Славянский Алексей Владимирович. Методика минимизации рисков при банковском кредитовании юридических лиц

Короткий опис

Славянский Алексей Владимирович. Методика минимизации рисков при банковском кредитовании юридических лиц : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 / Славянский Алексей Владимирович; [Место защиты: Рос. гос. торгово-эконом. ун-т].- Москва, 2010.- 224 с.: ил. РГБ ОД, 61 10-8/1775

Содержание к диссертации

Введение
ГЛАВА 1. ОЦЕНКА ФАКТОРОВ И ПРЕДПОСЫЛОК ВОЗНИКНОВЕНИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА ПРИ БАНКОВСКОМ ФИНАНСИРОВАНИИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ 11
1.1 Роль и специфика кредитных рисков при финансировании юридических лиц 11
1.2 Основные факторы, воздействующие на уровень банковского кредитного риска в РФ 45
1.3 Принципы организации системы управления риском кредитования юридических лиц в коммерческом банке 61
ГЛАВА 2. СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ ПРИ БАНКОВСКОМ КРЕДИТОВАНИИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ 76
2.1 Методы управления финансовыми рисками, используемые в банковской практике за границей 76
2.2 Методы управления кредитными рисками юридических лиц в российских банках-резидентах 96
2.3. Методы управления проблемной задолженностью банка 116
2.4. Методы оценки экономической эффективности управления кредитным риском 131
ГЛАВА 3. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В БАНКЕ И МЕТОДЫ ЕЕ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ 140
3.1 Анализ системы финансовых показателей для оценки рисков совокупного кредитного портфеля банка 140
3.2 Модель и алгоритмы рисков кредитного портфеля банка 146
3.3 Практика использования модели оценки рисков при формировании совокупного кредитного портфеля коммерческого банка: критический анализ 160
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 174
БИБЛИОГРАФИЯ 181
ПРИЛОЖЕНИЯ 196

