Шукалович, Людмила Валерьевна. Страхование строительно-монтажных рисков при реализации комплексных проектов

Короткий опис

Шукалович, Людмила Валерьевна. Страхование строительно-монтажных рисков при реализации комплексных проектов : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 / Шукалович Людмила Валерьевна; [Место защиты: Рос. акад. предпринимательства].- Москва, 2010.- 185 с.: ил. РГБ ОД, 61 10-8/3280

Содержание к диссертации

Введение
Глава 1.Обзор научных исследований, отечественного и зарубежного опыта по проблеме страхования рисков строительных проектов9
1.1. Специфика управления рисками комплексных проектов 9
1.2. Практика страхования комплексных проектов 23
1.3. Анализ методов оценки рисков при страховании строительно-монтажных работ 34
Глава 2.Разработка методов страхования комплексных строительных проектов56
2.1. Принципиальная схема страхования строительно-монтажных рисков на этапах реализации проекта 56
2.2. Факторы страхования строительно-монтажных рисков на стадии проектирования комплексного объекта 65
2.3. Определение условий и параметров договора страхования объектов и сооружений, входящих в комплексный проект 78
2.4. Особенности методики страхования комплексных проектов на стадии организации и мониторинга строительного производства 87
2.4.1. Особенности рисков на стадии организации строительства 87
2.4.2. Особенности изменения риска на стадии производства работ и строительного мониторинга 94
Глава 3.Методы обеспечения финансовой устойчивости страховой компании с учетом динамики рисков комплексного проекта107
3.1. Структура взаимодействия страховой компании и организаций страхователей комплексного проекта 107
3.2. Алгоритм определения динамики параметров страхового портфеля при страховании комплексного проекта 113
3.3. Управление строительно-монтажными рисками с учетом динамики реализации комплексного проекта 127
3.4. Регулирование параметров страхования комплексного проекта и экономических показателей страховой компании 133
3.4.1. Определение совокупности рисков «пикового» периода в возможных убытках страховой компании 133
3.4.2. Расчет экономического эффекта от внедрения методики управления рисками и выбора схемы перестрахования комплексного проекта 141
Основные выводы 151
Литература

