Анищенко Евгений Владимирович. Денежное обращение и его влияние на теневую экономику в Российской Федерации

Короткий опис

Анищенко Евгений Владимирович. Денежное обращение и его влияние на теневую экономику в Российской Федерации : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10, 08.00.05 / Анищенко Евгений Владимирович; [Место защиты: Акад. эконом. безопасности МВД РФ].- Москва, 2008.- 170 с.: ил. РГБ ОД, 61 08-8/223

Содержание к диссертации

Введение
Глава 1. Теоретические основы организации денежного обращения в Российской Федерации 14
1.1 Сущность денежного обращения и его влияние на социально-экономическое развитие государства 14
1.2. Генезис процесса организации денежного обращения в Российской Федерации 25
1.3 Анализ современного состояния денежного обращения в Российской Федерации..47
1.4. Анализ зарубежного опыта организации денежного обращения 60
Глава 2. Теневые процессы в денежном обращении их влияние на экономическое развитие Российской Федерации 72
2.1 Анализ современного состояния и основных тенденций функционирования теневого сектора экономики в Российской Федерации 72
2.2 Анализ влияния теневого сектора экономики на экономическое развитие Российской Федерации 89
2.3 Наличное денежное обращение как основа функционирования теневого сектора экономики 110
Глава 3.Основные направления совершенствования организации денежного обращения и механизмов противодействия теневой экономике 122
3.1 Концептуальные положения обеспечения эффективной организации денежного обращения в Российской Федерации 122
3.2 Предложения по совершенствованию системы денежного обращения в Российской Федерации 135
Заключение 151
Список использованной литературы 157
Приложение 168

Введение к работе

Актуальность исследования. Одним из основных факторов формирования новых механизмов противодействия (сдерживания и сокращения масштабов) теневой экономике является денежное обращение, нормативно-правовое и институциональное совершенствование которого является основой эффективной организации управления всей экономикой и ограничения ее негативной составляющей - теневого сектора.
В современных условиях возникает необходимость решения на государственном уровне в сфере денежного обращения Российской Федерации ряда вопросов, в том числе касающихся теневой экономики. Это обусловлено тем, что масштабы теневой экономической деятельности в России стали сопоставимыми с масштабами, фиксируемыми в странах Латинской Америки. По разным оценкам, доля теневой экономики составляет от 25% до 50% внутреннего валового продукта России, в то время как в мировой практике «допустимой» величиной считается 5-10%. Количественный рост объемов теневой экономики в России сопровождается качественными изменениями в системе социально-экономических отношений, в результате чего произошло закрепление теневого экономического поведения в те или иные организационно устойчивые формы и определенная институционализация теневой экономики.
Указанные обстоятельства обуславливают необходимость принятия эффективных мер противодействия негативным явлениям в экономике, а деятельность по борьбе с теневой экономикой является объектом повышенного внимания всех ветвей государственной власти.
Не преуменьшая роли нормотворческой составляющей процесса противодействия, но, учитывая непрекращающееся увеличение масштабов теневой экономики и ее укоренение в системе социально-экономических отношений, а также ее латентный характер, справедливо указать на необходимость поиска новых подходов к организации процесса противодействия теневому сектору экономики. В настоящее время в рамках анализа методов противодействия теневой экономике остро назрела проблема выработки концептуально нового подхода к проблеме управления теневой экономикой, включая совершенствование денежного обращения. Организация безналичного обращения принципиально позволяет осуществлять достаточно полный и эффективный контроль над движением денежных средств и, как следствие, осуществляемой с их использованием экономической деятельности.
Движение наличных денег, в силу их природы, является практически ненаблюдаемым процессом, поскольку эти деньги могут передаваться, от лица к лицу без оформления и фиксации указанных операций. Данное обстоятельство и является ключевым условием функционирования теневой экономики.
За период реформ, связанных с переходом к рыночной экономике и адаптации к ней, широкое распространение получило именно наличное денежное обращение, чему способствовал ряд факторов (исторических, политических и экономических). В результате активного использованиям наличных денежных средств в коммерческой деятельности, образовалась огромная и трудно контролируемая наличная денежная масса, которая, в свою очередь, является основным расчетно-платежным инструментом и источником финансирования различных теневых схем экономики. Широкое применение наличных денежных средств в теневой экономике в целом или в отдельных теневых процессах, в частности, обусловлено тем фактом, что на сегодняшний день отсутствуют какие либо эффективные методы контроля над движением (обращением) указанного вида денег. Такой вид контроля возможен только на основе так называемых косвенных методов, таких как использование контрольно кассовой техники, методик Центрального Банка по определению размеров и структуры денежной массы и т.д.
