Анохин Василий Николаевич. Электронные платежи в обеспечении эффективного функционирования платежной системы

Короткий опис

Анохин Василий Николаевич. Электронные платежи в обеспечении эффективного функционирования платежной системы : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 / Анохин Василий Николаевич; [Место защиты: Акад. эконом. безопасности МВД РФ]. - Москва, 2008. - 156 с. : ил. РГБ ОД, 61:08-8/139

Содержание к диссертации

Введение
Глава 1. Теоретические основы электронных расчетов в сети Интернет 11
1.1. Небанковские электронные платежные системы и их место в национальной системе платежей 11
1.2 Классификация форм расчетов (платежей), осуществляемых посредством электронных платежных систем через Интернет 22
1.3 Экономические, технологические и правовые аспекты функционирования платежных систем, оперирующих «электронными деньгами» в Интернете 34
Глава 2. Оценка теневых процессов в сфере электронных платежей и их влияния на эффективное функционирование платежной системы 48
2.1. Влияние основных свойств электронных форм расчетов в сети Интернет на возникновение и развитие теневых процессов в сфере электронных платежей 48
2.2. «Электронные деньги» как объект преступных посягательств 61
2.3. Способы незаконной деятельности участников электронных расчетов в сети Интернет на современном этапе развития электронных платежей 78
Глава 3. Механизмы противодействия теневым процессам в сфере электронных платежей 92
3.1. Использование в российской практике зарубежного опыта регулирования обращения «электронных де нег» 92
3.2 Совершенствования механизмов регулирования и контроля функционирования электронных платежных систем 104
3.3. Методическое обеспечение работы правоохранительных и контролирующих органов по выявлению преступлений и правонарушений в деятельности поставщиков товаров и услуг в сети Интернет 121
Заключение 132
Библиография 138
Приложения 144

