Пухов, Владимир Игнатьевич. Формирование системы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка

Короткий опис

Пухов, Владимир Игнатьевич. Формирование системы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 / Пухов Владимир Игнатьевич; [Место защиты: Гос. ун-т упр.].- Москва, 2013.- 158 с.: ил. РГБ ОД, 61 13-8/1118

Содержание к диссертации

Введение
Глава 1.Теоретические основы системы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка11
1.1. Теоретические основы финансовой устойчивости коммерческого банка
1.2. Подходы к построению системы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка
1.3. Из мировой практики управления финансовой устойчивостью коммерческого банка 46
Глава 2.Проблемы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка в современной России59
2.1. Основные факторы, влияющие на финансовую устойчивость коммерческого банка 59
2.2. Система управления финансовой устойчивостью в стратегии развития коммерческого банка 75
2.3. Стресс-тестирование как инструмент управления финансовой устойчивостью коммерческого банка 85
Глава 3.Особенности построения системы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка99
3.1. Построение системы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка 99
3.2. Особенности управления рисками в системе управления финансовой устойчивостью коммерческого банка 112
3.3. Приоритетные направления повышения финансовой устойчивости коммерческого банка на примере СКБ-банка 124
Заключение 140
Список использованной литературы

Подходы к построению системы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка
Из мировой практики управления финансовой устойчивостью коммерческого банка
Система управления финансовой устойчивостью в стратегии развития коммерческого банка
Особенности управления рисками в системе управления финансовой устойчивостью коммерческого банка

