Толстиков Эдуард Станиславович. Организация взаимных расчетов между предприятиями региона

Короткий опис

Толстиков Эдуард Станиславович. Организация взаимных расчетов между предприятиями региона : Дис. ... канд. экон. наук : 08.00.10 : Тула, 2002 142 c. РГБ ОД, 61:03-8/2516-X

Содержание к диссертации

Введение
Глава 1. Исследование проблемы неплатежей в российской экономике 8
1.1. Характеристика состояния платежных отношений между предприятиями и организациями в Тульском регионе 8
1.2. Экономические факторы возникновения неплатежей и развития платежного кризиса 16
1.3. Платежные суррогаты как средство взаимных расчетов в условиях
кризиса платежной системы 27
Глава 2. Методические положения по организации взаимных расчетов между предприятиями и организациями на основе многостроннего клиринга 41
2.1. Анализ существующих теоретических подходов по снижению уровня неплатежей и нормализации расчетов 41
2.2. Разработка методики проведения многосторонних клиринговых расчетов через региональные клиринговые центры 51
2.3. Разработка основных расчетных схем проведения клиринговых расчетов 80
Глава 3. Использование результатов теоретических исследований в практике организации взаимных расчетов 94
3.1. Разработка предложений по совершенствованию нормативно - правовой базы осуществления клиринговых расчетов на современном этапе 94
3.2. Разработка методики определения экономического эффекта от использования клиринговых расчетов 112
3.3. Практическая реализация предложенной методики и определение эффекта от ее внедрения 119
Заключение 124
Литература 126
Приложения

Введение к работе

Актуальность диссертационного исследования.Особенность современной экономики России — практически повсеместный платежный кризис. Платежная система испытывает недостаток денежной массы, необходимой для нормального функционирования экономики. По данным Госкомстата России, доля денежной массы, отнесенная к объему ВВП, снизилась с 49% в 1992 г. до 18% в 2001 г., и составила 1602,6 миллиарда рублей. При этом кредиторская задолженность предприятий на начало 2002 г. превысила 4300 млрд рублей и продолжает расти.
Негативные последствия платежного кризиса сказываются, прежде всего, в реальном производственном секторе экономики, без эффективной деятельности которого невозможно устойчивое развитие экономики нашей страны. Нормально функционирующая рыночная экономика характеризуется взаимосвязанностью всех сегментов рынка, свободным притоком денежных средств из финансовой сферы в производство. Существующая экономика лишь в отдельных фрагментах напоминает рыночную и состоит из двух относительно автономных частей. Первая, функционирующая в нормальном режиме, включает финансы и торговлю, где все расчеты исполняются в денежной форма. Вторая часть - реальное производство, в условиях которого расчеты за товары и услуги выполняются деньгами в пределах 54 процентов, все остальное - натуральный обмен товарами и использование различного рода платежных суррогатов. Деятельность промышленных предприятий сильно ограничена недостатком оборотных средств.
Многообразие причин, порождающих и развивающих платежный кризис, не позволяет посредством одной какой-либо меры навсегда искоренить неплатежи. Необходима разработка комплекса активных и целенаправленных действий, которые позволили бы решить проблему хронических неплатежей. Следует отметить, что неплатежи - это общероссийская проблема, тем не менее
отдельные регионы могут самостоятельно, не дожидаясь действий федерального центра, хотя бы частично смягчить последствия платежного кризиса. В рамках этого утверждения - одной из первоочередных мер является разработка и внедрение новых методов и моделей организации взаимных расчетов между предприятиями, нацеленных на снижение уровня взаимной задолженности и повышение экономической эффективности региональной экономики. Поэтому всесторонняя теоретическая проработка организационно-экономических аспектов, разработка теоретических подходов и практических рекомендаций, нацеленных на совершенствование взаимных расчетов между предприятиями и организациями в условиях отдельного региона, являются актуальными и практически значимыми.
В диссертации получили дальнейшее развитие идеи, сформулированные в работах отечественных ученых-экономистов: Л.И. Абалкина,
Г.Н. Белоглазовой, МП. Березиной, А.С. Генкина, М. Делягина, В.М. Зубова, О.И. Лаврушина, А.А. Хандруева, М.М. Ямпольского. Особый вклад в разработку ключевых положений и принципов денежного обращения внесли зарубежные экономисты: М. Фридмен, Ф.А. Хайек, Дж. М. Кейнс, Л. Харрис и другие.
Целью диссертационного исследованияявляется разработка и апробация научно обоснованных методических рекомендаций по организации взаимных расчетов между предприятиями региона, обеспечивающих снижение взаимной задолженности и повышение эффективности этих расчетов.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Исследовать состояние платежных отношений между предприятиями и организациями региона;
2. Определить основные экономические причины возникновения неплатежей и обострения платежного кризиса;
3. Исследовать существующие теоретические подходы и практические рекомендации по снижению уровня неплатежей;
4. Определить основные направления и разработать конкретные предложения по совершенствованию нормативно-правовой базы осуществления клиринговых расчетов;
5. Разработать методику организации взаимных расчетов между предприятиями и организациями на основе многостороннего клиринга;
6. Разработать модель построения региональных расчетно-клиринговых систем;
7. Разработать методику определения экономического эффекта от использования многосторонних клиринговых расчетов;
Объектисследования— денежно-платежная система региона.
Предмет исследования- товарно-денежные отношения предприятий и организаций региона в условиях взаимных неплатежей.
Теоретическую и методологическую основу диссертациисоставили труды отечественных и зарубежных экономистов, посвященные вопросам денежного обращения, современного состояния денежно-платежной системы России и преодоления кризиса взаимных расчетов.
В процессе подготовки диссертационной работы были использованы законодательные и нормативные акты Российской Федерации, инструктивные материалы Банка России, имеющие отношение к исследуемой проблеме, материалы периодической печати, экономическая и правовая литература, данные комитетов статистики ряда регионов, печатные сведения Минфина России, а также аналитические материалы ряда небанковских кредитных организаций.
В ходе исследования были использованы методы математического моделирования, статистического, системного, логического анализов.
Научная новизнаисследования заключается в разработке научно-методических положений по организации взаимных расчетов между предприятиями и организациями региона, основанных на многостороннем клиринге, что позволяет снизить взаимную задолженность и повысить эффективность этих расчетов.
Наиболее существенные результаты, полученные автором:
1. Обоснована необходимость разработки методических рекомендаций по организации взаимных расчетов между предприятиями и организациями, обеспечивающих снижение уровня неплатежей;
2. Выявлены основные экономические причины возникновения неплатежей и обострения платежного кризиса, учет которых позволяет формировать адекватные управленческие решения;
3. Обоснована целесообразность создания и использования региональных расчетно-клиринговых центров, осуществляющих клиринговые расчеты, в качестве первоочередной меры по снижению уровня неплатежей;
4. Разработана методика проведения многосторонних клиринговых расчетов через региональные клиринговые центры, применение которой повышает оперативность проведения платежей и обеспечивает снижение уровня взаимной задолженности;
5. Разработана модель построения региональной расчетно-клиринговой системы на базе расчетно-клирингового центра, кредитных организаций, казначейства и предприятий, позволяющая осуществлять проведение многостороннего клиринга при организации взаимных расчетов между предприятиями и организациями региона по предложенной методике;
6. Разработана методика определения экономического эффекта от использования многосторонних клиринговых расчетов, основанная на анализе скорости и стоимости проведения платежей;
Практическая значимостьработы состоит в разработке рекомендаций по снижению взаимной задолженности предприятий и организаций и повышению эффективности взаимных расчетов между хозяйствующими субъектами.
Моделииметоды организации взаимных расчетов, разработанные в диссертации, могут быть использованы на уровне региональных органов власти и региональных администраций для выработки мер по снижению взаимной задолженности предприятий и повышению эффективности взаимных расчетов с целью оздоровления региональной экономики.
Апробация работы и использование ее результатовПредложения и рекомендации исследования внедрены и практически используются в настоящее время в нескольких регионах Российской Федерации, где на основе данных разработок созданы региональные расчетно-клиринговые системы.

