України № 104 від 15 березня 2004 р. [Електронний ресурс]. – Режим доступу :
www.uazakon.com/big/text1263/pg1.htm.
96. Методичні рекомендації щодо організації та функціонування систем ризик-менеджменту в банках України : схвалено Постановою Правління Національного банку України № 361 від 02.08.2004 р. [Електронний ресурс]. – Режим доступу :
www.bank.gov.ua/Bank_supervision/Risks/361.pdf.
97. Методичні рекомендації суб’єктам первинного фінансового моніторингу «Управління ризиками щодо відмивання злочинних доходів та фінансування тероризму» ; Методичні рекомендації щодо управління ризиками банку у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму, пов’язаними з персоналом; Методичні рекомендації щодо організації внутрішнього фінансового моніторингу в банках із застосуванням підходу, заснованого на ризиках, Затверджені Наказом Державного комітету фінансового моніторингу України від 9 жовтня 2009 р. № 143 [Електронний ресурс]. – Режим доступу :
http://sdfm.gov.ua/articles.php?cat_id=220&lang=uk.
98. Методичні рекомендації щодо мінімізації ризиків у сфері запобігання та протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму : затверджено Наказом Державного комітету фінансового моніторингу України 26 березня 2010 року № 37 [Електронний ресурс]. – Режим доступу :
http://sdfm.gov.ua/articles.php?cat_id=220&lang=uk.
99. Методичні рекомендації щодо основних ризиків, пов’язаних з легалізацією доходів, одержаних злочинних шляхом, та фінансуванням тероризму при здійсненні банківськими установами переказів коштів : затверджено Наказом Державного комітету фінансового моніторингу України від 30.12.2009 №184 [Електронний ресурс]. – Режим доступу :
http://sdfm.gov.ua/articles.php?cat_id=220&lang=uk.
100. Міжнар. громад. організація «Міжнар. антикримін. та антитерористичний комітет»: Протидія відмиванню «брудних» коштів та фінансування тероризму: громадська підтримка та контроль. Т. 1. // Матеріали Міжнар. науково-практичної конференції (Україна, Київ, 20 червня 2003 р.) / Міжнар. громад. організація «Міжнар. антикримін. та антитерористичний комітет». – К., 2003. – 374 с., [9] л. іл.
101. Мірошниченко О. В. Іллегальна економіка та фінансові операції з легалізації незаконних доходів у контексті економічної безпеки / О. В. Мірошниченко // Фінанси України. – 2010. – № 9 (178).
102. Мірошниченко О. В. Явище «відмивання брудних грошей» як загроза економічній безпеці України / О. В. Мірошниченко, С. Ю. Гарбар // Економіка. Фінанси. Право. – 2010. – № 6. – С. 15.
103. Моделювання оцінки операційного ризику комерційного банку : монографія [Електронний ресурс] / [О. С. Дмитрова, К. Г. Гончарова, О. В. Меренкова та ін.] ; за заг. ред. С. О. Дмитрова. – Суми : ДВНЗ “УАБС НБУ”, 2010. – 264 с. – Режим доступу :
http://lib.uabs.edu.ua/library/Books_academy/1035_2010.pdf.
104. Моделювання оцінки ризиків використання банків з метою легалізації кримінальних доходів або фінансування тероризму : монографія / [С. О. Дмитров [та ін.] ; під заг. ред. О. М. Бережного. – Суми : ДВНЗ "УАБС НБУ", 2008. – 75 с.
105. Москаленко Н. В. Соціально-економічне і політичне значення фінансового моніторингу / Н. В. Москаленко // Актуальні проблеми економіки. – 2010. – № 6 (108). – С. 235.
106. Наказ Державного комітету фінансового моніторингу України
від 3 серпня 2010 року № 126 «Про затвердження Критеріїв ризику легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму» [Електронний ресурс]. – Режим доступу :
www.sdfm.gov.ua.
107. Наранович О. Фінансовий моніторинг в Україні [Електронний ресурс] / О. Наранович // Юридичне об’єднання «СН-груп». – Режим доступу : www.sn-group.kiev.ua/u_let_1.php.