Введение к работе

Актуальность исследования.Усиление конкуренции межбанков, устойчивый рост кредитного рынка объективно ставят перед российскими банками достаточно жесткие требования по формированию и поддержанию в своих совокупных резервах активов высокого качества с одновременно приемлемым уровнем их доходности. Свою роль играет деятельность иностранных банковских учреждений в РФ и растущие трудности привлечения российскими банками дополнительных внутренних и внешних ресурсов, в том числе и на евродолларовом рынке. В этих условиях достижение устойчивого уровня собственной рентабельности банка объективно связано с целенаправленным обеспечением банком приемлемого уровня риска по всем проводимым им операциям. Эта ключевая цель, очевидно, может быть достигнута при использовании ряда базовых апробированных на практике подходов к хеджированию и минимизации основных видов банковских рисков.
Проблема минимизации объективных рисков занимает немаловажное место среди текущих практических вопросов совершенствования и рационализации в банковской деятельности [29]. В современных условиях перед любым банком стоит актуальная задача максимальной качественной оценки эффективности инвестиционных решений с целью их ориентации на предупреждение рисков и их последствий. Рыночная цена банковских активов и обязательств подвержена колебаниям в силу воздействия ряда факторов различной внутренней природы, а степень и конечные направления их воздействия зачастую невозможно предвидеть заранее. Эта волатильность цены активов и обязательств в существенной мере проявляется в периоды кризисов, что подтверждается анализом ситуации, сложившейся в банковском секторе в РФ в 2008-2009 гг. Сохранение на кредитном рынке существующей неопределенности оказывает прямое влияние на финансовую стратегию
банков, вынуждая их диверсифицировать методы защиты от негативных последствий рисков различного уровня и характера.
Анализ практики деятельности кредитных организации в 2008-2009 гг. привел банковских менеджеров к пониманию необходимости минимизации банковских рисков, в том числе, при кредитовании юридических лиц. С целью определения приемлемого уровня риска банку следует уделять первостепенное внимание разработке более эффективных методов и механизмов нейтрализации, в первую очередь, кредитных рисков различного уровня. Это обусловлено тем, что кредитно-ссудные операции остаются, с одной стороны, базовой сферой деятельности коммерческого банка, обеспечивающей ему регулярные процентные доходы, а с другой стороны — достаточно рискованной по своей сути сферой.
Проблематика работы является актуальной не только в силу практической значимости заявленных аспектов данной тематики, но также в силу необходимости ее комплексной научной разработки.
Степень разработанности проблемы.При написании диссертации автором были использованы выводы и рекомендации, содержащиеся в работах по проблемам финансового и банковского риск-менеджмента как отечественных, так и иностранных исследователей: Н.И. Валенцевой, О.И.Лаврушина, Ю.Ю. Русанова, Е.Б. Стародубцевой, Д.А. Ендовицкого, Ю.И. Коробова, Е.Ф. Жукова, А.В. Печниковой, В.В. Павлова, О.М. Марковой, С.Н. Кабушкина, Р. Брейли, Дж. Бэйли, П.Роуза, С. Хьюса, Э. Рида, Дж. Шима, Дж.Сигела, Б.Нидлза, Г.Андерсона, Д.Колдвела, Э.Хелферта, и др. Специальные системы исследования кредитных рисков проводились в ряде диссертационных работ, в числе важнейших фигурируют: И.Л.Лисянский, А.И. Мифтахов, О.В. Павлинова, М.Н. Тоцкий, В.В. Чичин, И.А. Штырова, М.Е. Юденич и др.
Между тем, многие аспекты заявленной проблематики, в частности вопросы, связанные с методами минимизации кредитных рисков при
банковском кредитовании юридических лиц, не достаточно разработаны в экономической литературе. Нейтрализация кредитных рисков явно недооценена банковской практикой в качестве инструмента обеспечения требуемой финансовой устойчивости банка. В соответствии с чем, существует необходимость обобщения и последующей систематизации, сложившихся в российской специальной литературе представлений о сути и содержании кредитных рисков в целях обеспечения более полной и своевременной их нейтрализации. Сохраняющийся недостаточный уровень научной разработанности проблемы рисков, ее растущая практическая значимость для банковского сообщества, особенно в условиях мирового экономического и финансового кризиса 2008-2009 гг., обусловили выбор темы, определили цель, задачи и структуру диссертационной работы.
Цель диссертационной работызаключается в теоретическом обосновании и разработке практических рекомендаций по совершенствованию методики минимизации рисков при банковском кредитовании юридических лиц. Для достижения заявленной цели перед автором возникла необходимость решения следующих задач:
- уточнить содержание терминов «кредитный риск» и «управление кредитным риском» для теоретического обоснования применения методов управления кредитным риском в отраслевом аспекте и выявить их специфику в условиях мирового экономического и финансового кризиса 2008-2009 гг.;
- на основе имеющейся зарубежной и отечественной практики разработки и использования методов минимизации кредитных рисков в целях выявления потенциальных возможностей устранения негативных препятствий в механизме предупреждения рисков определить способы использования в банковской практике современной России опыта иностранных банков по управлению кредитным портфелем;
- разработать авторскую классификацию и систему ранжирования базовых критериев кредитного риска различного происхождения;
- провести системный анализ основных методов минимизации кредитных рисков в целях выявления базовых факторов причинного характера, непосредственно воздействующих на возникновение кредитного риска и его уровень и затем на этой основе показать специфику применения основных показателей, оценивающих уровень фактического кредитного риска;
разработать модель оценки кредитных рисков для обеспечения качественного кредитного портфеля банка;
подготовить практические рекомендации по совершенствованию управления проблемными кредитами в коммерческом банке.
Объектом исследованияявляется механизм банковского управления кредитными рисками, объективно возникающими при кредитовании юридических лиц с учетом особенностей современного этапа развития кредитного рынка.
Предметом исследованияявляется комплекс теоретических и организационно-методических вопросов, связанных с совершенствованием методики минимизации рисков при банковском кредитовании юридических лиц-заемщиков.
Теоретико-методической основой диссертационной работыявляются труды отечественных и зарубежных ученых по проблематике управления кредитными рисками. В работе использовались диверсифицированные методы математического, системного и статистического анализа, в их числе: методы и модели оценки уровня кредитного риска, методы учета проявлений и последствий базовых факторов кредитного риска, экономико-математического моделирования, абстрактно-логического сопоставления и анализа, также применялись аналитические пакеты прикладной программы «Microsoft Excel».
Информационной базойпроведенного исследования послужили законодательные акты и нормативно-правовые документы органов государственного управления; официальные информационно-статистические
