Миллерман Александр Самуилович. Методологические и организационные основы страхования в строительном комплексе

Короткий опис

Миллерман Александр Самуилович. Методологические и организационные основы страхования в строительном комплексе : дис. ... д-ра экон. наук : 08.00.10 Москва, 2006 359 с. РГБ ОД, 71:07-8/252

Содержание к диссертации

Введение
Глава 1 СОСТОЯНИЕ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ МЕТОДАМИ СТРАХОВАНИЯ В СТРОИТЕЛЬНОЙ ОТРАСЛИ
1.1 Особенности страхования в строительной отрасли 15
1.2 Риск: сущность и методы оценки 30
1.3 Общая классификация рисков строительного предприятия 40
1.4 Задача и методы управления рисками предприятия 49
1.5 Рисковый спектр предприятия 68
1.6 Специфические риски строительных предприятий 79 и их страхование
Глава 2 КОНЦЕПЦИЯ СТРАХОВОГО СОПРОВОЖДЕНИЯ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА
2.1 Разработка концепции страхования в строительном секторе 91
2.2 Методические основы страхового сопровождения 104 строительства сложных и уникальных объектов
2.3 Обоснование организационной структуры и функций 113 страховых компаний в строительном секторе
2.4 Определение экономической эффективности страхования 116 в строительстве
2.5 Методические основы комплексного страхования 123 в строительстве
Глава 3 ТЕОРИЯ УПРАВЛЕНИЯ СТРАХОВЫМИ РИСКАМИ В СТРОИТЕЛЬСТВЕ
3.1 Основные методы теории страхования строительных рисков 148
3.2 Организация перестрахования в строительстве 154
3.3 Модели перестрахования строительных рисков 161
3.4 Основные принципы расчета тарифной ставки страхования 174 строительных рисков
3.5 Разработка программ управления рисками в строительстве 182
Глава 4 ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ СТРАХОВАНИЯ СТРОИТЕЛЬСТВА
4.1 Классификация полисов страхования в строительстве 203
4.2 Объекты и предмет страхования собственности 211
4.3 Страхование гражданской ответственности в строительстве 255
4.4 Взаимная ответственность в страховании строительства 268
4.5 Страхование и контроль 281
Глава 5 РЕАЛИЗАЦИЯ РАЗРАБОТАННЫХ МЕТОДОВ КОРПОРАТИВНОГО СТРАХОВАНИЯ В СТРОИТЕЛЬНОМ КОМПЛЕКСЕ
5.1 Особенности реализации корпоративного страхования 285
5.2 Параметрическое описание страховой подсистемы 289 в структуре корпорации
5.3 Организация взаимодействия страховых компаний 295 и строительных подразделений на крупных и уникальных объектах транспорта
ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ 311
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 318
ПРИЛОЖЕНИЯ 332

Введение к работе

Структурная перестройка и развитие российской экономики стимулировали рост капитального строительства, особенно в сферах жилья, промышленности и транспортной инфраструктуры (магистралей, мостов, тоннелей, метрополитенов и т.п.). Строительная активность вызвала значительное увеличение спроса на страховые услуги и ответное развитие страхования. Складывается устойчивая тенденция увеличения объемов страхования, создается нормативная и правовая база страховой деятельности, определяющая отношения страховых компаний с объектами и субъектами страхования [9].
Страхование капитального строительства обладает рядом особенностей, а именно: крупными размерами потенциальных ущербов, обусловленными высокой стоимостью возводимых объектов; нарастанием стоимости объекта по мере реализации проекта; сложностью взаимосвязей участников строительства в рамках контрактов и субконтрактов (генерального подрядчика, подрядчиков, субподрядчиков и т.д.), порождающей высокий уровень неопределенности и риска; значительным влиянием природных факторов на темпы и качество строительного производства и т.д. Это требует развития теории и практики страхования рисков строительства крупных сооружений.
Российские страховые компании успешно решают многие практические задачи страхования. Вместе с тем, сложность современного строительного производства и несовершенство существующего методологического подхода к страхованию строительства крупных и уникальных объектов промышленности и инфраструктуры не позволяют на практическом уровне решить ряд важнейших научно-методических проблем страхования, что снижает его эффективность. Современный подход к управлению рисками экономическими методами состоит в организации взаимодействия между страховыми и производственными структурами при реализации масштабных инновационных проектов строительства. Важным условием строительства крупных объектов является страхование сложного, а часто уникального оборудования, а также системная защита строителей от многих видов риска. Во многих областях строительного производства и в ряде регионов страхование является неотъемлемой частью контрактных требований для строительных фирм и залогом своевременного и качественного выполнения производственной программы. Кроме того, страхование позволяет повысить финансовую устойчивость строительных компаний, несмотря на их зависимость от природных и техногенных факторов, влияющих на сроки и смету строительства.