108. Новицький А. М. Легалізація коштів, з яких не сплачено податки: науково-практичне видання / А. М. Новицький, Т. А. Коляда, Л. М. Касьяненко. – Ірпінь : НАДПСУ, 2007. – 156 с.
109. Огляд активності СПФМ за І квартал 2009 року [Електронний ресурс]. – Режим доступу :
http://sdfm.gov.ua/content/File/Site_docs/2009/2.06.09/I%20kv%202009%20r.htm.
110. Огляд активності СПФМ у ІV кварталі 2009 року та в цілому 2009 році [Електронний ресурс]. – Режим доступу :
http://sdfm.gov.ua/content/file/Site_docs/2010/18.03.2010/1.htm.
111. Огляд активності суб'єктів первинного фінансового моніторингу у ІІІ кварталі 2010 року [Електронний ресурс]. – Режим доступу :
http://sdfm.gov.ua/content/file/Site_docs/2010/29.10.2010/Oglyad.pdf.
112. Онісьєв В. А. Взаємодія правоохоронних органів у розкритті легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом: автореф. дис. канд. юрид. наук / Валерій Анатолійович Онісьєв ; Київський національний університет внутрішніх справ. – К. : [б.в.], 2010. – 16 с.
113. Організація контролю в банку : навчальний посібник / [уклад. І. В. Бєлова]. – Суми : Університетська книга, 2009. – 301 с.
114. Осика І.М. Огляд Міжнародного науково-практичного семінару «Протидія економічній злочинності» 14–15 жовтня 2002 року, м. Київ [Електронний ресурс] / І. М. Осика. – Режим доступу :
www.univd.edu.ua/_projects/ezloch_kor/docs/zahid/oglyad.doc.
115. Основні Принципи ефективного банківського нагляду (Базельські Основні Принципи) [Електронний ресурс]. – Режим доступу :
www.bank.gov.ua/Bank_Supervision/BCPCore Principles_ukr .pdf.
116. Отмывание денег. Банковский мониторинг. Под перекрестным огнем международных обязательств по соблюдению осмотрительности фінансово-кредитными структурами: Лихтенштейн – Австрия – Германия – Швейцария: от профессионалов для профессионалов / Hypo Investment Bank (Liechtenstein) AG ; [A. Insam и др.]. – Вена : Neuer Wissenschaftlicher Verlag, 2006. – 413 с.
117. Офіційна інтернет-сторінка АБ Металург [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.mbank.com.ua/.
118. Офіційна інтернет-сторінка ВАТ «Укрексімбанк» [Електронний ресурс]. – Режим доступу : www.eximb.com/ukr/about/ monitoring.
119. Офіційна інтернет-сторінка ПАТ «Юнекс Банк» [Електронний ресурс]. – Режим доступу :
http://www.unexbank.ua/ua/information/financial_monitoring/.
120. Оцінка та управління ризиком використання послуг для легалізації кримінальних доходів або фінансування тероризму в комерційному банку : монографія [Електронний ресурс] / [С. О. Дмитров, О. В. Меренкова, Т. А. Медвідь, О. М. Ващенко] ; за заг. ред. О. М. Бережного. – Суми : ДВНЗ “УАБС НБУ”, 2010. – 114 с. – Режим доступу :
http://lib.academy.sumy.ua/library/Books_academy/944_2010.pdf.
121. Павліченко Є. В. Класифікація суб’єктів фінансового моніторингу [Електронний ресурс] / Є. В. Павліченко // Форум права. – 2007. – № 3. – С. 190–194. – Режим доступу :
www.nbuv.gov.ua/e-journals/FP/2007-3/07pevsfm.pdf.
122. Партин Г. О. Внутрішньобанківське регулювання кредитних ризиків : монографія / Г. О. Партин, Л. Я. Слобода ; за наук. ред. д-ра екон. наук, проф. Т. С. Смовженко. – К. : УБС НБУ, 2007. – 254 с.
123. Перевозняк А. НБУ виявив нові схеми відпливу капіталу [Електронний ресурс] / А. Перевозняк // Український діловий тижневик «Контракти». – 2003. – № 21. – Режим доступу : www.kontrakty.com.ua.