Таким образом, проблема совершенствования денежного обращения в российской экономике в направлении сокращения наличного денежного обращения и развитие- институтов; и, механизмов осуществления безналичного денежного обращения является- актуальной и имеет важное: научное и практическое значение, что определило выбор: темы диссертационного исследования.
Состояние изученности проблемы:
Особенности и принципы организации денежного обращения», в. условиях рыночной- экономики исследовались такими учеными, как- Е.Ф. Жуков, Д.М; Иванцевич, А.Ю: Казак, Лаврушин ОШ, А.В! Молчанов; F.C. Панова, М.В; Романовский,; А.М; Тавасиев, Э:А. Уткин, В: А. Челнокову ВШ. Черкасовой др- ;;
Различные аспекты функционированиям теневого сектора в условиях российской экономики исследовались многими отечественнымш. и зарубежными; учеными. Сущность теневой экономики и ее влияние- неэкономическую- безопасность- рассмотрены в трудах- Л;И;Абалкина; А.А: Возженикова, СЮ: Глазьева;. АШ.Городецкого; . Р. В« Илюхинощ Н:П. Купрещенко Л.И. Абалкина;. Е.А. Олейникова, ВІЛ.. Манилова;. А.А.Прохожева,. ВЖ. Єенчагова, К.Вї Сомика; С.В: Степашина;, и др.; В: настоящее время сформирована методологическая база, для проведения исследований прикладного характера, позволяющая выходить на. уровень концептуальных положений и методических рекомендаций по сокращению доли теневой экономики путем подрыва финансовых основ ее функционирования и повышения степени наблюдаемости теневых процессов протекающих в экономике Российской Федерации;
Вместе с тем, ещёне нашли отражениявопросы комплексного подхода к повышению эффективности: управления российской экономикой, повышения степени наблюдаемости различных экономических, в том числе и теневых процессов с использованием не только правоохранительных и контролирующих механизмов, но . и; с помощью денежно- и кредитно-финансовых методов регулирования экономической деятельности. Применительно к современному этапу указанные выше денежно- и кредитно финансовые методы регулирования экономической деятельности, не имеют широкого распространения, однако, на наш взгляд, именно они позволяют противодействовать негативным явлениям и процессам в- российской экономике, а не с их следствием, как это делают правоохранительные и контролирующие структуры в России.
Цели и задачи исследования. Целью настоящего исследования является повышение эффективности функционирования системы денежного обращения на основе оптимизации ее структуры, обеспечивающей создание условий для сокращения масштабов теневой экономики, имеющее важное практическое значение..
В соответствие с поставленной целью основными задачами исследования являются:
? обоснование сущности денежного обращения, его влияния на социально-экономическое развитие;
? определение факторов развития денежного обращения и условий противодействия теневым процессам в системе наличного денежного обращения;
? анализ структуры теневой экономики как организованной совокупности теневых процессов и выявление роли существующей системы денежного обращения в ее функционировании;
? разработка предложений по совершенствованию финансового механизма противодействия теневому сектору экономики на основе реформирования существующей организации денежного обращения;
? разработка практических рекомендаций по сокращению наличного денежного обращения и повышению эффективности противодействия теневой экономике на основе совершенствования институтов и механизмов безналичного денежного обращения.
Объект исследования — структурные элементы денежно-кредитной системы и теневая составляющая экономики Российской Федерации.
Предмет исследования — денежное обращение и его влияние на экономику, монетарные механизмы сокращения масштабов теневого сектора в экономике Российской Федерации.
Методологическая и теоретическая основа исследования. Методологической и теоретической основой диссертационной работы являются: методология системного подхода к исследованию проблемы совершенствования национальной системы денежного обращения, противодействия теневому сектору экономики, методы исследования операций, экономико-статистические методы, формально-логические способы обработки информации, графоаналитические методы, а также4 балансовый и эвристические методы. Также применены методы информационно-логического моделирования. Графическое описание выполнено посредством графиков временных рядов и схем.