Строительные риски часто сопряжены с тяжелыми последствиями уже на строительно-монтажной стадии проекта. Значительная часть всех рисков и соответственно условий страхования непрерывно изменяется в процессе строительства в связи с тем, что:
- возрастает стоимость возводимого объекта и соответственно потенциальный размер возможных ущербов;
- по мере строительства могут уточняться и совершенствоваться конструктивно-технологические решения;
- непрерывно изменяется организационная структура производства, появляются и меняются соисполнители отдельных работ;
- производственные мощности (механизмы и работники) перемещаются к строящимся объектам при этом зачастую на весьма значительные расстояния;
- после завершения строительства на стадии послепусковх гарантийных обязательств возрастает риск ущерба от превышения эксплуатационных нагрузок и воздействий.
Все вышеперечисленные факторы с одной стороны вызывают необходимость постоянного мониторинга состояния объекта и соответствующих ему рисков; а с другой - требуют выстраивания такого страхового механизма, присущего только капитальному строительству, который бы учитывал ключевые особенности отрасли.
Перечисленные особенности строительства необходимо учитывать при оценке рисков, формировании тарифов и определении условий страхования: страховых сумм, лимитов ответственности, франшиз и т,п. Страховая компания должна владеть научной методикой оценки рисков, располагать собственной справочно-информационной базой статистики о происшествиях на однородных строительных объектах и связанных с ними ущербах, проводить предстраховую экспертизу, оперативно расследовать причины ущербов для принятия обоснованных решений по выплате страхового возмещения.
Решение всего комплекса проблем страхования строительных рисков возможно только на основе глубокого знания особенностей строительного производства, что требует от страховой компании специализации именно на строительных рисках.
Несмотря на очевидную востребованность, методология страхования при управлении инновационными процессами в отрасли капитального строительства отстает от потребностей реального страхования; для решения конкретных отраслевых задач управления экономическими рисками не хватает научно обоснованных концепций, программ и методов. Отдельную проблему представляет распространение существующих методов организации страхования крупных строительных объектов на линейно-протяженные комплексы (авто- и железнодорожные магистрали, тоннели, мосты и др.), где решающими факторами риска являются природные и технические условия строительства. Все это определяет актуальность диссертационного исследования.
Объектом исследования являются организационно-экономические отношения, возникающие в сфере страхования предприятий строительного комплекса. Предметом исследования являются процессы страхования строительных рисков; правовые взаимоотношения страховщика и страхователя при заключении договора страхования; экономические отношения при возмещении ущерба от стихийных бедствий и других негативных событий, а также отношения между группой страховых компаний по перестрахованию рисков как условие финансовой стабильности страховых компаний и гарантии выполнения их обязательств перед страхователями.
Гипотеза диссертационного исследования состоит в предположении, что организационно-экономическими методами можно достичь увеличения финансовой устойчивости строительных и страховых компаний, повышения гарантий выполнения ими контрактных обязательств, что будет содействовать повышению качества и своевременности пуска в эксплуатацию объектов промышленности и инфраструктуры, и тем ускорит инновационное развитие национальной экономики.
Основная проблема, решаемая в диссертации, заключается в разработке методологических и организационных основ страхования в строительном комплексе при страховании крупных и уникальных строительных объектов, а также строительных компаний от финансовых потерь, угрожающих их финансовой устойчивости. Цель исследования состоит в разработке концепции и методологии комплексного страхования строительных рисков на основе создания организационной системы взаимодействия страховых и подрядных организаций в капитальном строительстве. Для достижения этой цели в диссертации решен комплекс задач, определяющий логику и структуру исследования:
- на основе экономической сущности и функций страхования и учета сформулированных особенностей строительства крупных и уникальных объектов разработана концепция страхования в строительстве;
- дан анализ особенностей страхования строительно-монтажных рисков;
- разработана классификация рисков, сопровождающих строительно-монтажные работы;
- разработана принципиальная схема организации взаимодействия страховых компаний и строительных фирм;
- предложена организационная структура страховой подсистемы строительной отрасли;
- разработана методика страхования строительства крупных и уникальных объектов с использованием перестрахования крупных рисков.
В процессе разработки концепции и методологических положений страхования строительных рисков на крупных и уникальных объектах были проанализированы результаты научных исследований отечественных и зарубежных специалистов в области строительства, финансов и страхования, труды российских научных учреждений и международных организаций по отраслевому страхованию. Выполненный анализ развития страхования в строительном комплексе России позволил выявить его сильные и слабые стороны, оценить качество законодательных и нормативных актов, регулирующих страхование строительно-монтажных рисков и смежных сфер деятельности, обобщить статистические, методические и инструктивные материалы страховых, финансовых и налоговых ведомств и на этой основе предложить методы, развивающие российское страхование.