Характеристика состояния платежных отношений между предприятиями и организациями в Тульском регионе

Лидирующими по объемам производства отраслями области являлись электроэнергетика, металлургия, химическая и нефтехимическая промышленность, машиностроение и металлообработка. В то же время имели место дефицит, низкие эффективность производства и качество продукции.
С началом реформ ситуация стала меняться. С одной стороны, резко возросла активность малого и среднего бизнеса. Серия нормативных документов узаконила различные формы собственности и соответствующие им организационно-правовые виды производственной и предпринимательской деятельности (малые предприятия, индивидуальные частные предприятия, кооперативы, общества с ограниченной ответственностью, акционерные общества и т.д.). Создавались в большом количестве коллективы, различные предприятия, развивалась торгово-посредническая деятельность.
На начало 1997 г. в Тульской области было зарегистрировано 20786 предприятий.
С другой стороны, крупные предприятия оказались не способны полноценно работать и развиваться в сложившейся ситуации по следующим причинам.
Во-первых, резко возросла стоимость капитала, процентные ставки кредита составляли в тот момент более 300% годовых. Любая инвестиционная деятельность в реальном секторе экономики не смогла бы обеспечить своей окупаемости. Вот почему терялся смысл долгосрочного инвестирования в крупную промышленность для целей расширения производства. Нецелесообразным было и краткосрочное кредитование реального сектора, т. к. большинство предприятий просто не могли позволить себе банковский кредит в силу низкой рентабельности производства.
Во-вторых, либерализация цен привела к резкому обострению инфляционных процессов в российской экономике. За 1992 год уровень потребительских цен вырос в 26 раз. В результате предприятия оказались практически без оборотных средств. Кроме того, в условиях быстрого роста цен становится очень выгодным задерживать платежи, что приводит в последующем к росту неплатежей и усилению платежного кризиса.