Введение к работе

Актуальность темы исследованияобусловлена ростом потребности страховых компаний в эффективном страховании комплексных проектов и недостаточным методическим обеспечением этого сложного развивающегося сектора страхового рынка.
Комплексные проекты освоения новых экономических регионов, строительства предприятий, особенно уникальных по конструкции и условиям возведения, отличаются многолетним инвестиционным циклом, большим числом сооружений и организаций-исполнителей на стадиях проектирования и производства работ. Всесторонний анализ строительно-монтажных рисков необходим, в первую очередь, для объектов газовых, нефтяных месторождений и транспортной инфраструктуры в Сибири и за Полярным кругом. При страховании следует учитывать крупные размеры потенциальных ущербов, нарастание стоимости по мере реализации проекта, влияние экстремальных природных факторов на безопасность и динамику строительного производства. Такая специфика приводит к необходимости формирования новой методологии страхового сопровождения, которое повысит надежность реализации комплексных проектов,обеспечит конкурентоспособность и финансовую устойчивость страховых компаний в сложных условиях.
Степень разработанности проблемы.Значительный вклад в разработку теоретико-методологических основ страхования отраслей экономики и крупных проектов внесли труды российских ученых: Е.Б. Александровой, Ю.Т.Ахвледиани, B.C. Балабанова, М.В. Грачевой, И.Б. Котлобовского, Н.Н. Малашихиной, В.К. Малиновского, И.Д. Маховой, А.С. Миллермаыа, Г.З. Мнннулиной, Т.П. Онуфриевой, Л.А. Орланюк-Малицкой, М.В. Петровской, И.И. Рыжкина, В. И. Рябикина, К.Е. Турбиной, Г.И. Фалина, А.И. Фалина, Ю.Н. Фомина, Н.В. Хохлова, А.А. Цыганова, Г.Н. Черновой, В.В. Шахова, А.В. Шахова, Р.Т. Юлдашева и других. Данной проблеме уделили значительное внимание зарубежные ученые: Д.Бланд, Э.Брайс, Ж. Дэнэ, Л.Гаспенски, Р.Каас, И.Карри, Ж.Лемер, Т.Мак, /
л. ^
Д.Хемптон, Элиот Майкл У. и др. Вместе с тем, методическое обеспечение оценки рисков и особенно ущербов при страховании крупных проектов разработано недостаточно.
Цельисследования состоит в разработке научно-методического инструментария страхования строительно-монтажных рисков комплексных проектов и обеспечения финансовой устойчивости страховых компаний на всех стадиях реализации: проектирования, организации строительства и производства работ.
Достижение поставленной цели предполагаетрешение комплекса задач,определяющих логику и структуру исследования:
1. разработать методические основы организованного взаимодействия страховых компаний и подрядных строительных фирм в ходе реализации комплексного проекта;
2. разработать методику количественной оценки рисков и параметров страхования на основе требований безопасности объекта на стадиях проектирования, организации строительства и производства работ;
3. предложить алгоритм взаимодействия сюрвейера и андеррайтера для оценки и принятия рисков на страхование;
4. разработать модель обеспечения финансовой устойчивости страховой компании на основе мониторинга всех стадий реализации комплексного проекта.
Объектом исследованияявляются страховые компании, специализирующиеся на страховании строительно-монтажных рисков.
Предмет исследованияэкономические отношения по поводу страхования строительно-монтажных рисков комплексных проектов на стадиях проектирования, организации и мониторинга строительного производства.
Теоретико-методологическую основу исследованиисоставляют труды отечественных и зарубежных экономистов в области сюрвея, страхования и перестрахования, риск-менеджмента, актуарных расчетов и маркетинга в страховании, Гражданский Кодекс Российской Федерации, нормативно-
правовые акты, регламентирующие страховые взаимоотношения и деятельность страховых организаций в Российской Федерации. В работе используются методы экономической оценки надежности систем, вероятностно-статистические методы и структурный анализ страхового портфеля.
Научные результаты, выносимые на защиту, содержащие научную новизну:
1. Разработаны научно-методические основы страхования рисков комплексных строительных проектов на основе интеграции страховых продуктов в систему технологических процессов, позволяющие учесть масштабность, взаимовлияние и многообразие возводимых сооружений;