В числе информационных источников диссертации использованы: официальные документы — кодексы, законы, законодательные и другие: нормативные акты; статистические источники — отечественные1 и зарубежные статистические материалы, отчеты органов государственной , региональной, ведомственной статистики, материалы разных организаций; фондов, институтов; научные источники — данные и сведения- из монографий, книг, журнальных статей, научных докладов и отчетов, материалов научных конференций, семинаров.
Научная новизна работы. Основные положения диссертации являются важным шагом- в развитии теории и практики формирования и совершенствования российской системы денежного обращения с применением инструментов нейтрализации теневых экономических процессов. В диссертации содержатся следующие новые научные положения:
по специальности 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит:
- определены теоретико-методологические основы организации денежного обращения с учетом его влияния- на теневые экономические процессы;
- установлено-негативные стороны влияния наличной денежной-массы на российскую экономику, выражающиеся в усилении ее теневой составляющей в силу специфики наличных денег, не позволяющей проводить эффективный контроль над их движением;
- на основе системного подхода к реформированию существующей системы денежного обращения обоснованы мероприятия направленные на повышение доли безналичных расчетов;
- раскрыто содержание процесса противодействия теневому сектору экономики на основе развития федеральной системы безналичного-денежногообращения;
по специальности 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (экономическая безопасность):
- на основе системного подхода к реформированию существующей системы денежного обращения предложен комплекс мероприятий направленных на создание предпосылок к сокращению масштабов теневого сектора экономики путем повышения- степени наблюдаемости экономических процессов и активного развития безналичного денежного обращения;
- уточнена сущность теневых процессов как основы теневой экономической деятельности исходя из того, что наличное денежное обращение в силу своей природы не создает предпосылок для эффективного мониторинга экономических процессов, протекающих на основе совершения операций с использованием наличных денег;
- предложены метод управления процессом противодействия теневому сектору экономики, в основе которого монетарный подход к управлению-экономикой и ее регулированию.
Основные научные результаты исследования, полученные лично автором и выносимые на защиту, заключаются следующем:
по специальности 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит:
- обоснована система денежного обращения, уточнена сущностей, цели функционирования указанной системы: обеспечение бесперебойного функционирования процессов производства распределения и реализации товаров, работ и услуг с учетом механизмов противодействия теневой экономике;
- определены основные элементы, системы денежного- обращения, к которым относятся: нормативно-правовая база, регулирующая проведение расчетно-платежных операций; комплекс расчетно-платежных операций; инфраструктура их проведениями обеспечения безопасности;
- предложен комплекс организационно-правовых мероприятий, направленных на совершенствование и развитие отдельных элементов и механизмов системьь денежного обращения- в целях снижения доли наличного денежного обращения и стимулирования развития безналичного денежного оборота, основным из которых является развитие инфраструктуры для проведения безналичных расчетно-платежных операций;
- определены негативные факторы, способствующие развитию теневых экономических процессов1, в системе денежного обращения? основными из которых являются: увеличение доли наличного обращения, неустойчивость банковской системы, высокие темпы- инфляции и уровень долларизации экономики, недостатки в нормативно-правовом регулировании денежного обращения);
по специальности 08.00.05 - Экономика, и управление народным хозяйством (экономическая безопасность):
-установлена необходимость повышения уровня- наблюдаемости экономических процессов и применения. механизмов противодействия, теневой экономике на основе развития нормативно-правовой базы, структуры денежного обращения и методов её регулирования;
- определено влияние стимулирования безналичного обращения на повышение уровня экономической безопасности на основе обобщения зарубежного опыта, что позволит противодействовать как теневой экономике так и криминальным процессам;
- установлено, что важным компонентом обеспечения эффективности функционирования российской платежной системы и надзора является координация работы центрального банка и органа надзора, обособленного от центрального банка и действующего на основе соглашения между этими двумя органами регулирования в отношении платежных систем;
- выявлена взаимосвязь между наличным денежным обращением и возникновением теневых процессов, что обусловлено природой наличных денег, в силу которой движение наличной денежной массы является практически ненаблюдаемым, со стороны государства, процессом;
- уточнена сущность теневых процессов как основы теневой экономической деятельности; установлено, что чрезмерная доля наличного денежного обращения в сочетании с отсутствием эффективных законодательных ограничений на проведение наличных расчетов являются- экономической основой функционирования теневого сектора;
- раскрыто содержание процесса противодействия теневому сектору экономики на основе развития федеральной системы безналичного денежного обращения и предложены монетарные методы противодействия теневой экономике в рамках единой федеральной системы безналичного денежного обращения на основе их систематизации.