Введение к работе

Актуальность темы исследования.
XXI век - век информации и информационных технологий и, соответственно, автоматизации многих процессов, происходящих в обществе, в том числе таких, как покупка товаров и услуг в интерактивном режиме и проведение расчетов (платежей) между экономическими субъектами посредством глобальной информационной сети Интернет. Об этом свидетельствует рост числа пользователей сетью в мире: по оценкам экспертов, число таких пользователей увеличивается за год в среднем на 1-2% и к 2011 г. может составить 1,5 млрд., или 22% численности населения Земли. В России число интернет- ' пользователей, по данным Мининформсвязи РФ, на конец 2006 г. составило 27 млн. человек. В 2008 г., в соответствии с прогнозом указанного министерства, в России Интернетом будут пользоваться уже 40 млн. человек, что сопоставимо с аналогичными показателями стран Европы.
На фоне роста численности интернет-аудитории значительно возрастает количество и сумма электронных расчетов (платежей), проводимых через Интернет. В России, по данным информационного агентства CNews, общий объем рынка электронной торговли в 2006 г. составил в эквиваленте около 8 млрд. долл. с ежегодным ростом на 30%, 750 млн. долл. из которых, согласно исследованиям организации «Центр Интернет Платежей», приходится на платежи физических лиц.
Основными посредниками, выполняющими расчетную функцию между поставщиками и покупателями продукции (услуг) в сети Интернет, стали субъекты экономики, организующие электронные платежные системы1(организаторы электронных платежных систем), ознаменовавшие появление новой вида хозяйственной деятельности. Такая деятельность характеризуется, с одной стороны, растущей капиталоемкостью, а с другой, - высокой рентабельностью в результате низких транзакционных затрат и большого числа участни-
В диссертации и соответственно в автореферате рассматриваются электронные платежные системы, не являющиеся межбанковскими, как, например, WebMoney, CyberPlat, Яндекс.Деньги.
4ков, что подтверждается высокими темпами роста оборота капитала через крупнейшие электронные платежные системы. Следовательно, адекватное понимание сути деятельности организаторов данных платежных систем и проблем, с которыми они и их клиенты встречаются в ходе такой деятельности, имеет большое практическое и соответственно теоретическое значение. Это позволяет обоснованно подойти к вопросам создания и развития условий для бесперебойности осуществления платежей в сфере электронных платежей, формирования практически с нуля и последующего совершенствования инструментов государственного и общественного регулирования данного сегмента национальной платежной системы, минимизации рисков хозяйствующих субъектов и защиты прав пользователей электронных интернет-услуг.
Тема диссертации актуальна и в другом аспекте. Отсутствие действенных механизмов контроля за проведением электронных платежей в сети Интернет — это почва для возникновения и развития теневых процессов в рассматриваемой области экономической деятельности. Появление таких процессов резко актуализирует задачи, связанные с необходимостью разработки механизмов контроля за функционированием рассматриваемых электронных платежных систем в целях минимизации системных рисков платежных систем и обеспечения их эффективного функционирования.
Степень изученности проблемы.
Проблемы развития электронных денег и электронных платежных систем в определенной мере отражены в научных трудах отечественных ученых и экономистов, таких, как Ануреев СВ., Березина М.П., Генкин А.С., Крупнов Ю.С., Обаева А.С., Пашкус Ю.В., Усоскин В.М., Юровицкий В.М., Ямполь-ский М.М.и др. В работах данных исследователей большое внимание уделено определению природы электронных денег, а также анализу экономических и правовых аспектов их применения. Подходы к комплексному изучению платежных систем в целом представлены в работах Пановой Г.С., Тавасиева A.M. и др.
При всей значимости работ данных авторов следует отметить, что основу таких исследований составили платежные системы, оперирующие преимущественно вне Интернет (как правило, межбанковские платежные системы). Кроме того, мало учитываются инновации в технологиях проведения электронных платежей.
Большинство научных работ зарубежных авторов таких, как Саммерс Б.Д., Уайт Л., Чоум Д. и др. ориентировано на изучение феномена электронных денег и электронных платежных систем, построенных на их основе. В результате за рамками исследования, как правило, остаются вопросы, касающиеся иных способов расчета в Интернете (на базе банковских карт, предоплачен-ных карт, электронных чеков и дистанционного управления электронными счетами).
Последствия распространения электронных форм расчетов (платежей) через Интернет представляют собой предмет многочисленных попыток зарубежных экспертов Банка международных расчетов, Европейского центрального банка, Федеральной резервной системы США и Международного валютного фонда исследовать вопросы, связанные с безопасностью расчетов, основанных на использовании электронных денег, угрозами возникновения системных рисков при потере финансовой устойчивости организаций, оперирующих такими платежными инструментами, с проблемой соответствующих регулятивных механизмов.
Таким образом, еще не сформирован единый концептуальный подход к исследованию разнообразных форм электронных расчетов в сети Интернет, который мог бы составить основу регулирования и контроля сферы небанковских электронных платежей, а также не разработаны механизмы противодействия криминализации деятельности организаторов электронных платежных систем, работающих через Интернет, негативно влияющей на эффективное функционирование национальной платежной системы.
Изложенное определило выбор темы диссертационного исследования, его цель и задачи.
Цель и задачи диссертационного исследования.
Цельисследования состоит в разработке теоретических положений и праісгических рекомендаций, направленных на создание действенных механизмов регулирования и контроля небанковских электронных платежных интернет-систем для обеспечения их эффективного функционирования в рамках национальной платежной системы.
В соответствииспоставленной целью в работе ставились и решались следующиеосновные задачи:
уточнить и конкретизировать понятие электронной платежной системы, функционирующей в сети Интернет, на основе анализа различных подходов к определению таких систем;
исследовать функциональные особенности электронных форм расчетов (платежей) посредством Интернета и провести их классификацию;
« обосновать источники теневых процессов в сфере электронных платежей, негативно влияющих на эффективное функционирование платежной системы;
выявить способы осуществления незаконной деятельности участников расчетов, использующие электронных платежных систем в Интернете;
разработать организационно-экономические и нормативно-правовые механизмы противодействия теневым процессам в сфере электронных платежей для обеспечения эффективного функционирования платежной системы.
Объектом диссертационного исследованияявляются электронные платежные системы, способствующие осуществлению различных форм электронных расчетов покупателями и продавцами продукции и услуг сети Интернет с учетом возможности возникновения и развития теневых процессов.
Предметом диссертационного исследованияявляется система организационно-экономических отношений, возникающих в процессе обеспечения эффективного функционирования электронных платежных интернет-систем.
7Методологическая и теоретическая основа исследования.
Методологической и теоретической базой исследования послужили концептуальные тезисы и принципиальные положения и разработки, представленные в трудах отечественных и зарубежных ученых и практиков в области информационных технологий, банковской деятельности и безналичных денежных расчетов и платежей, электронной коммерции, организации функционирования электронных платежных систем, отдельные положения нормативно-правовых актов по данной тематике.
Диссертация построена на сочетании системного и эволюционного подходов к рассматриваемым вопросам. В процессе исследования использовались следующие методы научного анализа: логического построения, эмпирических наблюдений и экспертных оценок, обобщения, диалектический, сравнительного анализа и экономико-статистический методы.
Научная новизна исследования.
Научная новизна исследования выражается в разработке комплексного подхода к проблемам регулирования и контроля электронных платежных систем в сети Интернет, способного обеспечить эффективное функционирование таких платежных систем.
В работе сформулированы положения, касающиеся сущности электронной платежной системы и теневых процессов, возникающих в процессе их функционирования; разработана функционально-экономическая классификация форм электронных расчетов (платежей), осуществляемых посредством электронных платежных систем; раскрыты факторы теневой деятельности участников электронных платежных систем в Интернете; выявлены возможные способы незаконной и теневой деятельности субъектов экономики по-. средством электронных платежных интернет-систем; на основе анализа российского и зарубежного опыта определены пути совершенствования регулятивных и контрольных механизмов в сфере электронных платежей; предложена схема координации усилий государственных органов в целях противодей-
8ствия теневым процессам в сфере электронных платежей и обеспечения эффективного функционирования таких платежных систем.
Основные научные результаты исследования, полученные лично автором и выносимые на защиту,заключаются в следующем.
Уточнено понятие «электронная платежная система, функционирующая в сети Интернет», под которой в работе понимается система, предназначенная для обработки и проведения небанковских платежей пользователей (клиентов) за товары, работы и услуги врежиме реального времени в сети Интернет посредством применения специализированных информационно-технологических средств, на базе клирингового механизма перевода денег в рамках, установленных государством (законы и соответствующие правила) и дополнительными соглашениями с клиентами.
Дано авторское определение понятия «электронные формы расчетов в сети Интернет» - урегулированные государством и дополнительными соглашениями с плательщиками механизмы исполнения платежа посредством информационно-технологических средств электронной платежной системы в сети Интернет.
Формы электронных расчетов (платежей) через Интернет классифицированы на основе анализа следующих элементов: технологии проведения расчетов (платежей); экономическое содержание и правовое обеспечение соответствующих операций. Обоснован порядок проведения платежей на базе каждой из указанных форм.
Определены и обоснованы такие значимые свойства электронных форм расчетов, как: время проведения трансакции; стоимость оказания услуг; доступность анонимного проведения платежа; многовариантность реализации платежа в зависимости от функциональных возможностей электронной платежной системы; принимаемость и распространенность электронных платежных инструментов, как условие возможного возникновения и развития теневых процессов в сфере электронных платежей.
Выявлены предпосылки и характерные для современного этапа спосо бы ведения незаконной деятельности участников расчетов, использующих электронных платежных систем, оперирующие электронными деньгами через Интернет.
9Сформулированы с учетом зарубежных достижений в этой области концептуальные положения и практические рекомендации, направленные на обеспечение эффективного функционирования небанковских электронных платежных систем, на формирование и последующее развитие механизмов ре- -. гулирования и контроля за указанными системами, в том числе предложения в части изменения отдельных норм российского банковского, налогового законодательства, законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма и ряда других актов.
Предложен механизм координации деятельности государственных ор ганов контроля за функционированием электронных платежных систем для противодействия? криминализации сферы электронных платежей, минимиза ции рисков и защиты прав пользователей услугами электронных платежных систем,
основанный на разделении функциональных обязанностей между ними в рамках их полномочий.
Разработана поэтапная методика проверки и анализа финансово-хозяйственной деятельности поставщиков товаров и услуг через Интернет, направленная на выявление незаконной и теневой деятельности в данной сфере, рекомендуемая к применению правоохранительными и контролирующими органами.
Теоретическая и практическая значимость работы.
Теоретическая и практическая значимость диссертационного исследования состоит в том, что основные положения диссертации представляют собой вклад в теорию безналичных платежей в части регулирования электронных платежных систем в сети Интернет для обеспечения эффективного и беспере-
10бойного их функционирования. Полученные выводы и сформулированные предложения могут быть использованы при разработке законодательных и других нормативно-правовых актов, регулирующих сферу электронных платежей, а также в целях повышения эффективности деятельности контролирующих и правоохранительных органов. Результаты исследования могут быть применены при подготовке отдельных учебных курсов и/или разделов таких курсов по таким учебных дисциплинам, как «Деньги. Кредит. Банки», «Финансы, денежное обращение и кредит», «Банковское дело», и проведении научно-исследовательских работ по данной проблематике.
Апробация результатов работы.
Результаты диссертационного исследования неоднократно представлялись на научно-практических конференциях: 2004 г. - «Механизмы противодействия экономическим и налоговым преступлениям», 2006 г. - «Институ-циональные, экономические и юридические основы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем», 2007 г. - «Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем: проблемы и пути решения» в Академии экономической безопасности МВД РФ; 2006 г. — «Проблемы развития государственного сектора экономики и предпринимательства» в Международной академии предпринимательства. Отдельные положения исследования использовались в учебно-методических разработках кафедры «Финансы, денежное обращение и кредит», а также при чтении учебных дисциплин «Деньги. Кредит. Банки», «Финансы, денежное обращение и кредит» Академии экономической безопасности МВД РФ.
Публикации.По теме диссертационного исследования автор опубликовал 7 научных работ общим объемом в 3,3 п.л., в том числе 2 работы - в журналах, рекомендованных ВАК РФ.
Структура и объем работы.Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложений. Работа изложена на 143 страницах основного текста, содержит 9 таблиц, 7 схем, 4 диаграммы, 1 график, а также 11 приложений.

Небанковские электронные платежные системы и их место в национальной системе платежей

Принимая во внимание динамику развития предложения электронных услуг в сети Интернет и уровень развития технологий хозяйствующих субъектов, становится очевидным появление новых рынков предложения товаров и услуг, не имеющие реального воплощения, а отражающиеся лишь на мониторах персональных компьютеров. Средой становления данных рынков послужила глобальная информационная сеть Интернет. Интеграция новейших технологий в деятельность организаций, участников образовавшихся электронных площадок, не только значительно повлияла на изменение их роли и функций в процессе реализации произведенной продукции и услуг, но и способствовала появлению нового вида деятельности - осуществление расчетов (посредничество в расчетах) между продавцами и покупателями в сети Интернет. Посредниками, выполняющими расчетную функцию в сети Интернет, стали субъекты экономики, организующие электронные платежные системы, которые, в свою очередь, составляют основу сферы электронных платежей в национальной платежной системе страны.
Сфера электронных платежей, по нашему мнению, представляет собой систему однородных по формам и методам организации расчетно-платежных отношений в информационной сети Интернет, основанных на использовании средств электронной коммуникации в рамках, установленных государством, и в договорах (соглашениях) участников указанных отношений.
Представленная сфера характеризуется наличием следующих хозяйствующих субъектов:
1. организаторы электронных платежных систем - субъекты экономики (физические лица, юридические лица и органы государственной власти), организующие эффективное и бесперебойное функционирование электронных платежных систем; 2. электронные платежные системы;
3. расчетные банки — коммерческие банки, осуществляющие расчетно-кассовое обслуживание деятельности организаторов электронных платежных систем;
4. процессинговые компании — организации, каковыми могут выступать как коммерческие банки, так и иные финансовые учреждения, являющиеся техническими провайдерами платежей, осуществляемых посредством электронных платежных систем;
5. эмитенты «электронных денег» - финансовые организации и коммерческие банки, осуществляющие выпуск «электронных денег» на основе предварительного депонирования наличных или безналичных денежных средств, поддержание их ликвидности и гарантирующие их погашение (обмен на наличные или безналичные деньги);
6. покупатели товаров, работ и услуг в сети Интернет;
7. интернет - магазины - юридические и физические лица, принимающие электронные платежи за реали