2. Разработаны принципы взаимодействия страховой компании с проектными, генподрядными и субподрядными организациями на всех стадиях реализации комплексного проекта с целью управления рисками через страхование. Предложена структура страхового сопровождения и мониторинга на стадиях проектирования, организации строительства и производства работ;
3. Разработана методика количественной оценки рисков и потенциальных ущербов при страховании отдельных сооружений, пусковых комплексов и комплексного проекта в целом в увязке с требованиями безопасности, повышающая конкурентоспособность страховых компаний;
4. Предложены алгоритмы сюрвея и андеррайтинга для оценки и принятия рисков на страхование, предусматривающие поэтапный учет изменения всех факторов риска и потенциальных убытков страховой компании в различные периоды реализации проекта на основании данных о составе пусковых сооружений, оргструктуры исполнителей, природно-климатических характеристик, производственной программы, результатах мониторинга;
5. Разработана модель управления финансовой устойчивостью страховой компании на основе мониторинга всех стадий реализации
комплексного проекта, позволяющая обеспечивать полноценную защиту страхователей на всех стадиях комплексного проекта;
6. Предложен и реализован алгоритм перестрахования крупного проекта во взаимосвязи с календарным планом и расчетом максимального ущерба при реализации проекта.
Научная новизна результатов исследованиязаключается в решении научной задачи по разработке научно-методического инструментария страхового сопровождения комплексных проектов на стадиях проектирования и строительства с учетом мониторинга влияния динамики реализации проекта на финансовую устойчивость страховой компании.
Теоретическая и практическая значимость исследованиясостоит в разработке методик, алгоритмов и моделей которые могут использоваться страховыми компаниями в практической деятельности:
при определении условий страхования: страховых сумм, лимитов ответственности, франшиз, исключений из страхового покрытия;
при выявлении существенных факторов, влияющих на тарифы для различных условий страхования;
при организации работы сюрвейеров по оценке рисков и потенциальных ущербов отдельных сооружений, пусковых комплексов и объекта в целом в увязке с требованиями безопасности на стадиях проектирования и строительного производства;
при организации предстраховой экспертизы и андеррайтинга для обоснованных решений по принятию рисков на страхование;
для организации перестрахования и обеспечения финансовой устойчивости страховой компании.
Соответствие диссертации Паспорту научной специальности.
Диссертация соответствует п.6.7. «Теоретические и методологические проблемы повышения и обеспечения конкурентоспособности страховых услуг и организаций» и п. 6.8. «Обеспечение финансовой устойчивости страховой компании» Паспорта научной специальности 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит.
Апробация и реализация результатов исследования.
Результаты диссертации докладывались на IV и V Международных межвузовских научно-практических конференциях «Российское предпринимательство: история и современность», организованные в 2008 и 2009 гг.
Предложенный научно-методический аппарат оценки влияния рисков страхования комплексных проектов на финансовую устойчивость страховой компании был внедрен в ЗАО САО «ГЕФЕСТ», ООО «СБ «РИФАМС».
Публикации.
По результатам исследования опубликовано 5 научных работ, общим объемом 2,5 п.л. (авторские - 1,98 п.л.), из них по списку ВАК Минобрнауки России 4 научные работы, общим объемом 2 п.л. (авторские - 1,63 п.л.).
Структура диссертациисостоит из введения, трех глав (глава 1 «Обзор научных исследований, отечественного и зарубежного опыта но проблеме страхования рисков строительных проектов», глава 2 «Разработка методов страхования комплексных строительных проектов», глава 3 «Методы обеспечения финансовой устойчивости страховой компании с учетом динамики рисков комплексного проекта»), основных выводов, списка использованной литературы и приложений.