Теоретико-методологическую основу диссертационного исследования составляют труды отечественных и зарубежных экономистов в области страхования, перестрахования и государственного регулирования страхового дела, стратегического менеджмента и стратегического маркетинга в страховании, Гражданский и Налоговый Кодексы Российской Федерации, нормативно-правовые акты, регламентирующие страховые взаимоотношения и деятельность страховых организаций в Российской Федерации, указы Президента РФ и постановления Правительства РФ. В работе используются методы сравнительного анализа, экспертных оценок, вероятностные и статистические методы, а также методы теории оптимизации. В диссертации рассматриваются различные стороны рыночного воспроизводства, связанные с неопределенностью и рисками природного, техногенного, социального и иного характера.
Степень разработанности проблемы. Большой вклад в развитие теории и практики страхования внесли М.Ю.Абелев, М.С.Атлас, Ю.Т.Ахвледиани, Г. Бадер, Л.В.Бесфамильная, А.М.Бирман, Б.Г.Болдырев, Э.А.Вознесенский, А.Г.Грязнова, Л.А.Дробозина, В.П.Дьяченко, Э.Т.Кагаловская, Е.Ш.Качалова, Е.В.Коломин, И.Б.Котлобовский, М.А.Крыкин, С.И.Лушин, Л.А.Мотылев, Л.А.Орланюк-Малицкая, К.Н.Плотников, В.К.Райхер, В.М.Родионова, Л.И.Рейтман, В.И.Рябикин, И.Г.Сычев, К.Е.Турбина, Е.Р.Хандшке, М.К.Шерменев, В.В.Шахов, Р.Т.Юлдашев и другие, давшие решение ключевых проблем страхования в условиях становления и развития рыночной экономики в России. Однако страхование объектов капитального строительства, особенно крупных объектов промышленности и инфраструктуры с учетом сложных геологических, сейсмических и климатических условий нашей страны, требует особого подхода. Во-первых, по причине невозможности прямого перенесения опыта классического имущественного страхования на строительную отрасль. Во-вторых, ввиду особой значимости инфраструктурных объектов для национальной и региональной экономики. В-третьих, масштабы и последствия ущербов в капитальном строительстве зачастую оказываются несоизмеримо выше нормативов собственного удержания отдельной, даже самой крупной страховой компании, что диктует необходимость в перестраховании таких рисков. Наконец, неодновременное введение в эксплуатацию строительных объектов, образующих сложный инженерный комплекс, приводит к необходимости страхования взаимозависимых рисков, что составляет сложную проблему при расчете тарифов страхования. Поэтому для страхования рисков строительства крупных и уникальных объектов в интересах как страхователя, так и страховщика общая методология страхования требует адаптации и развития в условиях строительной отрасли.
Научная новизна исследования. В диссертации разработана методология страхования в строительстве, особое внимание в которой уделено страхованию крупных и уникальных объектов промышленности и транспортной инфраструктуры; разработаны организационные основы страхования строительных компаний для поддержания их финансовой устойчивости на безо пасном уровне. Основные результаты диссертации, содержащие научную новизну:
1. Сформулирована и обоснована концепция страхования в строительной отрасли, которая заключается в организации взаимодействия страховых компаний и строительных предприятий на всех стадиях инвестиционно-строительного цикла, начиная с предпроектного обследования и до сдачи объекта в эксплуатацию; на начальном этапе страховые компании, специализирующиеся на страховании строительных рисков и имеющие опыт и статистику такого страхования, помогают строительным компаниям разработать программу управления рисками строительства; на последующих стадиях инвестиционно-строительного цикла страховые компании сопровождают проект, модифицируя программу управления рисками в соответствии с поэтапным изменением рискового спектра строительства. Такое взаимодействие обеспечивает максимальную защиту от строительных рисков в рамках выделенных средств, что положительно сказывается на стоимости и сроках строительства, а также на финансовых показателях строительной компании.
2. Разработана методика предстраховой экспертизы, позволяющая выявить факторы, влияющие на страховую оценку рисков различных категорий. Показано, что страхование способно практически полностью компенсировать финансовые потери строительного предприятия от строительных рисков, компенсируя непредвиденные расходы по покрытию аварийных убытков за счет регулярных и приемлемых для предприятия страховых премий, а также расходов на предупредительные мероприятия.
