Симонцева, Светлана Владимировна. Формирование финансовой политики коммерческого банка

Короткий опис

Симонцева, Светлана Владимировна. Формирование финансовой политики коммерческого банка : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 / Симонцева Светлана Владимировна; [Место защиты: Иван. гос. хим.-технол. ун-т].- Иваново, 2012.- 211 с.: ил. РГБ ОД, 61 12-8/3713

Содержание к диссертации

Введение
Глава I.Теоретические основы формирования финансовой политики коммерческого банка
1.1. Роль и значение финансовой политики коммерческого банка
1.2. Финансовые ресурсы коммерческого банка как объект финансовой политики: состав и специфические особенности
1.3. Принципы формирования финансовой политики коммерческого банка
Глава II.Модель формирования финансовой политики коммерческого банка
2.1 Состав и содержание основных элементов финансовой политики коммерческого банка
2.2. Роль финансового планирования в формировании финансовой политики коммерческого банка
2.3. Процедуры формирования финансовой политики коммерческого банка
Глава III.Методические аспекты реализации финансовой политики коммерческого банка
3.1. Современные условия реализации финансовой политики российскими коммерческими банками
3.2. Комплекс мероприятий по реализации финансовой политики коммерческого банка
3.3. Разработка методического обеспечения оценки финансовой политики
коммерческого банка
Заключение
Список литературы

Введение к работе

Актуальность темы исследования.В условиях совершенствования и укрепления банковской системы и ее ориентации на ускоренное развитие в сфере управления коммерческих банков все большую актуальность приобретает формирование финансовой политики. Возрастающая конкуренция на финансовых рынках между различными финансовыми посредниками за свободные финансовые ресурсы населения и организаций, сильное влияние на деятельность коммерческих банков факторов внешней среды, высокая динамичность изменений и значительный уровень рисков и неопределенности в выборе наиболее рациональных управленческих решений требуют от коммерческих банков проведения продуманной и результативной финансовой политики. Для этого необходимо использование формализованного и комплексного подхода к ее формированию. Такой подход позволит объединить в рамках финансовой политики банка стратегические и тактические программы развития деятельности банка, спрогнозировать перспективы его деятельности, оценить финансовый потенциал банка и скоординировать действия различных подсистем управления финансовыми ресурсами коммерческого банка для достижения поставленных целей.
Качественная финансовая политика коммерческого банка во многом предопределяет эффективность принимаемых на уровне банка финансовых решений, высокие темпы его развития, отвечающие растущим общественным потребностям, конкурентоспособность и финансовую устойчивость коммерческого банка. Это, в свою очередь, способствует развитию банковской системы и экономики страны в целом, поскольку коммерческий банк в процессе своей деятельности опосредует денежные потоки различных участников рынка (предприятий промышленности и торговли, небанковского финансового сектора, государства и населения), способствуя их продвижению в рыночную экономику.
Недостаточная разработанность вопросов формирования финансовой политики коммерческого банка в теоретическом плане тормозит дальнейшее развитие методических основ формирования и практической реализации российскими коммерческими банками финансовой политики, а также объективной оценки качества и результативности ее проведения.
Выделенные обстоятельства определяют актуальность и практическую значимость выбранной темы диссертационного исследования.
Степень разработанности проблемы.Для исследования вопросов формирования финансовой политики коммерческого банка использовались труды отечественных и зарубежных ученых в области теории и методологии банковской политики, финансового менеджмента коммерческого банка, финансовой политики организации. В частности, наиболее полно различные аспекты банковской политики и финансового менеджмента коммерческого банка освещены в работах таких отечественных и зарубежных ученых, как: Н.А. Амосова, Г.Н. Белоглазова, Н.П. Белотелова, Е.А. Бибикова, И.А. Бойко, Ю.Е. Копченко, Л.П. Кроливецкая, Р.Е. Курилов, О.И. Лаврушин, В.Е. Леонтьев, Ю.С. Масленченков, Г.С. Панова, М.А. Поморина, Н.П. Радковская, Питер С. Роуз, Джозеф Ф. Синки Мл., Ю.А. Соколов, О.П. Федоткина, Е.Г. Хольнова, С.А. Шульков и другие. Вопросы формирования финансовой политики организации изучаются в трудах И.А. Бланка, В.В. Буряковского, В.Ф. Ефремова, В.А. Домчук, Н.В. Клочковой, В.В. Ковалёва, А.С. Колесова, О.Н. Лихачёвой, А.С. Макарова, Ю.В. Мардаровской, Е.А. Приходько, Н.Н. Симоненко, В.А. Чернова, В.А. Щербакова, С.А. Щурова и других. В то же время вопросы формирования финансовой политики на уровне коммерческого банка остаются недостаточно изученными, ученые исследуют лишь отдельные аспекты финансовой политики банка, отводя ей подчиненную роль по отношению к финансовой стратегии.
Необходимость дальнейшего развития теоретических и методических аспектов формирования финансовой политики коммерческого банка предопределила выбор темы диссертационного исследования, постановку его цели и задач.
Цель исследования:теоретическое обоснование и разработка методического обеспечения формирования и реализации финансовой политики коммерческого банка.
Для достижения поставленной цели были решены следующие задачи, определившие логику исследования:
1) определение роли и значения финансовой политики коммерческого банка;
2) исследование финансовых ресурсов коммерческого банка как объекта его финансовой политики;
3) формулирование принципов формирования финансовой политики коммерческого банка;
4) выделение элементов финансовой политики коммерческого банка;
5) исследование роли финансового планирования в формировании финансовой политики коммерческого банка;
6) определение процедур формирования финансовой политики коммерческого банка;
7) исследование современных условий реализации финансовой политики российскими коммерческими банками;
8) построение комплекса мероприятий по реализации финансовой политики коммерческого банка;
9) разработка методического обеспечения оценки финансовой политики коммерческого банка.
Объектом исследованияявляется формирование и трансформация финансовых ресурсов коммерческого банка.
Предмет исследования финансовая политика коммерческого банка.
Теоретическую основу исследованиясоставили общие положения экономической теории, теории финансов, банковского дела и банковского менеджмента, посвященные вопросам управления финансами коммерческих банков, труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов в области корпоративного управления и политики коммерческого банка, законы Российской Федерации и нормативные акты Центрального банка Российской Федерации, регулирующие деятельность коммерческих банков.
Методологическая основа исследованиявключает принципы диалектической и формальной логики, единства логического и исторического взглядов в исследовании экономических явлений. В ходе исследования применялись методы причинно-следственного, системно-структурного и сравнительного анализа, синтеза полученных данных в теоретические выводы и практические рекомендации.
Информационной базой исследованияпослужили инструктивные материалы и статистическая отчетность Банка России, финансовая и бухгалтерская отчетность российских коммерческих банков, методические рекомендации международных организаций, научные и учебные издания отечественных и зарубежных авторов, материалы научных конференций, публикации в периодической печати и сети Интернет.
Научная новизна исследованиязаключается в развитии теоретических положений и методического обеспечения управления финансовыми ресурсами коммерческого банка посредством формирования финансовой политики, которая объединяет в единое целое политику формирования и размещения финансовых ресурсов банка.
Основныенаучные результаты, содержащие элементы научной новизны, представлены в следующих положениях:
1. Предложена авторская интерпретация понятия «финансовая политика коммерческого банка», отличающаяся от известных определением финансовой политики банка как совокупности принципов и методов выполнения последовательно связанных действий по формированию и трансформации финансовых ресурсов в целях выполнения функций банка как предпринимательской структуры в различных экономических условиях.
2. В развитие общих принципов управления финансами банка предложен ряд авторских принципов, позволяющих формировать финансовую политику, учитывающую специфику деятельности банка.
3. Определены процедуры формирования финансовой политики коммерческого банка, включающие: разработку общей концепции финансовой политики коммерческого банка, создание адекватного финансового механизма в виде тактики коммерческого банка и разработку показателей для контроля финансовой политики коммерческого банка.
4. Предложен комплекс мероприятий по реализации финансовой политики коммерческого банка, позволяющих оптимизировать деятельность банка по формированию и трансформации финансовых ресурсов.
5. Разработано методическое обеспечение оценки финансовой политики коммерческого банка на основе дополнения и систематизации количественных и качественных показателей оценки финансовой политики банка, которые объединены в шесть групп.
Теоретическая значимостьисследования заключается в развитии теоретических аспектов формирования и реализации финансовой политики коммерческого банка, позволяющих расширить представление об исследуемом объекте: уточнено понятие финансовой политики коммерческого банка, предложены принципы формирования финансовой политики коммерческого банка и комплекс мероприятий по реализации финансовой политики коммерческого банка.
Практическая значимостьрезультатов исследования заключается в возможности применения выявленных процедур формирования финансовой политики и предложенного методического обеспечения ее оценки коммерческими банками. Предложенные мероприятия по реализации финансовой политики будут способствовать повышению финансовой устойчивости коммерческих банков, снижению совокупного уровня риска банка и содействовать его инновационному развитию.
Основные положения диссертационного исследования могут быть использованы в учебном процессе образовательных учреждений при преподавании дисциплин «Банковское дело», «Организация деятельности коммерческого банка».
Апробация результатов исследования.Результаты диссертационного исследования докладывались и обсуждались на международных и межвузовских научных и научно-практических конференциях и форумах: на Международной научной конференции «Повышение устойчивости и реализация инновационного потенциала финансовой системы Российской Федерации» (Иваново, 2010 г.), Научной конференции фестиваля студентов, аспирантов и молодых ученых «Молодая наука в классическом университете» (Иваново, 2010 г.), VII Международной научной конференции молодых ученых, аспирантов и студентов «Молодежь и экономика» (Ярославль, 2010 г.), Научной конференции фестиваля студентов, аспирантов и молодых ученых «Молодая наука в классическом университете» (Иваново, 2011 г.), I Международном молодежном форуме финансистов (Москва, 2011 г.), Международной научно-практической конференции «Модернизируемой экономике инновационное управление» (Иваново, 2012 г.), III Международной научно-практической конференции «Финансовые рынки Европы и России. Устойчивость национальных финансовых систем: поиск новых подходов» (Санкт-Петербург, 2012 г.), Научной конференции фестиваля студентов, аспирантов и молодых ученых «Молодая наука в классическом университете» (Иваново, 2012 г.), Международной научной конференции «Соловьевские экономические чтения» по проблеме: «Инновационное развитие экономических систем» (Кострома, 2012 г.).
Основные положения диссертации используются в учебном процессе ФГБОУ ВПО «Ивановский государственный университет» и ФГБОУ ВПО «Ивановский государственный энергетический университет имени В. И. Ленина» при преподавании дисциплин «Организация деятельности коммерческого банка» и «Банковское дело».
Результаты диссертационного исследования апробированы и приняты к внедрению коммерческими банками ОАО КИБ «Евроальянс» и ОАО КБ «Иваново», что подтверждено документально.
Публикации по теме исследования.Основные положения диссертационного исследования нашли отражение в 16 публикациях общим объемом 7,9 п.л., в том числе авторских 6,85 п.л., включая 3 публикации в изданиях, рекомендованных ВАК Министерства образования и науки Российской Федерации.
Область исследованиясоответствует п. 10.4 «Проблемы обеспечения сбалансированной банковской политики в области инвестиций, кредитования и формирования банковских пассивов по всему вектору источников и резервов» Паспорта специальности 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит».
Структура диссертационной работысоответствует целям, задачам, логике исследования. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений. Основная часть диссертации содержит 4 таблицы и 15 рисунков. Список литературы содержит 131 наименование.

Финансовые ресурсы коммерческого банка как объект финансовой политики: состав и специфические особенности

Каждый коммерческий банк в процессе своей деятельности вовлечен в широкий спектр финансовых отношений, от эффективности управления которыми зависит не только финансовое состояние и финансовые результаты деятельности самого коммерческого банка, но и функционирование экономики в целом, поскольку банк, опосредуя денежные потоки различных участников рынка (предприятий промышленности и торговли, небанковского финансового сектора, государства и населения), способствует их продвижению в рыночную экономику. Возможность банка качественно удовлетворять растущие общественные потребности является свидетельством растущей, развивающейся экономики.
Как отмечают многие исследователи, современное банковское дело -динамичный процесс.1 В настоящее время коммерческие банки функционируют в условиях, которые характеризуются высокими темпами изменений и разноплановостью экономических процессов, существенной неопределенностью в выборе наиболее рациональных направлений развития, значительным воздействием на параметры деятельности банка факторов внешней среды. Данное обстоятельство приводит к резкому возрастанию роли и значения долговременных программ развития деятельности коммерческого банка и соответствующих им краткосрочных программ, которые могут быть объединены в рамках финансовой политики коммерческого банка. Формирование финансовой политики коммерческого банка позволит спрогнозировать перспективы развития деятельности банка, оценить внутренний финансовый потенциал и скоординировать действие различных подсистем управления финансовыми ресурсами банка для достижения поставленных целей.
Проблема формирования финансовых ресурсов для коммерческих банков имеет несравнимо большее значение, чем для любых иных хозяйствующих субъектов.2 Важной характеристикой коммерческих банков является их функционирование с использованием привлеченных финансовых ресурсов. Зависимость деятельности от внешних источников финансирования, возрастающая конкуренция между различными финансовыми посредниками за средства населения и организаций, периодически возникающие проблемы банковской ликвидности требуют от коммерческих банков формирования продуманной и эффективной политики в области формирования финансовых ресурсов.
Особого внимания требуют вопросы, связанные с привлечением финансовых ресурсов из различных источников, созданием приемлемой структуры капитала и эффективной ресурсной базы. Способность банка привлекать депозиты и межбанковские кредиты, размещать собственные ценные бумаги служит главным критерием его признания со стороны различных субъектов финансового рынка. Состояние финансовых ресурсов банка - основной критерий для оценки его стабильности и надежности, индикатор качества обслуживания клиентов, уровня банковского менеджмента и маркетинга. Управление формированием ресурсной базы коммерческих банков призвано обеспечить оптимальный объем привлеченных ресурсов на длительные сроки с наименьшими затратами. Степень обеспеченности банка финансовыми ресурсами, качество финансовых ресурсов определяют возможности банка по их дальнейшей трансформации в целях получения прибыли. Таким образом, от качества финансовой политики коммерческих банков в значительной мере зависит эффективность деятельности банков, обеспечение высоких темпов их развития, отвечающих потребностям экономики и населения страны, повышение конкурентоспособности и финансовой устойчивости банков.
Финансовая политика коммерческого банка является важным элементом банковской политики. Однако в экономической литературе вопросы, связанные с формированием финансовой политики коммерческого банка, не проработаны должным образом. Н.П. Радковская, например, лишь выделяет формирование финансовой политики банка как одно из направлений финансового менеджмента банка наряду с управлением собственным капиталом, управлением ликвидностью, управлением активами и пассивами, управлением банковскими рисками, управлением кредитным портфелем, управлением доходностью (прибыльностью), организацией маркетинга, не раскрывая при этом сущности данного направления.3 Хольнова Е. Г. упоминает финансовую политику банка, рассматривая одно из ее направлений - финансовую стратегию банка, которая определяет долговременный курс финансовой политики банка, рассчитанный на перспективу и предполагающий решение крупномасштабных задач развития банка в этой области.4 Аверьянова Л. В. выделяет различные финансовые политики коммерческого банка, к числу которых относит политику поддержания текущей ликвидности, процентную политику, эмиссионную политику, депозитную политику, фондовую политику, дивидендную политику и отмечает, что данные финансовые политики как совокупность целенаправленных действий с использованием финансовых ресурсов банка в определенных областях его операций, позволяют конкретизировать и определить конкретные этапы реализации выбранной банком финансовой стратегии5. Копченко Ю. Е. также выделяет в рамках финансовой политики банка ее различные виды (инвестиционную, кредитную, ценовую политики, политику управления рисками и политику финансирования)6

Принципы формирования финансовой политики коммерческого банка

Для управления средне- и долгосрочной ликвидностью в качестве инструмента привлечения дополнительных ресурсов могут быть эмитированы долговые и/или долевые ценные бумаги, привлечены долгосрочные межбанковские займы, использованы линии торгового финансирования, открытые экспортно-импортными банками и агентствами.
Последнее время широкое распространение получил еще один метод, связанный с упр