Введение к работе

Актуальность темы исследования
Кризисные тенденции в современной российской и мировой экономике постоянно рассматриваются и анализируются экспертами. Фактор нестабильности исходит из зоны евро, где страны-члены Европейского союза не могут исполнять свои обязательства, и из США, где государственный долг превысил размер ВВП. Долго ли можно будет решать проблему путем накачивания мировой экономики ликвидностью пока не ясно. Однако это сказывается на мировых рынках капитала, природных ресурсов и отражается на экономике России, её банковской и финансовой системе. Готовность российских банков к преодолению сценариев ухудшения мировой конъюнктуры на сырьевых рынках и рынках капитала, возможные макроэкономические последствия, в том числе на валютном рынке России, требуют новых подходов к исследованию вопросов снижения чувствительности банков к таким событиям, проблем повышения их устойчивости.
В «Стратегии развития банковского сектора РФ на период до 2015 г.» определено, что первостепенное значение имеют качественные характеристики развития - характер и уровень предоставляемых банковских услуг, уровень конкуренции в банковском секторе, устойчивость и транспарентность кредитных организаций, предопределяющие усиление роли банков в инновационных процессах реального сектора экономики и повышении эффективности инвестиций. Предполагается принять меры, направленные на создание условий для развития конкуренции в банковском секторе и на финансовом рынке в целом, а также на повышение конкурентоспособности российских кредитных организаций и системной устойчивости банковского сектора. Очевидно, что устойчивость банковского сектора не возможна без повышения финансовой устойчивости коммерческих банков, образующих этот сектор.
Необходимость обеспечения финансовой устойчивости коммерческих банков требует повышения стандартов их работы и нормативов, которые устанавливаются регуляторами. Страны, которые входят в Базельский комитет, уже переходят на стандарты Базель III. Российская же банковская система пока не перешла в полном объеме на стандарты Базель II. При этом уже ведутся дискуссии о необходимости планомерного перехода российских банков на Базель III. Повышение требований к банкам по нормативам, отражающим финансовую устойчивость, заставляет коммерческие банки уже сегодня проводить работу по совершенствованию внутренних процедур к работе по новым возможным стандартам.
Приходится констатировать, что в настоящее время нет механизма, способного обеспечить эффективное управление финансовой устойчивостью коммерческого банка в условиях высокой волатильности на мировых рынках капитала, нестабильности макроэкономического положения России и в условиях кризисных явлений. Это отражается на конкурентоспособности отечественной банковской системы и российских коммерческих банков, на их финансовой устойчивости, на степени их готовности к преодолению негативной информации, которая приходит из развитых экономик. Данная ситуация свидетельствует об исключительной актуальности темы диссертационного исследования.
Степень изученности проблемы
Научные проблемы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка достаточно полно проработаны и изучены в трудах многих отечественных и зарубежных ученых-экономистов. Вместе с тем многие научные подходы и предложения, касающиеся устойчивости коммерческих банков, остаются дискуссионными, не доведены до конкретных рекомендаций, а потому нуждаются в дальнейшей разработке.
В своей работе над диссертацией автор опирался на труды таких российских экономистов, занимающихся исследованием проблем российского банковского сектора, как С.А. Андрюшин, Е.Т. Гайдар, С.Ю. Глазьев, М.В. Ершов, В.Д. Мехряков, В.К. Сенчагов, А.М. Тавасиев,
Л.П. Кроливецкая, К.С. Тихонков, Г.А. Тосунян, Г.Н. Белоглазова, Г.Н. Фетисов, А.В. Улюкаев и др.
Среди отечественных и зарубежных ученых исследованием проблем управления финансовой устойчивостью банков занимались: А.Г. Грязнова, О.И. Лаврушин, Ю.С. Масленченков, А.В. Турбанов, А.В. Тютюнник, А.Д. Шеремет и др.
Тем не менее, как отмечалось, многие вопросы формирования системы управления финансовой устойчивостью банков изучены не достаточно. В частности, не до конца разработан алгоритм построения системы управления финансовой устойчивостью банка, который своевременно мог бы выявлять и реагировать на кризисные тенденции. Требует углубленного анализа вопрос управления рисками в системе управления элементами финансовой устойчивости банка в современной России.
Волатильность на мировых рынках капитала, фондовых рынках и рынках сырьевых товаров создаёт предпосылки для нестабильности на банковском рынке России. Это требуют от банков быстрого реагирования на изменяющиеся макроэкономические условия, финансовое состояние заемщиков, стоимость залогового обеспечения. Одновременно ужесточаются требования регулятора по банковским нормативам, что является вызовом для руководства коммерческих банков и, в некоторых случаях, вынуждает его перестраивать работу банка с целью повышения его финансовой устойчивости.
Актуальность вышеприведенных проблем и их практическая значимость определили выбор темы диссертационного исследования.
Цель и задачи исследования
Основной целью диссертационного исследования является разработка научных основ формирования системы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка, а также практических рекомендаций в части построения системы управления финансовой устойчивостью в условиях кризисных тенденций.
В соответствии с указанной целью в работе были поставлены следующие задачи:
определить теоретические основы финансовой устойчивости коммерческого банка;
исследовать подходы к построению системы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка;
изучить мировую практику управления финансовой устойчивостью коммерческого банка;
выявить основные факторы, влияющие на финансовую устойчивость коммерческого банка;
рассмотреть систему управления финансовой устойчивостью в стратегии развития коммерческого банка;
изучить стресс-тестирование как инструмент управления финансовой устойчивостью коммерческого банка;
разработать алгоритм построения системы управления финансовой устойчивостью банка;
раскрыть особенности управления рисками в системе управления финансовой устойчивостью коммерческого банка;
определить приоритетные направления повышения финансовой устойчивости для российского банка.
Область исследования - тема и содержание диссертационного исследования соответствуют области исследования Паспорта специальности ВАК Министерства образования и науки РФ. Исследование выполнено по специальности 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит». Область исследования - «Совершенствование системы управления рисками российских банков» (п. 10.12) и «Проблемы оценки и обеспечения надежности банка» (п. 10.13).
Объектом исследования является финансовая устойчивость российских банков.
Предметом исследования являются механизмы, инструменты и методы управления финансовой устойчивостью российских банков.
Теоретической и методологической основой исследования явились основные положения, содержащиеся в научных трудах отечественных и зарубежных экономистов, разработках научно-исследовательских учреждений по проблемам управления финансовой устойчивостью коммерческого банка.
В качестве информационной базы использованы статистические материалы Федеральной службы государственной статистики РФ, данные Министерства финансов РФ, Центрального банка РФ, нормативно-правовые акты законодательных и исполнительных органов власти РФ, Центрального банка РФ, материалы собственных обследований.
В процессе сбора и обработки информации использовались абстрактно - логический, экономико-статистический, системный и другие методы исследования.
Научная новизна исследования
Наиболее существенные полученные автором результаты, характеризующие новизну исследования, состоят в следующем.
1. Установлено, что система управления финансовой устойчивостью коммерческого банка является диалектически взаимосвязанным процессом планирования, организации и контроля за состоянием капитала, прибыльности, ликвидности, активов и пассивов банка при одновременном учете уровня риска, качества менеджмента и мотивации персонала как неотъемлемой части достижения максимальной эффективности банковской деятельности на основе поставленных целей. Финансовая устойчивость коммерческого банка, являясь объектом системы управления, описывается как многомерная экономическая категория, охватывающая анализ и оценку внешней и внутренней среды банка, наряду с макроэкономической и конкурентной ситуацией, со структурой активов и пассивов, уровнем капитала, прибыльности, ликвидности, качества управления.

