Слыщенко Олег Викторович. Влияние структуры ресурсов на устойчивость и ликвидность коммерческих банков

Короткий опис

Слыщенко Олег Викторович. Влияние структуры ресурсов на устойчивость и ликвидность коммерческих банков : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 / Слыщенко Олег Викторович; [Место защиты: Рос. гос. социал. ун-т]. - Москва, 2008. - 168 с. : ил. РГБ ОД, 61:08-8/118

Содержание к диссертации

Введение
I. Теоретические основы по оптимизации финансовой устойчивости и ликвидности коммерческих банков.
1. Методические аспекты финансовой устойчивости банка.
2. Методы определения ликвидности коммерческих банков.
3. Факторы,, влияющие на оптимизацию финансовой устойчивости и ликвидности.
II. Анализ формирования и размещения ресурсов коммерческих банков.
1. Анализ состояния пассивов коммерческих банков.
2. Характеристика активов банковского сектора.
3. Особенности размещения ресурсов банков в целях повышения качества
активов.
III. Стратегия банка по увеличению ресурсов и оптимизации устойчивости и ликвидности.
1. Пути увеличения ресурсов коммерческих банков и оптимизация их структуры.
2. Совершенствование управления активами и пассивами коммерческих банков.
3. Стратегия банка по оптимизации финансовой устойчивости и ликвидности.
Заключение
Приложения
Список литературы

Введение к работе

Актуальность темы исследования.Банковская система России все еще не обладает достаточным ресурсным потенциалом, не имеет необходимого запаса прочности
По расчетам рейтингового агентства «Эксперт РА», объем просроченной задолженности по выданным топ-30 банками кредитам составляла 1,21% от совокупного объема кредитного портфеля. Доля всех кредитов в ВВП составляет 30%, а доля кредитов населению - всего лишь 8%.
Однако аналитики и банкиры признают, что доля реальных просрочек намного выше ввиду того, что отчетность банков по просроченной задолженности является «лукавой», она завуалируется в других статьях отчетности.
Низкий уровень просрочек во многом обусловлен объективными, причинами. Доля кредитов физическим лицам в общем объеме банковских ссуд составляет лишь 21,4%. Остальные кредиты приходятся на финансовый и корпоративный секторы. При этом банки компенсируют высокие риски кредитования за счет высоких процентных ставок.
В развитых странах банковская система играет ведущую роль в социально-экономическом развитии страны. В России ей пока отведена ведомая роль. Поэтому прекращение роста экономики сразу же отражается на банковской системе, начинают возникать кредитные риски.
Кризис банковской системы России может произойти не только по внешним причинам (падение мировых цен на нефть и энергоносители), но и в результате внутренних причин. Банки сейчас страдают от недостатка «длинных денег», привлекают средства на короткие сроки, а размещают - на более длинные. Это приводит к значительному разрыву между активами и пассивами по уровню срочности.
Однако следует отметить, что банковская система функционирует в условиях несовершенства управления, методического обеспечения, разночтении в трактовке отдельных экономических категорий таких понятий, как «финансовая устойчивость», «ликвидность». Вступление России в ВТО усиливает актуальность этой проблемы.
Определяющей стратегией банковского сектора в настоящее время является повышение финансовой устойчивости и ликвидности банков.
Все это требует исследований теоретического, методического и практического характера по проблемам оптимизации финансовой устойчивости и ликвидности, комплексного управления активами и пассивами, оптимизации финансовых ресурсов.
Задача состоит в том, чтобы категории устойчивости и ликвидности исследовать не изолированно, а в комплексе, во взаимосвязи и взаимозависимости по проблемам оценки и управления.
Степень научной разработанности проблемы.Проблемы теории и . практики банковской системы и коммерческих банков исследуются в работах отечественных авторов: Алавердова А.Р., Балабанова И.Т., Батраковой Л.Г., Белоглазовой Г.Н., Белотеловой Н.П., Букато В.И., Валенцовой Н.И., Василишен Э.Н., Голубович А.Д., Грунина А.А., Жукова Е.Ф., Захарова B.C., Иванова А.П., Красавиной Л.Н., Кроливецкой Л.П., Лаврушина О.И., Ларионовой И.В., Мамоновой И.Д., Масленникова Ю.В., Пановой Г.С., Песселя М.А., Помориной М.А., Радченко В.В., Руднева В.Д., Рыбина В.И., Савинской Н.А., Севрук В.Т., Сенчагова В.К., Соколинской Н.Э., Шапкина А.С., Шахового В.А., Шеремета А.Д., Ширинской Е.Б., Тавасиева A.M., Томаевой З.Т., Усоскина В.М., Фетисова Г.Г., Хандруева А.А., Ямпольского М.М. и других; а также зарубежных авторов: Дерига Х-У., Доллана Э.Дж., Коха Т.У., Маршалла А., Мак Ноттон Д., Морсмана Э., Пигу А., Роуза П.С., Рэдхэда К., Синки Дж.Ф.мл., Хьюса С. и др.
В результате анализа научного наследия выявлено, что проблема оценки и управления ликвидности коммерческих банков является достаточно
исследованной. Формулировка понятия ликвидности дается не только в научных трудах и учебной литературе, но и в действующих законодательных актах (инструкция № 110-И Центрального Банка РФ и др.). Однако финансовая устойчивость банков исследована в недостаточной мере, а авторы высказывают различные точки зрения на устойчивость банка.
Кроме того, у отдельных авторов при анализе не просматривается взаимосвязь финансовой устойчивости и ликвидности. Эта взаимосвязь может быть определена на основе использования методов математического моделирования и позволит создать механизм управления финансовой устойчивости и ликвидности на основе взаимосвязи.
Цель и задачи исследования.Целью диссертационного исследования является разработка научно-обоснованной концепции по выявлению роли финансовых ресурсов коммерческих банков в регулировании финансовой устойчивости и ликвидности на основе их взаимосвязи.
Для решения поставленной цели в ходе исследования поставлены и решены следующие задачи:
раскрыть сущность категорий, применяемых в теоретических исследованиях по финансовой устойчивости и ликвидности, предложить трактовки категори иного аппарата таких понятий, как «финансовая устойчивость банка», «ликвидность», «банковские ресурсы», «сбалансированность банковской политики»;
- выявить и сформулировать факторы, определяющие взаимосвязь финансовой устойчивости и ликвидности;
предложить пути совершенствования деятельности коммерческих банков по регулированию финансовой устойчивости и ликвидности;
- дать рекомендации по размещению ресурсов и формированию кредитного портфеля банка на основе совершенствования механизма управления;
предложить авторскую концепцию управления активами и пассивами коммерческого банка;
- обосновать стратегию коммерческого банка по оптимизации финансовой устойчивости и ликвидности.
Объектом исследованияявляются финансы коммерческих банков и управление их ресурсами.
Предметом исследованияявляется система финансовых отношений, возникшая по поводу определения места и роли ресурсов коммерческих банков в регулировании финансовой устойчивости и ликвидности.
Теоретической и методологической основойисследования являются труды отечественных и зарубежных авторов в области банковской сферы, федеральные законы «О Центральной банке Российской Федерации» и «О банках и банковской деятельности», нормативные материалы Банка России, документы Базельского комитета по банковскому надзору, экономическая и юридическая литература, публикации в отечественной и зарубежной печати, материалы, размещенные в сети Интернет на официальном сайте Банка России. В основу методической базы исследования положены методы, экономического, статистического, логического и системного анализа, статистических группировок, а также методы математического моделирования экономических процессов.
В качестве фактического материала использованы статистические и аналитические материалы Банка России; данные, опубликованные в открытой печати, материалы научных конференций; результаты анализа материалов крупных и средних коммерческих банков.
Диссертационная работа выполнена в соответствии с п.9.9 паспорта специальности ВАК 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит.
Научная новизнадиссертационной работы: 1. Уточнен и дополнен категорийный аппарат, применяющийся в области финансовой устойчивости и ликвидности коммерческих банков. Уточнены трактовки понятий: «банковские ресурсы», «финансовая устойчивость банка», «ликвидность», «сбалансированность банковской политики».
2. Сформулированы факторы, определяющие взаимосвязь финансовой устойчивости и ликвидности на основе доходности рабочих активов и соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств.
3. Финансовая устойчивость и ликвидность характеризуются равновесием и стабильностью каждого его элемента, т.е. капитала, активов, ресурсов, прибыли, менеджмента.
Определены пути совершенствования деятельности коммерческих банков по регулированию финансовой устойчивости и ликвидности.
4. Даны рекомендации по размещению ресурсов и формированию кредитного портфеля банка на основе использования научных подходов (системный, комплексный, динамичный, ситуационный, технологический), включающих следующие этапы: планирование, учет, организация, анализ и контроль. Предложена стратегия банка по оптимизации доходности и ликвидности. Оптимальным следует считать такое соотношение доходности и ликвидности, отклонение от которого- в любую сторону будет означать дополнительные потери для банка.
5. Предложена авторская концепция управления активами и пассивами коммерческого банка. Управление требованиями и обязательствами должно проводиться в единой системе, которая позволит определить ликвидность банка, доходность проводимых операций, источники собственных и привлеченных средств. Все это, в конечном счете, позволит повысить эффективность его деятельности.
6. Предложенные методологические рекомендации позволяют создать соответствующее обеспечение достоверной оценки по оптимизации финансовой устойчивости и ликвидности коммерческих банков, с учетом их реального состояния и развития, а методические рекомендации - обеспечить максимальный размер дохода коммерческого банка.
В работе получены ивыносятся на защиту следующие научные результаты:
выявлены и классифицированы факторы, влияющие на финансовую устойчивость и ликвидность банка, по приоритетам управления; выделены первичные факторы (прибыль и прирост капитала банка) и вторичные факторы, характеризующие активы банка и его капитал; раскрыты достоинства и недостатки современных моделей оценки финансовой устойчивости и ликвидности банков; доказано, что более совершенной является американская модель CAMELS, в соответствии с которой рейтинги отдельных показателей позволяют разработать мероприятия по их повышению, а сводная модель выражает степень необходимого вмешательства; определено, что основным недостатком действующих моделей оценки финансовой устойчивости является отсутствие четко ограниченных взаимосвязей между финансовой устойчивостью и ликвидностью;
предложена авторская концепция комплексного управления активами и пассивами коммерческого банка с использованием модели линейного программирования; на основе принятых ограничений (балансового, ликвидного и кредитного) определена область допустимых ограничений по получению максимальной прибыли при заданном уровне риска;
доказана целесообразность имитационного моделирования активных и пассивных операций банка, которая позволяет проводить как примерные оценки и экспресс-аудит принимаемых решений, так и детальные расчеты и прогнозы;
предложен механизм оптимизации финансовой устойчивости и ликвидности, который включает разработку и использование моделей определения финансовой устойчивости и ликвидности, совершенствования управления активами и пассивами, а также пути увеличения ресурсов коммерческих банков и оптимизации их структуры;
Практическая значимостьисследования имеет как теоретико-методологический, так и прикладной характер. На основании теоретических исследований разработаны практические рекомендации по улучшению механизма управления активами и пассивами ОАО «АБ «Пушкино», «ИСТ БРИДЖ БАНКА» (ЗАО) и др. в целях повышения их финансовой устойчивости и ликвидности.
Апробация результатов диссертационного исследования.Основные положения диссертации опубликованы в статьях, брошюрах и сборниках научных трудов Российского государственного социального университета.
Научно-практические рекомендации диссертационного исследования уже применяются в практической деятельности коммерческих банков: ОАО «АБ «ПУШКИНО», «ИСТ БРИДЖ БАНК» (ЗАО) и др.
Результаты диссертационного исследования могут быть использованы в процессе преподавания дисциплин «Деньги, кредит, банки», «Банковское дело», «Биржевое дело», «Организация деятельности коммерческих банков».
Публикации.
Основные результаты исследования опубликованы в трех статьях и двух брошюрах. Общий объем 8,2 п.л.
Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы.