3. Предложена принципиальная схема взаимодействия страховых компаний и строительных предприятий, обеспечивающая поддержание финансовой устойчивости строительного предприятия на безопасном уровне; определена организационная структура страховой подсистемы в строительной отрасли, включающая на верхнем уровне подразделения по управлению рисками и страхованию в штате самих строительных компаний (далее - Де партаменты страхования), определяющие необходимость, финансовые ресурсы, цели, методы и ограничения в решении страховых задач, на среднем уровне действует специализированный брокер (или головная страховая компания), разрабатывающий по заказу и во взаимодействии с Департаментом страхования программу управления рисками страховыми методами, обеспечивающий страхование и перестрахование, организующий для этого на третьем уровне сообщество страховых компаний и распределяющий задачи страхования между ними в рамках общей программы управления рисками строительной компании.
4. Обоснована эффективность трехуровневой структуры управления рисками в крупной строительной организации на основе теории обмена рисками в группе страховых компаний при заключении договоров страхования. Брокер или головная страховая компания координирует действия страховых компаний третьего уровня и обеспечивает применение единых правил и критериев оценки качества распределения рисков всеми страховыми компаниями группы. Это позволяет достичь оптимального распределения портфелей рисков, и тем самым максимизировать общий финансовый результат для всей группы страховых компаний.
5. Обоснована методология страхования строительных рисков крупных и уникальных объектов, состоящая в том, что весь объект разделяется на пусковые комплексы с учетом их технологической обособленности и страховых категорий (возможных рисков, количества и опустошительности ущербов, возможных технологий и стоимости восстановления и т.п.); в пределах пускового комплекса выделяются инженерные сооружения с характерным для них рисковым спектром, и на нижнем уровне выделяются строительные работы по возведению этих инженерных сооружений с максимально подробными характеристиками рисков. При оценке рисков учитывается не только состав строительного объекта (пусковой комплекс, инженерное сооружение) и содержание работ, но и внешние условия (природные, геологические, гид рологические и др.), а также характеристики исполнителей. Параметры договора страхования крупного и уникального строительного объекта составляются комбинированием параметров страхования составляющих его объектов и процессов. Эта методология страхования крупных и уникальных объектов обеспечивает безопасность строительных инвестиций в условиях высокой неопределенности и рисков не только по пусковым комплексам, но и технологическим этапам вплоть до ввода объекта в эксплуатацию.
6. Предложена концепция страхового сопровождения строительных организаций, состоящая в том, что страхование в строительном комплексе должно соответствовать экономике производственной деятельности подрядных подразделений, а также сложным природным, техническим и технологическим условиям возведения объектов. В связи с этим страхование строительства должно быть организовано как подсистема строительной отрасли, структура и функциональные связи которой наиболее эффективно соответствуют цели - комплексной защите строительных организаций и объектов от рисков. При этом системность страхования отрасли состоит в интеграции страховой подсистемы в организационную структуру отрасли и управлении рисками во взаимодействии со всеми уровнями управления отрасли.
7. Введено и обосновано страхование сроков строительства и ввода в эксплуатацию крупных и уникальных объектов (срок Т), т.к. в финансовом отношении срок Т связан с графиком привлечения и распределения крупных бюджетных или частных ассигнований; в организационном отношении он является важным параметром строительного производства, определяющим его потребности в финансовых, материально-технических и трудовых ресурсах; в экономическом отношении срок Г определяет ввод новых производственных мощностей и окупаемость капитальных вложений. Экономическая эффективность страхования срока Т состоит в снижении упущенной выгоды от задержки ввода крупных объектов вследствие случайных и непредвиденных событий (прежде всего, аварий на производстве).
8. Разработана методика реализации комплексной программы перестрахования крупных строительно-монтажных рисков по непропорциональному договору перестрахования на базе эксцедента убытка, с двухуровневым перестрахованием. В этом договоре устанавливается франшиза для перестраховщика первого уровня, и часть крупного ущерба, которая выходит за рамки франшизы, компенсирует второй перестраховщик. Такой договор гарантирует компенсацию самых крупных ущербов, что благоприятно сказывается на финансовой устойчивости строительных компаний, реализующих крупные и уникальные инвестиционно-строительные проекты.
9. Предложена методология управления рисками и стратегического планирования деятельности страховой компании, занимающейся страхованием строительно-монтажных рисков. Определена экономическая эффективность страхования на объектах строительства за счет снижения строительной компанией резервных фондов на непредвиденные расходы. Показано, что даже в случае крупных и уникальных объектов затраты на разработанную систему страхования в среднем не превышают 1 - 1,5% сметной стоимости строительства, что позволяет отказаться от формирования больш