1. Разработана концептуальная модель системы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка, которая включает объекты системы управления (капитал, прибыльность, ликвидность, активы и пассивы), риски и ограничения, которые устанавливаются Банком России в форме нормативов. В рамках модели предполагается, что целевые ориентиры по каждому объекту управления задаются акционерами в рамках стратегии развития банка, которая является своего рода фундаментом системы управления. Доказано, что отсутствие системы управления финансовой устойчивостью банка может приводить к реализации риска банкротства или ухудшению финансового положения банков. Проанализировано влияние стандартов Базель III на работу коммерческих банков и показано, что планомерный переход на него потребует внедрения системы управления финансовой устойчивостью.
2. На основании структуризации и характеристики основных факторов, связанных с глобальной, макроэкономической и внутренней средой банка и влияющих на систему управления финансовой устойчивостью коммерческих банков, определено место системы управления финансовой устойчивостью в стратегии развития коммерческого банка в зависимости от варианта роста (органического или неорганического). Уточняя понятия органического и неорганического роста, определены особенности системы управления финансовой устойчивостью банка при органическом и неорганическом росте.
3. Разработан алгоритм построения системы управления финансовой устойчивостью, раскрыты его основные этапы, организационно- функциональная структура системы управления. Описаны особенности управления рисками (кредитным, процентным, валютным и риском ликвидности) в системе управления финансовой устойчивостью коммерческого банка как неотъемлемой его составляющей. Определены приоритетные направления повышения финансовой устойчивости путем построения системы управления финансовой устойчивостью российского коммерческого банка на примере СКБ-банка. К ним относится внедрение и постоянное совершенствование системы управления финансовой устойчивостью, которая обеспечивает связь контрольных показателей рисков, возникающих у банка, с механизмами противодействия возникающим рискам и др. На основе анализа динамики изменения ключевых показателей финансовой устойчивости СКБ-банка за 2004 и 2011 гг. демонстрируется эффективность применения предлагаемой системы управления финансовой устойчивостью.
Практическая значимость результатов диссертационного исследования заключается в разработке конкретных рекомендаций по формированию системы управления финансовой устойчивостью в коммерческом банке. Предложенный алгоритм построения системы управления финансовой устойчивостью банка, организационно-функциональная структура управления финансовой устойчивостью позволят коммерческому банку в оперативном режиме провести совершенствование процессов и процедур управления капиталом, прибыльностью, активами и пассивами, ликвидностью, рисками. Совершенствование процедур управления кредитным, валютным, процентным риском и риском ликвидности, реализация приоритетных направлений повышения финансовой устойчивости позволят подготовить банк к возникновению негативных кризисных явлений в экономике, снизить его чувствительность к изменению макроэкономической и глобальной среды.
Основные теоретические и практические выводы диссертации могут быть использованы в работе научно-исследовательских организаций и в практической деятельности на всех уровнях управления при формировании системы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка. Отдельные положения диссертации могут быть использованы как учебно- методологический материал в преподавании учебных дисциплин «Банковское дело», «Экономический анализ деятельности банков», «Антикризисное управление в банковской системе» и др.
Апробация работы
Основные положения диссертационного исследования использованы в работе СКБ-банка, в том числе в период прохождения ярко выраженных кризисных явлений в экономике России в 2008-2010 гг. Теоретические основы управления финансовой устойчивостью кредитной организации применялись также в Свердловском Губернском Банке в период его санации под управлением Агентства по Страхованию Вкладов. Результаты исследования были доложены и обсуждены на VI Межрегиональной конференции «Точки роста экономики Большого Урала: новые приоритеты региональной экономической политики» (г. Екатеринбург, 11-12 ноября 2011 г.), конференции «Основные задачи, стоящие перед банковским сектором Свердловской области и Главным управлением Банка России на среднесрочную перспективу» (г. Екатеринбург, 28 февраля 2012 г.), конференции «Будущее банковского бизнеса: тенденции, прогнозы, сценарии» (г. Екатеринбург, 1 марта 2012 г.), IX Международной научно-практической конференции «Устойчивое развитие российских регионов: экономика политических процессов и новая модель пространственного развития РФ» (г. Екатеринбург, 20-21 апреля 2012 г.), международной научно-практической конференции «Адаптация экономической структуры и устойчивое развитие: перспективы в России и Китае» (г. Екатеринбург, 4-5 октября 2012 г.).
Публикации. По теме диссертации опубликовано 5 статей общим объемом 3,2, п.л., в том числе 4 статьи в ведущих рецензируемых научных журналах, определённых ВАК Минобрнауки России.
Структура и объем работы

