Яшина, Нина Михайловна. Обеспечение финансовой устойчивости страховой организации: теория, методология и практика

Короткий опис

Яшина, Нина Михайловна. Обеспечение финансовой устойчивости страховой организации: теория, методология и практика : диссертация ... доктора экономических наук : 08.00.10 / Яшина Нина Михайловна; [Место защиты: Российский . университет кооперации].- Москва, 2008.- 345 с.: ил. РГБ ОД, 71 09-8/434

Содержание к диссертации

Введение
Глава 1.Теоретические основы обеспечения финансовой устойчивости страховой организации14
1.1 .Экономическая сущность финансовой устойчивости страховой организации - 14
1.2. Понятие и функции страхового портфеля как основы обеспечения финансовой устойчивости страховой организации 35
1.3. Классификация типов страхового портфеля по видам финансовой устойчивости 44
1.4. Методы управления страховым портфелем 54
Глава 2.Методологические основы оценки финансовой устойчивости страховой организации66
2.1.Теоретико-методологические основы оценки страховых организаций - 66
2.2. Классификация рисков и их оценка с позиции страхования 81
2.3. Методологическая основа оценки страхового портфеля 101
Глава 3.Современное состояние и тенденции финансовой устойчивости страховых организаций в Российской Федерации135
3.1.Проблемы управления российскими страховыми организациями-135
3.2. Особенности обеспечения финансовой устойчивости идущих страховых организаций страны 165
3.3.Мето дика оценки финансовой устойчивости страховых организаций 190
3.4. Система показателей, определяющих финансовую стойчивость страхового портфеля 201
Глава 4.Основные направления совершенствования экономического механизма, обеспечивающего финансовую устойчивость страховых организаций220
4.1. Формирование российского рынка страхования 220
4.2. Рископланирование как основа управления страховой организацией 246
4.3. Совершенствование управления страховым портфелем 259
4.4. Моделирование процесса создания страховых компаний 277
Заключение 286
Список использованных литературных источников 313
Приложения 338

Введение к работе

Актуальность темы исследования.Переход к рыночной экономике обеспечил существенное возрастание роли страхования в общественном воспроизводстве, значительно расширил сферу страховых услуг и развитие альтернатив государственному страхованию.
Предприятия и организации различных форм собственности, выступающие в качестве страхователей, испытывают потребность не только в возмещении ущерба, выражающегося в гибели или повреждении основных фондов и оборотных средств, но и в компенсации недополученной прибыли или дополнительных расходов из-за вынужденных простоев предприятий (неритмичные поставки сырья, неплатёжеспособность оптовых покупателей). Изменения затрагивают также сферу имущественного и личного страхования граждан, что непосредственно связано с экономическими интересами населения. Соотношение долгосрочных и краткосрочных договоров страхования, сочетание рисковых, предупредительных и сберегательных условий страхования, уровень банковского процента на резерв взносов по договорам страхования жизни, учёт ценовых тенденций и осуществление антиинфляционных мероприятий всё это неизбежно становится предметом страховой политики.
В рыночной экономике страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты, ценные бумаги и многое другое. Страхование служит важным фактором стимулирования производственной активности и обеспечения здорового образа жизни, создаёт новые стимулы роста производительности труда в соответствии с личным вкладом в производство и обеспечение собственного благополучия.
Обеспечение финансовой устойчивости страховой организации, основанной на страховом портфеле, является особенно актуальным. Страховой портфель это фактическое количество застрахованных объектов или действующих договоров страхования на данной территории, на чём базируется вся деятельность страховщика и что определяет финансовую устойчивость компании в целом.
В современном анализе финансовой устойчивости страховой организации и страхового портфеля применяются такие методы, как балансовый, экономико-математический, индексный, экономико-статистический, метод моделирования, графический метод, динамические ряды. При этом используют такие приёмы, как группировка, анализ, сравнение, детализация и обобщение, приём выделения "узких мест" и ведущих звеньев, элиминирование.
Необходимость уточнения и дополнения теоретических и методологических основ обеспечения финансовой устойчивости страховой организации посредством страхового портфеля и методов управления им определила выбор цели и постановку задач представленной диссертационной работы.
Степень разработанности проблемы. Страховые операции впервые рассматривались В.К. Райхером в работе "Общественно-исторические типы страхования" и Ф.В. Коньшиным, сформулировавшим определение и разработавшим коэффициент финансовой устойчивости страховых операций.
Отдельные вопросы, связанные с обеспечением финансовой устойчивости страховой организации, в хронологической последовательности, рассматривались в 1960-1970 г.г. такими учёными и специалистами-практиками в области страхования, как К.А. Граве, Л.А. Лунц, Э.Т. Кагаловская, Л.А. Мотылёв, Ф.С. Гуляев, М.Я. Комов, М.К. Шерменев, Е.В. Коломин, В.С. Куликов, Г.М. Тагиев; в 1980-1990 годах А.П. Плашков, А. Бинасинский, В.М. Родионова, Ю.М. Журавлёв, С.Н. Багаратьян, П.П. Багров, Л.И. Никитенков, В.Г. Баторин, Л.И.Рейтман, В.В. Шахов, Т.И. Верькина, М.Я. Шиманова, Л. А. Орланюк-Малицкая. В конце 90-х годов Ю. Рубин, Р.Т. Юлдашев, Ю.Н. Тронин, К.Е. Турбина. В настоящее время над проблемами страхования, обеспечения финансовой устойчивости организаций работают: Ю.Т. Ахвледиани, М.Я. Веселовский, В.Н. Гарькуша, А.А. Гвозденко, Е.Ф. Дюжиков, С.В. Ермасов, Н.Б. Ермасова, В.И.Елагин, Т.В. Никитина, Т.А. Фёдорова, Т.П. Ломакина, Ю.А. Сплетухов, Б.Ю. Сербиновский, И.С.Санду, В.И.Петрова, А.К. Шихов, Л.А. Юрченко и другие.
Необходимо отметить, что недостаточно разработано теоретико-методологическое обоснование финансовой устойчивости страховой организации, в том числе сущность страхового портфеля, типы и виды страхового портфеля по риску и доходности, методология оценки страхового портфеля. Недостаточность теоретической и методологической разработанности проблемы, а также формирования и управления сбалансированностью страхового портфеля определили выбор темы настоящего научного исследования.
Цель исследованиязаключается в разработке теоретико-методологических положений и практических рекомендаций, связанных с обеспечением финансовой устойчивости страховой организации, формированием и управлением сбалансированностью страхового портфеля.
В соответствии с целью диссертационного исследования поставлены и решены следующие основные задачи:
исследование экономической сущности обеспечения финансовой устойчивости страховой организации;
дополнение теории обеспечения финансовой устойчивости страховой организации функциями страхового портфеля;
определение признаков и уточнение классификации типов страхового портфеля по видам финансовой устойчивости;
систематизация страхового портфеля по финансовым элементам его сбалансированности на основе соотношения принятых на страхование рисков и обязательств, обеспечивающих их страховое покрытие;
разработка на концептуальном уровне методов портфельного управления: активных и пассивных типов;
разработка методологии оценки финансовой устойчивости страховой организации и страхового портфеля на основе методики расчёта коэффициента колеблемости и рассеивания риска;
определение проблем и предложение путей повышения финансовой устойчивости страховых организаций на современном этапе за счёт использования единых финансовых показателей страховых портфелей;
разработка рекомендацийи оптимизации экономического механизма эффективного управления финансами страховой организации;
разработка программы развития страхового рынка России на федеральном и региональном уровнях;
разработка алгоритма формирования страховой организации на микроуровне с учётом использования принципов моделирования страхового портфеля.
Область исследованиясоответствует пункту 6.8 «Обеспечение финансовой устойчивости страховых организаций» паспорта специальности 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит».
Предметом исследованиядиссертационной работы являются теория и методология финансового обеспечения финансовой устойчивости страховой организации.
Объектом исследованияявляются российские страховые организации и
их страховые портфели.
Теоретическую основу исследованиясоставляют научные труды ведущих отечественных и зарубежных учёных, касающиеся предмета исследования, публикации в отечественной и зарубежной периодической печати, монографии, рефераты, кандидатские и докторские диссертации.
Информационной базойисследования явились статистические данные Федеральной службы государственной статистики, Минфина РФ, информационно-аналитических агентств «Интерфакс», «Эксперт-РА», «Экспресс-релиз», «Бюро экономического анализа», фактические данные ведущих российских страховых компаний.
Диссертационная работа базируется на основных положениях международного законодательства, законодательных и нормативных документах Правительства РФ, Министерств РФ, Центрального банка РФ, Федеральной службы страхового надзора.
Методологической базойпослужили общенаучные методы исследования, предполагающие изучение финансовой устойчивости страховых организаций. В работе применялись общенаучные приёмы и методы: анализ и синтез, научная абстракция, группировка, сравнение, графические и балансовые методы, экономико-математические и экономико-статистические методы и модели, системный и комплексный подход.
Системный подход применялся к определению понятий сущности, функций, классификации страхового портфеля по видам риска, доходности, типу финансовой устойчивости в разработке концепции формирования и управления страховым портфелем.
Комплексный подход к проблеме обусловил необходимость проведения исследования в области финансовых отношений страховых организаций с целью обеспечения финансовой устойчивости с позиции формирования страхового портфеля и управления им.
Научная новизна диссертационного исследованиязаключается в разработке концепции формирования страхового портфеля как основы обеспечения финансовой устойчивости и методологических подходов к оценке финансовой устойчивости страховых организаций, направленных на решение проблем, связанных с управлением страховым портфелем.
Наиболее существенные результаты, содержащие научную новизну, заключаются в следующем:
- уточнена экономическая сущность обеспечения финансовой устойчивости страховой организации на основе сбалансированного страхового портфеля, страхового фонда и адекватной инвестиционной политики;
- дополнена теория обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций в части конкретизации функции страхового портфеля отбора и диверсификации страховых услуг; расчётной и ревизионной; оптимизации и инвестиционной;
- предложена классификация типов страхового портфеля по видам финансовой устойчивости, степени риска и доходности, позволяющая регулировать развитие и эффективное функционирование обязательного и добровольного страхования на уровне государства;
- определён механизм формирования страхового портфеля по финансовым элементам его сбалансированности на основе соотношения принятых на страхование рисков и обязательств, обеспечивающих их страховое покрытие, который позволяет сохранить финансовую устойчивость страховой организации;
- разработаны методы управления страховым портфелем, активные и пассивные, которые обеспечивают сбалансированность страхового портфеля и позволяют проводить мониторинг рынка страховых услуг;
- разработана методология оценки финансовой устойчивости страховой организации на основе методики расчёта коэффициента колеблемости и рассеивания риска по всему страховому портфелю, содержащему однородные риски, которая обеспечивает формирование теоретико-методологических основ развития новых видов страховых продуктов и защиты населения;
-предложены единые финансовые показатели аналитической оценки финансовой устойчивости страховых организаций на основе группировки страховых портфелей, которые позволяют исследовать состояние и перспективы развития международной и национальной систем стандартизации различных видов страхования;
- сформулированы предложения по оптимизации экономического механизма эффективного управления страховой организацией с целью обеспечения её финансовой устойчивости на основе применения портфельной модели управления и программы рископланирования; методики оценки действительной стоимости страховых операций, механизма конвергенции и долгосрочного страхования, которые предусматривают решение теоретических и методологических проблем повышения и обеспечения конкурентоспособности страховых услуг и организаций;
- разработана программа развития страхового рынка России на федеральном и региональном уровнях;
- разработан алгоритм формирования страховой организации на микроуровне с учётом принципов моделирования страхового портфеля, оказывающего влияние на обеспечение финансовой устойчивости страховой организации и учитывающего современные тенденции развития организации и функционирования рынка страховых услуг.
Научно-практическая значимостьпроведённого исследования заключается в том, что основные положения диссертации создают теоретико-методологическую базу для формирования и управления сбалансированностью страхового портфеля с целью обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций. Полученные результаты диссертационного исследования одобрены и приняты к практическому использованию финансовыми службами страховых компаний «Росгосстрах», «Росно», «Жасо», что подтверждается актами о внедрении.
Теоретический и фактический материал диссертационного исследования используется при подготовке специалистов экономического профиля в учебном процессе Поволжского кооперативного института Российского университета кооперации, Саратовского государственного аграрного университета им. Н.И.Вавилова при чтении лекций по курсам «Страхование», «Страхование предпринимательских рисков», «Управление финансовыми рисками», что подтверждено справками о внедрении.
Апробация результатов исследования. Основные теоретические и практические положения диссертации обсуждались на международной научно-практической конференции: «Актуальные вопросы региональной экономики: финансы, кредит, инвестиции» (Тюмень, 2001); конференции кооперативных вузов стран СНГ по итогам научно-исследовательской работы в 2006г. «Инновации. Наука. Образование» (Москва, 2006); на всероссийских научно-практических конференциях «Самобытность потребительской кооперации: опыт, проблемы управления» (Мурманск, 2001); «Кооперативная самобытность в новом тысячелетии» (Энгельс, 2001); «Саратовская область на пороге ХХ I века: состояние и перспективы развития» (Саратов, 2001); «Пути и механизмы обеспечения конкурентоспособности российских регионов» (Саратов, 2007); «Экономика и бухгалтерский учёт в АПК» (Саратов, 2007); на научно-практических межвузовских конференциях: «Управление общественными институтами и процессами в России: вопросы теории и практики» (Саратов, 2002); «Современные тенденции в теории и практике экономики и менеджмента» (Саратов, 2005); «Малый бизнес региона: проблемы и перспективы» (Саратов, 2006); научно-практической конференции профессорско-преподавательского состава, сотрудников и аспирантов Саратовского ГАУ им. Н.И. Вавилова (Саратов, 2006).
Публикации.По результатам диссертации опубликовано 35 работ общим объёмом 111, 5 печатных листов, в том числе четыре монографии и десять публикаций в объёмом 6,5 п.л. в изданиях, рекомендованных ВАК РФ.
Объём и структура работы. Структура диссертации обусловлена поставленными задачами, целью и логикой исследования. Работа включает введение, четыре главы (пятнадцать параграфов), выводы и предложения. Содержание изложено на 346 страницах и включает 18 таблиц, 24 рисунка и
7 приложений.

Понятие и функции страхового портфеля как основы обеспечения финансовой устойчивости страховой организации

Роль страхования в современной экономике обусловлена выполнением іункции финансового стабилизатора: с одной стороны, позволяет субъектам экономики при заключении страховой сделки компенсировать ущербы, наступающие вследствие случайных событий; с другой стороны, накапливать финансовые ресурсы для инвестирования в народное хозяйство. С этой точки зрения рынок страхования - это развивающаяся отрасль, которая находится в стадии реформирования в нашей стране и имеет большое будущее. Основанием для такого оптимизма является то, что во многих развитых странах мира страховые компании по своей мощности и размерам концентрируемого в них капитала стоят наравне с банками и являются важной отраслью финансового лектора экономики.
Сущность рынка страхования и проявляется, прежде всего, в его функциях. Страховому рынку присущи такие специфические функции, как рисковая, н