данные Минфина РФ, Центрального Банка РФ; монографии и статьи российских и зарубежных авторов; методики по оценке кредитных рисков; статистические данные, отражающие текущее состояние экономики, кредитного рынка, финансовой системы, банковского сектора и их динамику.
Научная новизна исследованиязаключается в разработке теоретических, организационно-методических положений и практических рекомендаций по совершенствованию методики минимизации рисков при банковском кредитовании юридических лиц. К наиболее существенным результатам исследования, содержащего элементы научной новизны, относятся следующие выносимые на защиту положения:
— уточнено и скорректировано содержание дефиниций «кредитный риск» и «управление кредитным риском», раскрыты их роль и функции для обеспечения эффективной деятельности кредитной организации в целях развития понятийного аппарата применительно к объекту исследования;
- дана сравнительная оценка российской и зарубежной практики формирования и использования методов управления банковскими кредитными рисками в целях их эффективного применения российскими коммерческими банками;
— предложена авторская классификация и система ранжирования основных видов кредитных рисков в целях их более качественной оценки и выбора методов управления ими;
- выявлены дополнительные факторы, влияющие на уровень кредитного риска и различные параметры, определяющие его уровень и природу. В их числе: факторы, связанные с заёмщиком, обеспечением кредита, а также различные факторы системного риска, наиболее сложные с точки зрения управления кредитным риском в отдельном банке, и характерные для этих факторов сопутствующие показатели;
— обоснован комплексный подход к управлению кредитными рисками во взаимосвязи с другими видами рисков банковской деятельности, включая
специфические и систематические риски; это, прежде всего: а) интегрированный подход к оценке рисков; б) управление не одним конкретным риском, а всей совокупностью рисков, характерных для деятельности банков;
- разработана трёхмерная корреляционная графическая модель оценки уровня кредитного риска, которая на основе взаимоувязки установленных параметров и коэффициентов ранжирует заемщика и гаранта (поручителя по ссуде) по трём группам базовых показателей, что позволит более эффективно управлять совокупным кредитным портфелем банка;
- разработаны практические рекомендации по управлению проблемной задолженностью по кредитам банка в целях нормального его функционирования.
Наиболее существенные результаты диссертационной работы соответствуют паспорту специальности 08.00.10 — Финансы, денежное обращение и кредит, в частности п.п. 9.17. «Совершенствование системы управления рисками российских банков».
Практическая значимость результатов исследованиясостоит в том, что содержащиеся в диссертации авторские предложения и выводы могут быть использованы для совершенствования систем управления банковскими рисками, возникающими при кредитовании юридических лиц, более глубокого изучения проблемы управления банковскими кредитными рисками в рамках решения важнейшей практической задачи - взвешенной оценки качества кредитного портфеля конкретного банка.
Апробация исследования.Основные положения и результаты, разработанные непосредственно диссертантом, были обсуждены и одобрены на Международной научно-практической конференции «Ценности и интересы современного общества», проводимой в рамках VIII Васильевских чтений (г.Москва, РГТЭУ, 2009), и отражены в публикациях автора.
Обоснованные в диссертации методические подходы к анализу, оценке и управлению рисками при кредитовании юридических лиц эффективно используются в ОАО «Промсвязьбанк». Основные рекомендации автора применяются также в ООО «Бюро кредитной безопасности «Руссколлектор» в целях обеспечения возврата юридическими лицами просроченной задолженности по кредитам.
Выводы диссертации используются в учебном процессе ГОУ ВПО «РГТЭУ» по дисциплине «Финансовая среда предпринимательства и предпринимательские риски», а также по дисциплинам «Банковское и страховое дело», «Финансовый менеджмент» и «Финансы и кредит» в НОУ ВПО «Институт мировой экономики и информатизации» и НОУ ВПО «Московская Академия предпринимательства при Правительстве Москвы». Материалы диссертации используются автором при чтении курсов лекций по дисциплинам: «Финансы организаций (предприятий)» и «Основы аудита». Кроме этого, выводы диссертации используются в Центре изучения проблем экономики переходного периода Института Африки Президиума международных отношений Российской Академии Наук в практической деятельности и теоретических исследованиях. Указанная апробация работы подтверждается 7 справками о внедрении её результатов.
Публикации.По тематике диссертационной работы опубликовано 7 научных работ общим объемом 4,9 печ.л., в том числе 5 работ объемом 3,9 печ.л. опубликованы в журналах, рекомендованных ВАК РФ для публикации результатов научных диссертационных исследований.
Объём и структура исследования.Диссертация состоит из введения, трёх глав, заключения, библиографического списка, содержит 180 страниц машинописного текста, 30 таблиц, 11 рисунков, 21 приложений.
Вовведенииобосновывается актуальность темы, раскрываются суть и специфика заявленной проблемы, сформулированы цель и задачи работы, обоснована её научная новизна, изложены основные методологические
подходы к исследованию проблемы в целях обеспечения практической значимости диссертации и апробации полученных результатов.
В первой главедиссертации выявлены и обстоятельно проанализированы тенденции развития системы банковского кредитования юридических лиц в РФ, дана характеристика дефиниции «кредитный риск» и «управление кредитным риском». Автором выявлены факторы, влияющие на уровень кредитного риска различного происхождения в банковском секторе в современной России, предложена авторская классификация и система ранжирования основных видов кредитных рисков.
Во второй главе диссертации определены ключевые подходы к управлению банковскими кредитными рисками в российских банках, обоснована целесообразность использования конкретных методов оценки и сопоставления экономической эффективности механизмов кредитных рисков, критически оценен международный опыт (в том числе в свете практического использования рекомендации Базельского комитета) в области практического управления кредитным риском. Предложены авторские методики управления проблемной задолженностью в банкахРФ.
В третьей главедиссертации представлена систематизированная характеристика ряда базовых финансовых показателей, используемых для оценки уровня риска совокупного кредитного портфеля. На основе установленных автором показателей и параметров сформулирована оригинальная корреляционная трёхмерная модель оценки кредитных рисков, которая базируется на выявлении и учёте взаимосвязей выбранных базовых коэффициентов платёжеспособности заемщика и надёжности гаранта.
Взаключенииизложены основные результаты, полученные при исследовании, сформулированы выводы, имеющие практическое значение, и даны авторские рекомендации по их реализации в кредитно-ссудной деятельности российских банков.

Роль и специфика кредитных рисков при финансировании юридических лиц

Риск является неотъемлемым свойством банковской деятельности. Банковский риск - это возможность возникновения у банка финансовых потерь (убытков), незапланированных расходов или возможность снижения планируемых доходов. Степень риска и его величина при осуществлении операции того или иного рода могут быть заранее оценены банком исходя из состояния рынка, на котором планируются операции, общеэкономического и политического положения в регионе проведения операций.
С.Н. Кабушкин отмечает, что сущность риска состоит в возможности отклонения полученного результата от запланированного [81]. В специальной литературе имеются и другие определения понятия «риск», раскрывающих сущность данного явления [46,105,71,52,47,111]. Характеристику понятия «риск» также дают другие авторы, например, как B.C. Романов [153], Г.Клейнер [135], В.Т. Севрук [98], М.Н. Тоцкий [102].
Имеются несколько научных подходов к определению кредита. В словаре гражданского права указано: - «Кредит - заем, предоставляемый в денежной форме на условиях возвратности и, как правило, платности (в виде процентов за пользование кредитом)» [73]. Также имеются определения понятия «кредит» в большом экономическом словаре [62], в финансово-кредитном энциклопедическом словаре [106], в советском энциклопедическом словаре [99]. Вопрос о сущности кредита остается дискуссионным. Так, «одни определяют кредит как действие, вторые - как движение, третьи - как сделку, четвертые интерпретируют кредит как денежные средства либо имущество, пятые — как деятельность, шестые — как отношения, седьмые - как доверие» [103]. О сущности кредита как экономической категории говорит О.И. Лаврушин [85], И.Т. Балабанов утверждает, что кредит представляет собой финансовую категорию [49]. В российском законодательстве присутствует понятие «кредитные требования» - это требования банка к заемщику (контрагенту), которым присущ кредитный риск [20, 101].
Понятие «банковский риск» дает «Институт внутренних аудиторов»: по их мнению «...риск, с банковской точки зрения, определяется как возможность неблагоприятного воздействия ожидаемых или непредвиденных событий на капитал и доходы банка» [171].
Под банковским риском, например В. А. Пономарев, понимает опасность возникновения сокращения ресурсной базы банка и осуществления выплат по забалансовым операциям, вызванными кризисными явлениями экономики и нарушением разумных принципов организации операций в самом банке [92]. В.В. Киселев определяет это же понятие как угрозу того, что банк понесет потери [83]. В соответствии с этим направлением понятие кредитного риска рассматривается учеными как влияние на финансовые результаты коммерческого банка.
В своей деятельности коммерческие банки сталкиваются с различными видами банковских рисков, в дальнейшем исследовании будет уделено особое внимание понятию кредитного риска и рассмотрено его место в общей системе банковских рисков.

Методы управления финансовыми рисками, используемые в банковской практике за границей

Методология оценки кредитного портфеля, согласно международным принципам и стандартам, является исключительно важной для объективной оценки функционирования каждого банка, и поэтому все банки при своей работе должны руководствоваться тем, насколько объективно у них оценен кредитный портфель.
Для снижения кредитного риска иностранные банки детально подошли к проработке всех кредитных процедур и анализу кредитоспособности потенциальных заемщиков. Анализ всех факторов к конкретному заемщику дает возможность принять решение относительно кредитоспособности заемщика. Заемщики, имеющие слабые финансовые позиции должны платить за кредит больше, чем надежные заемщики.