Анализ методов оценки рисков при страховании строительно-монтажных работ

По мнению автора [28], при существенной неопределенности структурных, природных и технологических условий реально действует только страхование «от всех рисков», особенно на старте крупных проектов при проектировании и в подготовительный период. А в ходе строительства колоссальные по объемам работ и инвестициям проекты могут быть реализованы только при наличии соответствующего страхового сопровождения.
Страхование изначально было наиболее распространенным в мире методом воздействия на риск. В крупнейших развитых странах ежегодные поступления страховых премий достигают более 8,5% валового внутреннего продукта: по итогам 2008 года США - 8,7%, Великобритания - более 15%, Япония - 9,8%. В России этот показатель в 2008 году составил 2,3%, что говорит о неразвитости отечественного рынка страхования [88].
Страхование рисков при реализации крупных проектов является обоснованным и необходимым процессом и с точки зрения их финансирования. На реализацию проекта выделяются колоссальные финансовые средства, которые расписаны по статьям сводной сметы, имеют точную привязку ко времени в календарном плане. Непредвиденные аварии и убытки в процессе строительства могут привести к необходимости увеличения сметной стоимости, приостановлению строительной стадии проекта или существенному затягиванию сроков сдачи объектов.
Страхование строительно-монтажных рисков (далее — СМР) относится к наиболее сложным видам страхования и имеет ряд отличий от «огневых» имущественных видов страхования, которые объясняются, в частности, различиями в понятиях «имущество» и «работа». Под имуществом принято понимать материальные ценности, вещи, находящиеся во владении юридических и физических лиц (движимое, перемещаемое и недвижимое имущество в виде земли и прикрепленных к ней объектов) [53]. Работой признается деятельность, результаты которой, например строительная продукция (далее — объекты строительства), имеют материальное выражение [39]. Работа обеспечивает восстановление (изменение, сохранение) потребительских свойств или изготовление нового имущества и направлена на увеличение его стоимости. Соответственно, страховая стоимость имущества определяется как действительная стоимость этого имущества в месте его нахождения в день заключения договора страхования [7]. Отличие в том, что страховая стоимость объекта строительства -величина переменная, изменяющаяся от нуля в начале строительства, до его полной стоимости в момент сдачи объекта в эксплуатацию. Соответственно, и размер возможных убытков имеет такую же динамику изменения. А размер возможного убытка по договору страхования имущества в течение срока действия не изменяется.
Не менее характерное отличие страхования строительно-монтажных рисков при реализации комплексного проекта — сложность строительного производства, в котором слабо детерминированы связи между воздействием опасностей на различные элементы объекта строительства и возможными ущербами. Это вызвано многостадийностью строительства, множеством субъектов различной квалификации, участвующих в процессе строительства и монтажа, разнообразием применяемых на объекте материальных ресурсов, различиями природно-климатических и техногенных условий на строительных площадках. Особенность СМР подчеркнута автором [70], который определяет строительное производство как наиболее «природозависимую» отрасль и считают природно-климатический фактор первичным внешним фактором риска.
Особенно важной задачей страхования комплексного проекта является необходимость разработки принципиально новой методики оценки риска при страховании комплексного проекта с учетом его особенностей к которым относятся: 1) Повышенная конструктивная, технологическая, природная и организационная сложность и неопределенность условий строительства и эксплуатации. Например, строительство железнодорожной магистрали в особо сложных природных условиях включает комплекс сооружений земляное полотно, мосты, карьеры, жилые поселки, на постройке которых заняты десятки подрядных и субподрядных организаций-исполнителей. Анализ опыта реализации крупных проектов на территориально производственном комплексе БАМ, на Ямале и в Якутии [58, 62] показал, что задачи обеспечения надежности и экологии инженерных сооружений решены не полностью. В связи с этим в первые годы эксплуатации возникают неравномерные и опасные деформации, увеличиваются в 5-7 раз эксплуатационные расходы, многократно возрастает риск аварий крупных и уникальных сооружений (транспортных магистралей и продуктопроводов); 2) Необходимость значительных финансовых средств на компенсацию потенциальных рисков и связанных с ними ущербов, возникших именно в результате изменения первоначально принятых в проекте конструктивно технологических решений. Здесь уместно привести опыт САО «ГЕФЕСТ» по реализации уникальных договоров страхования и осуществлению выплат [84]. В частности, на строительстве автотранспортной развязки в г. Москве произошло обрушение опалубки и арматурного каркаса вследствие скрытого дефекта в металле, стоимость поврежденного имущества 3,2 млн. руб. была выплачена в кратчайший срок, что позволило своевременно ввести путепровод в эксплуатацию; на строительстве моста через реку Амгу в Якутии произошло повреждение защитных конструкций котлована вследствие смерзания песка и сверхнормативной нагрузки, было выплачено страховое возмещение 1,5 млн. руб. и др.; 3) Отсутствие инфраструктуры для быстрого восстановления построенных объектов и возобновления деятельности крупных подразделений, выполняющих работы в экстремальных природных условиях; 4) Динамика состояния всех (экономических, технических, технологических и пр.) параметров и, соответственно, условий страхования инвестиционных проектов; 5) Отсутствие достаточных статистических данных для оценки риска и определения страхового тарифа.

Факторы страхования строительно-монтажных рисков на стадии проектирования комплексного объекта

Особенность страхования комплексных проектов состоит в необходимости оценки риска комплекса входящих в него сооружений в динамике. Например, структура проекта по строительству магистрали развернута: 1) по видам сооружений, 2) по трассе магистрали; 3) во времени. Каждый крупный объект содержит сотни отдельных сооружений (труб, мостов, зданий, участков земляного полотна), обладающих природно-климатической спецификой факторов риска (в первую очередь, гидрогеологическими условиями) и, соответственно, своей оценкой безопасности и вероятностью наступления страхового случая.
Для страхования такого комплекса необходимо, во-первых, учесть сложную структуру организации строительства, изложенную в [6, 29, 41] и, во-вторых, принять в качестве основы действующую нормативную базу объектов и сооружений, которую уточним по признакам состава условий обеспечения не только технической безопасности (расчетных схем и параметров определения надежности), но и экономических показателей влияющих на финансовую устойчивость страховой компании.