124. Перелік аудиторських фірм для здійснення діагностичного обстеження банків I та II груп: затверджено Рішенням Комісії Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків від 21 листопада 2008 р. № 640 [Електронний ресурс]. – Режим доступу :
www.search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/PB08039.html.
125. Перша Всеукраїнська науково-практична конференція "Сучасні проблеми фінансового моніторингу" (3 грудня 2008 р.) : збірник матеріалів / [ред. кол. В.С. Пономаренко [та ін.] ; Міністерство освіти і науки України. Харківський національний економічний університет ; Регіональний відділ держфінмоніторингу у Харківській області [та ін.] Харків : ХНЕУ, 2008. – 125 c.
126. Положення про Державну службу фінансового моніторингу України : затверджено Указом Президента України від 13 квітня 2011 року № 466/2011 [Електронний ресурс]. – Режим доступу :
http://sdfm.gov.ua/articles.php?cat_id=107&lang=uk.
127. Положення про Єдину державну інформаційну систему у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму : затверджено Постановою Кабінету Міністрів України від 10 грудня 2003 р. № 1896 [Електронний ресурс]. – Режим доступу :
www.sdfm.gov.ua/documents.php?cat_id=34&doc_id=23&lang=uk&page=2.
128. Попович В. М. Економіко-кримінологічна теорія детінізації економіки : монографія [Електронний ресурс] / В. М. Попович. – Ірпінь: Видавничий центр Академії державної податкової служби України, 2001. – 523 с. – Режим доступу :
http://in1.com.ua/book/12093/.
129. Порадник з питань реалізації ризик-орієнтованого підходу для управління ризиками, пов’язаними із відмиванням коштів [Електронний ресурс]. – Режим доступу :
www.wolfsberg-principles.com/risk-based-approach.html.
130. Порядок проведення внутрішнього фінансового моніторингу суб’єктами господарювання, що проводять господарську діяльність з організації та утримання казино, інших гральних закладів, і ломбардами : затверджено Постановою КМУ від 20 листопада 2003 р. № 1800 [Електронний ресурс]. – Режим доступу :
www.minfin.kmu.gov.ua.
131. Посібник з питань підходу, заснованому на оцінці ризику, в боротьбі з відмиванням коштів та фінансуванням тероризму [Електронний ресурс]. – Режим доступу :
www.fatf-gafi.org.
132. Постанова Правління НБУ «Про схвалення Методичних рекомендацій щодо вдосконалення корпоративного управління в банках України» від 28.03.2007 р. № 98 [Електронний ресурс]. – Режим доступу :
www.bank.gov.ua/Publication/legal/Dodatok_visnuk/2008/NA_12_2008.pdf.
133. Постанова Правління НБУ від 31.01.2011 № 22 «Про внесення змін до Положення про здійснення банками фінансового моніторингу» [Електронний ресурс]. – Режим доступу :
http://www.bank.gov.ua/B_zakon/Acts/2011/31012011_22.pdf.
134. Президент ветував Закон «Про внесення змін до Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом» [Електронний ресурс]. – Режим доступу :
www.president.gov.ua/news/16044.html.
135. Пронін Ф. Система протидії відмиванню «брудних» грошей в Україні: деякі аспекти відповідності міжнародній практиці / Ф. Пронін // Ринок цінних паперів України. – 2006. – № 5–6.
136. Противодействие отмыванию денег: украинско-российский опит : монография / Т. В. Молчанова [и др.]. – К. : КНТ, 2007. – 237 c.
137. Протидія легалізації злочинних доходів і фінансуванню тероризму : посібник / С. Г. Гуржій [та ін.]. – К. : Такі справи, 2008. – 553 с.
138. Прут О. М. Основні методи оцінки фінансового ризику в комерційному банку / О. М. Прут // Актуальні проблеми економіки. – 2010. – № 9. – С. 223.
139. Пустовіт О. В. Запобігання органами внутрішніх справ легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом : автореф. дис. канд. юрид. наук / Олег Васильович Пустовіт. – К. : [б.в.], 2008. – 20 с.
140. ПФР Країн світу [Електронний ресурс]. – Режим доступу :
www.sdfm.gov.ua.
141. Рисін В. Особливості побудови національної системи оцінювання ризиків відмивання грошей / В. Рисін // Вісник Національного банку України.