Методические аспекты финансовой устойчивости банка

Обеспечение устойчивости российских коммерческих банков в настоящее время приобретает исключительное значение. Их неустойчивое финансовое положение, с одной стороны, и необходимость расширения инвестиций в экономику, с другой, в известной степени обостряют эту проблему, превращают ее в один из наиболее актуальных теоретических и практических вопросов национальной экономики. От того, как будут развиваться коммерческие банки, во многом зависит успех экономического развития страны.
Коммерческие банки являются одним из важнейших, секторов экономики. Состояние банковской системы и экономики в целом взаимосвязано. Эффективное развитие банков положительно сказывается на инвестиционной активности и в целом на экономическом росте. С другой стороны, эффективность функционирования банков в значительной степени зависит от состояния экономики.
Банкротство одного крупного банка имеет глубокие последствия для экономики страны.
В силу этой связи устойчивость всей банковской системы и надежность отдельных ее элементов является предметом особой заботы органов государственной власти и объектом для научных исследований. В монографии «Коммерческие банки» отмечается: «Надежность коммерческих банков всегда была предметом особого беспокойства для акционеров, вкладчиков, органов контроля и регулирования, так как банковские банкротства оказывают, по-видимому, более неблагоприятное воздействие на экономику, чем банкротства других типов предприятий. Надежность имеет важное значение для акционеров, ибо убытки банка, если они приняли серьезные масштабы, могут нанести ущерб их вложениям. Потеря вклада затрагивает многочисленные сбережения вкладчиков и оборотный капитал многих фирм. Убытки банков подрывают доверие к ним, а это ощущается, и в других секторах экономики»1.
Банки являются также и центрами финансовых услуг. Они выполняют значительную работу по перераспределению капиталов, управлению имуществом и денежными средствами, предоставляют консультационные и другие многочисленные услуги. Снижение деловой активности банков неизбежно приводит к сокращению банковских продуктов, снижает возможности экономики по производству материальных благ.
Финансовая устойчивость коммерческого банка — комплексная характеристика кредитного учреждения. С позиции теории это означает, что управление устойчивостью денежно-кредитных институтов следует рассматривать, в тесном единстве с устойчивостью экономики страны, во взаимосвязи устойчивости отдельно взятого банка с устойчивостью банковской системы, а также с позиции отдельного банка, состава и структуры его активов и пассивов.
Устойчивость - это макроэкономическая характеристика, как всей банковской системы, так и банка, как ее отдельного элемента.
Понятие устойчивости коммерческого банка обычно рассматривают со следующих различных сторон:
1) устойчивость с точки зрения ЦБ РФ (как регулирующего органа);
2) устойчивость банка как предприятия;
3) устойчивость с точки зрения партнеров банка.
Центральный банк, в отличие от партнеров коммерческого банка, не выбирает с каким банков сотрудничать, а делает определенный выбор из множества кандидатов при выдаче лицензии. Мотивы этого выбора состоят в том, чтобы будущий банк имел достаточно условий для успешного и бесперебойного функционирования. При этом для Центрального Банка достаточно, чтобы коммерческий банк имел допустимые значения установленных нормативов, без соблюдения которых банк считается неустойчивым. Таким образом, для Центрального Банка важнее соблюдение коммерческим банком границы необходимости, нежели достаточности. Отдельные нормативы, установленные ЦБ РФ хотя и содержат термин достаточности, однако, по сути дела, они только лишь задают границу необходимости, нарушая которую, банк ставит под сомнение свой устойчивость и надежность.

Анализ состояния пассивов коммерческих банков

Совокупность денежных средств, находящихся в распоряжении банков и других кредитных организаций и используемых ими для проведения активных операций и образования резервов, представляют банковские ресурсы, источниками которых являются:
1) размещение паев или первичная эмиссия (продажа) акций;
2) продажа материальных активов банка (земли, недвижимости, золота и драгоценных металлов);
3) эмиссия и размещение краткосрочных и долгосрочных обязат