Подходы к построению системы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка

В социально-экономической системе коммерческие банки выполняют ряд важных функций и являются ключевым участником банковской системы любой страны. Для физических и юридических лиц банк выступает в роли расчетно-кассового центра, через который обеспечивается исполнение обязательств и получение средств от контрагентов. Для юридических лиц банк оказывает специальные банковские услуги такие, как зарплатный проект, услуги по управлению денежными средствами (cash management). Одновременно банк, являясь кредитной организацией, выступает в роли кредитора и может выдать потребительский, ипотечный кредит, кредит на покупку автомобиля для граждан, различные формы краткосрочных и долгосрочных кредитов для организаций различных организационно-правовых форм. В результате банк выступает в роли основного контрагента на рынке, к которому можно обратиться за финансовыми ресурсами и получить их за определенный процент, рассчитанный с учетом уровня риска по кредитной сделке.
Свободные денежные средства физические и юридические лица могут разместить в банке в депозит на различный срок. Современные банки также оказывают широкий спектр инвестиционно-банковских услуг. К ним относятся консультирование по слияниям и поглощениям, организация выпуска долговых инструментов на российском и международном рынках, услуги по организации публичных и частных размещений акционерного капитала, консультирование и финансирование инфраструктурных проектов. Таким образом, роль и значение коммерческих банков постоянно возрастает, а требования к качеству управления активами и пассивами ужесточаются, что объективно связано с потенциальными рисками ведения банковского бизнеса. В связи с тем, что банки могут привлекать вклады у населения и организаций, кредиты на глобальных рынках капитала и межбанковском рынке, размещать облигационные займы и использовать их для целей кредитования физических и юридических лиц, это предъявляет определенные требования к финансовой устойчивости коммерческого банка.
Вообще понятие «устойчивости» применяется в первую очередь для обозначения способности системы нормально функционировать и противостоять различным неизбежным возмущениям (воздействиям). В научно-технической литературе надежность определяется как «способность систем сохранять свои наиболее существенные свойства (безотказность, ремонтопригодность и др.) на заданном уровне в течение фиксированного промежутка времени при определенных условиях эксплуатации» , а устойчивость (сооружения) описывается как «его способность противостоять усилиям, стремящимся вывести его из исходного состояния статического или динамического равновесия» .
В работе СМ. Ильясова, посвященной непосредственному изучению устойчивости банковской системы, дается определение устойчивости функционирования банковской системы по определенному параметру: «экономическая система (в том числе банковская) функционирует устойчиво по определенному параметру, если отклонение данного параметра не превышает допустимой величины, а помехи могут быть компенсированы в определенных пределах». Можно согласиться с выводом указанного автора о целесообразности рассмотрения «области устойчивости, которая знаменует собою определенную систему параметров, переход за границы которых приводит систему из устойчивого состояния в неустойчивое» . Аналогичный подход можно применить и к определению устойчивости коммерческого банка.
Финансовая устойчивость банка - это не какое-то абстрактное понятие. От правильного ее определения и прогнозирования в полной мере зависит благополучие самого банка, формирование его резервов и фондов, идущих на сти 1 Энциклопедия кибернетики Изд-воМир 1988 г Большой энциклопедический словарь Политехнический Изд-во Большая Российская энциклопедия 1999 г Ильясов СМ Устойчивость банковской системы механизмы управления, региональные особенности -М
ЮНИТИ-ДАТА,2001 мулирование как его развития, так и оплаты труда его персонала. В планировании и обеспечении финансовой устойчивости заинтересован не только банк, но и другие участники, и прежде всего его акционеры и клиенты, а также государство. Для них финансовая устойчивость банков является гарантией соблюдения их экономических интересов, их собственного благополучия. Обеспечение финансовой устойчивости имеет для банков большое значение как на стадии экономического подъема, так и на стадиях спада или экономического кризиса. На каждой стадии перед банками стоят различные задачи, каждая из них может оказаться важной, но от решения задачи обеспечения финансовой устойчивости зависит надежность их дальнейшего функционирования на рынке в целом. Не случайно отдельные параметры финансовой устойчивости банка становятся по требованию регуляторов банковской деятельности либо обязательными для выполнения, либо той нормой, которой банкам рекомендуется придерживаться. Отклонение от этих нормативов, как правило, влечет за собой дальнейшие ограничения, ужесточение требований как к текущей банковской деятельности, так и к