Теоретическая и практическая значимость работы.
Теоретическая значимость диссертационного исследования заключается в определенном вкладе в теорию денежного обращения в части особенностей, касающихся организации денежного обращения в странах с переходной экономикой. Также отдельные положения диссертации могут быть использованы в процессе дальнейшего развития теории экономической безопасности государства в части разработки новых методик противодействия теневой экономике на основе монетарных методов.
Основные положения и результаты работы ориентированы на широкое использование заинтересованными лицами, организациями и государственными органами, участвующими в процессе противодействия теневому сектору экономики, при выработке мероприятий по повышению эффективности сокращения теневого хозяйственного оборота, а также при оптимизации процессов принятия управленческих решений по организации деятельности по борьбе с теневой экономикой.
Полученные в диссертационной работе результаты могут также использоваться- в вузах и научно-исследовательских организациях МВД России, в профильных вузах и НИУ других органов исполнительной власти в научной деятельности- и профессиональной- подготовке специалистов: для правоохранительных органов, а также государственными органами и организациями в области регулирования денежного обращения в соответствующих областях ответственности.
Отдельные положения работы могут быть использованы в процессе» преподавания дисциплин, изучающих проблемы противодействия теневой-экономикой организации денежного обращения в стране.
Апробация результатов работы. Результаты диссертационного исследования неоднократно представлялись на научно-практических конференциях: 2004 г. — «Механизмы противодействия экономическим и налоговым преступлениям»; 2006 г. - «Институциональные, экономические и юридические основы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем», «Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем: проблемы и пути их решения»; 2007 г.- «Механизмы подрыва финансирования экономических основ терроризма как условия создания эффективной системы экономической безопасности Российской Федерации» в Академии экономической безопасности МВД России. 2006 г. -«Преодоление конфликтных ситуаций в процессе раскрытия и расследования преступлений» в Уральском юридическом институте МВД, России. Отдельные положения исследования использовались в учебно-методических разработках кафедры «Финансы, денежное обращение и кредит», а также при чтении учебных дисциплин «Деньги. Кредит. Банки»,. «Экономическая безопасность», «Теневая экономика» Академии экономической безопасности МВД России.
Основные результаты, диссертации опубликованы В; следующих работах:
Статьи в журналах, в которых рекомендуется публикация: основных результатов диссертации,на соискание ученой степени кандидатанаук:
1. Анищенко Е.В; Противодействие теневым процессам в сфере денежного обращения. -//Налоги, спецвыпуск, 2008:- 0 8 п.л.
2. Анищенко Е.В; Теневая экономика как угроза экономической безопасности Российской Федерации. - //Вестник академии экономической безопасности МВДРоссии, № 3, 2007. - 0,6 тл.
3: Анищенко; Е.В. . Особенности налогообложения прибыли в-финансово-кредитных учреждениях. - //Налоги, спецвыпуск, 2007.-0,7 тл. - Статьи в сборниках научных статей:
4. Анищенко Е.В- Противодействие раскрытию; и расследованию.1 экономических преступлений, совершаемых организованными преступными образованиями и проблемы, его преодоления. - /Сборник научных трудов - Екатеринбург: Изд-во Уральского юридического института МВД1 России. 2005. - 0,4 п.л.
5. Анищенко Е.В; Совершенствование методов противодействия легализации доходов полученных преступным путем.- /Сборник материалов VIII - межвузовской научно-практической конференции 2006. М.: Академия экономической безопасности МВДРоссии, 2006; — 0,4 п.л.
6. Анищенко Е.В. Аналитические методы выявления, экономических преступлений.- /Сборник научных трудов.- М.: Академия экономической безопасности МВД России, 2006.Г 0,5 п.л.
7. Анищенко Е.В. Моделирование как способ выявления налоговых преступлений / Сборник научных трудов - М.: Академия экономической безопасности МВД России, 2006. - 0,3 п.л.
8. Анищенко Е.В. Наличное денежное обращение как средство легализации доходов, полученных преступным путем / Сборник материалов межведомственной научно-практической конф