Анализ существующих теоретических подходов по снижению уровня неплатежей и нормализации расчетов

Сложное переплетение объективных и субъективных причин массовых неплатежей требует соответственно и многостороннего, комплексного подхода к ликвидации этого явления. Конечно, неплатежи - это общероссийская проблема и решать ее необходимо на уровне государства, но отдельно взятые регионы могут по своему, не дожидаясь действий федерального центра, хотя бы частично смягчить последствия платежного кризиса. В рамках этого утверждения - одной из первоочередных мер является разработка и внедрение новых методов и моделей взаимных расчетов, нацеленных на снижение уровня взаимной задолженности и обеспечение нормализации денежных отношений между предприятиями.
Эта денежная масса состоит из двух частей. Одна часть - М2. Это наличные и безналичные деньги в сумме. Но у нас М2 содержит 80% MX, куда включается и бартер за долги. Если спокойно, поэтапно вытеснять MX из этой массы, т.е. сокращать бартер, неплатежи и заменять их живыми деньгами, предлагает академик, тогда повышается доля живых денег в доходах бюджета. Это элементарно и не вызывает инфляционных процессов. Но только деньги не должны идти валом в народное хозяйство, а иметь четкое целевое распределение при жестком регулировании потока денежных средств.
Решение проблемы неплатежей Л. Абалкин предлагает начать с постепенного, поэтапного разрешения кризиса неплатежей. Прежде всего, надо очистить долг от штрафов, пени и всего прочего потому, что их там больше половины. Во-вторых, в рамках оставшейся части задолженности необходимо произвести взаиморасчет, и расчистить взаимоотношения между хозяйством и бюджетом в первую очередь. В поддержку ликвидации накопленной задолженности высказываются и многие другие российские экономисты. Активно выступает за расчистку финансовых завалов путем всеобщего взаимозачета неплатежей директор Института международных экономических и политических исследований РАН академик А. Некипелов.
В. М. Зубов пишет, что накопленный груз просроченной задолженности делает многие из мероприятий по разрешению кризиса неплатежей практически неосуществимыми. В связи с этим особое значение приобретает ликвидация уже существующей задолженности и соответственно разработка механизма по разрешению данной задачи.
Основная задача в ослаблении неплатежей - ликвидация накопленного долгового бремени. Суммарная задолженность предприятий, включая пени и штрафы, приводит к тому, что большинство потенциально рентабельных предприятий в настоящий момент находится на грани банкротства. Это, естественно, не может в должной степени стимулировать рост производства и повышение рентабельности предприятия.

Разработка предложений по совершенствованию нормативно - правовой базы осуществления клиринговых расчетов на современном этапе

Основным нормативным документом, кроме Федерального закона «О банках и банковской деятельности», регламентирующим деятельность клиринговых организаций в России сегодня, является принятое ЦБ РФ «Временное положение о клиринговом учреждении» от 10 февраля 1993 года.
Согласно данному Положению «клиринговое учреждение — это организация, являющаяся юридическим лицом по законодательству Российской Федерации, заявившая себя в качестве центра взаимных расчетов, которой на основании лицензии, выданной ЦБ РФ, предоставлено право осуществлять расчетные (клиринговые) операции, а также ограниченное количество банковских операций, поддерживающих выполнение клиринга».
Основными целями создания клирингового учреждения, по данному Положению, являются:
ускорение и оптимизация расчетов между банками, другими кредитными организациями в Российской Федерации и с другими государствами;
повышение достоверности и надежности расчетов;
развитие и обеспечение новых форм безналичных расчетов (чеков, векселей, кредитных карточек и др.);
наиболее рациональное использование временно свободных ресурсов банков; внедрение современных международных технологий, стандартов, постепенное вхождение в мировую банковскую систему;
создание современной информационной банковской структуры.
Учредителями клиринговой организации могут быть коммерческие банки, Центральный банк РФ и его учреждения, другие юридические и физические лица.
Клиринговая организация может создаваться на основе любой формы собственности, предусмотренной законодательством Российской Федерации, и осуществляет свою деятельность на коммерческой основе.
Также согласно данному Положению, клиринговым организациям запрещено осуществлять посредническую деятельность, деятельность в сфере материального производства и торговли материальными ценностями, операции по страхованию всех видов, за исключением страхования рисков, необходимых для гарантирования сделок и возмещения ущерба в случае их неисполнения. Но в то же время клиринговое учреждение может заниматься не только переводом платежных обязательств, но и следующими операциями, поддерживающими выполнение клиринга:
привлечение вкладов (депозитов) и предоставление краткосрочных кредитов по соглашению с заемщиком;
открытие и ведение счетов клиентов и банков - корреспондентов;
осуществление расчетов по поручению клиентов и банков -корреспондентов;
оказание брокерских и консультационных услуг, осуществление лизинговых операций;
приобретение права требования по поставке товаров и оказанию услуг, принятие рисков исполнения таких требований и инкассирование этих требований (форфейтинг), а также выполнение этих операций с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг).