Зварич Марта Степанівна Механізм забезпечення фінансової безпеки домогосподарств в Україні

Короткий опис

Зварич Марта Степанівна, завідувач підготовчого відділення Львівського навчально-наукового інституту Державного вищого навчального закладу «Університет банківської справи». Назва дисертації: «Механізм забезпечення фінансової безпеки домогосподарств в Україні». Шифр та назва спеціальності 08.00.08 гроші, фінанси і кредит. Спецрада Д26.883.01 Державного вищого навчального закладу «Університет банківської справи»

ДВНЗ «Університет банківської справи» Міністерство освіти і науки України ДВНЗ «Університет банківської справи» Міністерство освіти і науки України

Кваліфікаційна наукова праця на правах рукопису

ЗВАРИЧ МАРТА СТЕПАНІВНА

УДК: 336:347.734(477):330.567.2

ДИСЕРТАЦІЯ

МЕХАНІЗМ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ФІНАНСОВОЇ БЕЗПЕКИ ДОМОГОСПОДАРСТВ В УКРАЇНІ

Спеціальність 08.00.08 – гроші, фінанси і кредит Подається на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук

Дисертація містить результати власних досліджень. Використання ідей, результатів і текстів інших авторів мають посилання на відповідне джерело
Зварич М.С.

Науковий керівник: Пшик Богдан Іванович, доктор економічних наук, професор

Київ – 2020

ЗМІСТ
ВСТУП 15
РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГІЧНІ ЗАСАДИ ФІНАНСОВОЇ
БЕЗПЕКИ ДОМОГОСПОДАРСТВ… 23
1.1. Сутність, особливості та функції фінансової безпеки домогосподарств 23
1.2. Класифікація чинників впливу та загроз фінансовій безпеці домогосподарств 41
1.3. Концептуальні засади побудови механізму забезпечення фінансової безпеки домогосподарств 50
Висновки до розділу 1 63
РОЗДІЛ 2. СТАН ФУНКЦІОНУВАННЯ МЕХАНІЗМУ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ФІНАНСОВОЇ БЕЗПЕКИ ДОМОГОСПОДАРСТВ В УКРАЇНІ… 66
2.1. Науково-методичні засади оцінки стану фінансової безпеки домогосподарств 66
2.2. Вплив фінансової нестабільності на стан фінансової безпеки домогосподарств України 79
2.3. Оцінка взаємозв’язку фінансової безпеки домогосподарств та добробуту населення в Україні 102
Висновки до розділу 2 115
РОЗДІЛ 3. УДОСКОНАЛЕННЯ МЕХАНІЗМУ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ФІНАНСОВОЇ БЕЗПЕКИ ДОМОГОСПОДАРСТВ В УКРАЇНІ… 118
3.1. Формування стратегічних орієнтирів удосконалення механізму забезпечення фінансової безпеки домогосподарств 118
3.2. Розвиток елементів механізму забезпечення фінансової безпеки домогосподарств 132
3.3. Напрями вдосконалення механізму забезпечення фінансової безпеки домогосподарств в Україні: соціально-економічний аспект 145
Висновки до розділу 3 163
ВИСНОВКИ 167
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ 171
ДОДАТКИ 197

ВСТУП

Актуальність теми. Сучасний стан розвитку економіки України характеризується підвищеним рівнем ризиків, що зумовлений нестабільністю фінансової системи, недосконалістю чинного законодавства, залежністю вітчизняної економіки від світових фінансових ринків. Найбільш схильними до таких ризиків є домогосподарства, оскільки вони беруть участь у таких економічних процесах, як виробництво товарів, споживання вироблених благ, перерозподіл ресурсів. Тому захист фінансових інтересів домогосподарств є основою сталого розвитку та процвітання держави в ринкових умовах господарювання. Це вимагає створення дієвого та ефективного механізму забезпечення їх фінансової безпеки, спрямованого на своєчасне виявляти і запобігання зовнішнім та внутрішнім загрозам, забезпечення захисту фінансових інтересів та зростання добробуту домогосподарств. Належне функціонування даного механізму ускладнюється низкою проблем, серед яких слід виділити: низький рівень доходів домогосподарств, високий рівень безробіття та бідності, тінізація економіки. А економічна та політична нестабільність у державі зумовлюють появу нових викликів та загроз фінансовій безпеці домогосподарств. Необхідність практичного застосування зазначеного механізму зумовлена специфічним характером функціонування домогосподарств як економічних агентів, складністю та домінуванням соціальної спрямованості у фінансових відносинах за їх участю.
Дослідженням проблем фінансової безпеки домогосподарств займалися такі зарубіжні вчені, як К. Дайнен, Н. Кіплангер, Д. Майкл Колінс, М. Хілгерт, М. Шераден. В їх працях досліджувалася сутність фінансової безпеки домогосподарств, її принципи, інструменти та методи забезпечення. Якщо в економічно розвинених країнах питанню фінансової безпеки домогосподарств приділяється належна увага у науковій та практичній сфері, то в Україні це явище потребує подальших досліджень.
Дослідження у сфері економічної і, зокрема, фінансової безпеки проводили такі вітчизняні вчені, як Г.М. Азаренкова, О.В. Ареф’єва,

О.І. Барановський, А.І. Бондаренко, О.О. Бригінець, О.Д. Вовчак, М.М. Єрмошенко, О.Б. Жихор, М.І. Зубок, Є.П. Картузов, Л.П. Коваль, С.І. Мельник, В.І. Мунтіян, Н.С. Папуша, Ю.Д. Радіонов, Є.М. Рудніченко, К.С. Тимощенко, Н.А. Цікановська. Проблемам функціонування фінансів домогосподарств присвячені праці науковців: Ю.М. Воробйова, В.В. Ворошило, Т.О. Кізими, Б.І. Пшика, Р.Г. Сніщенко, Л.М. Твардовської, С.І. Юрія, Н.А. Ясинської. Високо оцінюючи вклад вітчизняних і зарубіжних авторів у теорію і практику забезпечення фінансової безпеки домогосподарств, слід зазначити, що чимало теоретичних і прикладних аспектів досліджуваної проблематики залишаються недостатньо розробленими, а деякі позиції – дискусійними. До них слід віднести: понятійний апарат щодо трактування сутності фінансової безпеки домогосподарств, механізму її забезпечення та його структури, методичні підходи до оцінювання стану та впливу фінансової безпеки на добробут населення, а також розроблення нових підходів до вдосконалення механізму її забезпечення з урахуванням не лише реальної ситуації, а й перспектив подальшого розвитку домогосподарств.
Відсутність комплексного підходу до дослідження механізму забезпечення фінансової безпеки домогосподарств, об’єктивна потреба в розвитку системних досліджень у цьому напрямі, актуальність питання і його практична значущість обумовлюють вибір теми, мети і завдань дисертаційного дослідження.
Зв’язок роботи з науковими програмами, планами, темами.
Дисертація виконана відповідно до планів наукових досліджень ДВНЗ
«Університет банківської справи». Зокрема, в НДР «Фінансові механізми реалізації інвестиційних проектів у житловому будівництві в Україні» (номер державної реєстрації 0116U002602) дисертантом запропоновано напрями забезпечення фінансової безпеки громадян в процесі інвестування у житлове будівництво; у НДР «Сучасні напрями та механізми модернізації фінансової системи України» (номер державної реєстрації 0115U002173) автором досліджено теоретичні підходи до трактування механізму забезпечення

фінансової безпеки, проаналізовано особливості фінансової безпеки домогосподарств; а також у НДР «Організаційно-методичне та фінансове забезпечення процесів функціонування дохідних будинків в Україні» (номер державної реєстрації 0118U001261) дисертантом розкрито необхідність забезпечення фінансової безпеки домогосподарств при інвестуванні ними коштів у дохідні будинки.
Мета і завдання дослідження. Мета дисертації полягає в поглибленні теоретичних засад, вдосконаленні методичних підходів та розробленні практичних рекомендацій щодо оцінки стану фінансової безпеки домогосподарств та удосконалення механізму її забезпечення в Україні.
Згідно з поставленою метою у дисертаційній роботі поставлені і розв’язані такі завдання:
 поглибити теоретичні положення і уточнити категоріальний апарат, що визначають економічний зміст фінансової безпеки домогосподарств, механізму її забезпечення;
 обґрунтувати методологічні засади формування механізму та системи забезпечення фінансової безпеки домогосподарств;
 визначити чинники впливу та загрози фінансовій безпеці домогосподарств;
 розробити науково-методичний підхід до аналізу стану фінансової безпеки домогосподарств;
 проаналізувати стан та проблеми забезпечення фінансової безпеки домогосподарств в Україні;
 оцінити вплив фінансової безпеки домогосподарств на добробут населення з використанням методу статистичних рівнянь залежностей;
 обґрунтувати концептуальні напрями та розробити практичні рекомендації, які сприятимуть удосконаленню механізму забезпечення фінансової безпеки домогосподарств.
Об’єктом дослідження є процеси забезпечення фінансової безпеки домогосподарств в Україні.

Предметом дисертаційної роботи є теоретико-методологічні засади, методичні підходи і практичні аспекти удосконалення механізму забезпечення фінансової безпеки домогосподарств.
Методи дослідження. Для досягнення мети дослідження і розв’язання поставлених у роботі завдань автором використано загальнонаукові та емпіричні методи: теоретичного узагальнення, аналізу і синтезу, індукції та дедукції – при визначенні сутності фінансової безпеки домогосподарств, чинників впливу на неї та загроз; економіко-статистичні, групувань, графічний методи, методи експертних оцінок – для оцінки стану забезпечення фінансової безпеки домогосподарств в Україні, аналізу підходів до визначення її рівня; системний підхід, методи компаративного аналізу та аналогій – при обґрунтуванні концептуальних напрямів та розробленні практичних рекомендацій з удосконалення механізму забезпечення фінансової безпеки домогосподарств.
Інформаційну базу дисертаційного дослідження становлять закони та нормативно-правові акти України, офіційні статистичні та інформаційно- аналітичні матеріали Державної служби статистики України, Національного банку України, Міністерства фінансів України, Міністерства економічного розвитку і торгівлі України, Державного казначейства України, Державної фіскальної служби України, Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, Світового банку, Міжнародної організації праці, Науково-дослідного інституту Credit Suisse Group (CSRI), праці вітчизняних і зарубіжних учених з проблематики дослідження, ресурси інтернету, власні розрахунки автора.
Наукова новизна одержаних результатів дослідження полягає у такому:
удосконалено:
 класифікацію чинників впливу на фінансову безпеку домогосподарств завдяки виокремленню такої класифікаційної ознаки, як вид чинників, що включає політичні, економічні, соціальні, демографічні та технологічні

чинники впливу. Такий підхід дає змогу підвищити обґрунтованість визначення ступеня і характеру впливу на рівень фінансової безпеки домогосподарств ендогенних і екзогенних чинників;
 класифікацію загроз фінансовій безпеці домашніх господарств за допомогою доповнення традиційно вживаних класифікаційних ознак такими, як види, суб’єкти та характер впливу, що сприяє обґрунтованій реалізації комплексу заходів з її забезпечення;
 науково-методичний підхід до поетапного аналізу стану фінансової безпеки домогосподарств, який, на відміну від існуючих, ґрунтується на виокремленні показників макрорівня (національна економіка) та мікрорівня (домогосподарства), що дозволяє оцінити фінансову безпеку домогосподарств з огляду на рівні прийняття управлінських рішень, виявити резерви та розробити комплекс заходів з підвищення її рівня;
 обґрунтування алгоритму забезпечення фінансової безпеки домогосподарств, що включає п’ять етапів: вивчення можливостей, залучення фінансових ресурсів, їх заощадження, інвестування та захист, що на відміну від наявних, базується на застосуванні відповідного інструментарію (фінансове планування, фінансове резервування та економія витрат). Це дозволяє виявляти проблеми фінансової безпеки домогосподарств та вносити корективи в ході реалізації механізму її забезпечення;
набули подальшого розвитку:
 обґрунтування сутності фінансової безпеки домогосподарства завдяки комплексному її тлумаченню з огляду на безперервне і постійне підвищення рівня фінансового стану домогосподарства, стійкість до впливу внутрішніх і зовнішніх загроз та небезпек в процесі його життєдіяльності, реалізацію фінансових інтересів, забезпечення та підвищення гідного рівня життя. Таке бачення фінансової безпеки домогосподарства дозволяє комплексно підійти до формування дієвого механізму її забезпечення;
 концептуальні засади формування механізму забезпечення фінансової безпеки домогосподарств з огляду врахування характеру об’єкта, суб’єктів та

інституційного середовища як складових системи забезпечення фінансової безпеки домогосподарств. Це дало змогу представити його з позицій цілеспрямованого впливу методів, інструментів та фінансових важелів на зміну показників фінансової безпеки домогосподарств та соціально- економічних ефектів макрорівня;
 науково-методичний підхід до прогнозування впливу рівня фінансової безпеки на добробут домогосподарств на основі використання методу статистичних рівнянь залежностей, що демонструє вплив чинників, які кількісно характеризують фінансовий стан населення (розмір середньомісячної заробітної плати, обсяг кінцевих споживчих витрат домогосподарств, обсяг витрат домогосподарств на освіту, обсяг соціальної допомоги населенню, обсяг нових депозитів, розміщених домогосподарствами у банках) на показник добробуту населення;
 обґрунтування системи заходів впливу на забезпечення фінансової безпеки домогосподарств через удосконалення гарантійно-компенсаційних механізмів фінансового ринку, а також інформаційних та освітніх чинників впливу з огляду на координуючу та стимулювальну роль держави з метою підвищення рівня фінансової безпеки домогосподарств.
Практичне значення одержаних результатів дослідження полягає в можливості використання розроблених методичних підходів і конкретних пропозицій в діяльності органів виконавчої влади і громадських організацій. Так, авторські пропозиції щодо удосконалення механізму забезпечення фінансової безпеки домогосподарств в Україні використані у діяльності управління соціального захисту департаменту гуманітарної політики Львівської міської ради у напрямі активізації фінансової освіти серед малозабезпеченого населення, осіб з особливими потребами, пенсіонерів з метою підвищення рівня їх фінансової безпеки (довідка № 2102-4069 від 19.02.2019 р.); здійснений автором аналіз стану фінансової безпеки домогосподарств в Україні застосовано у роботі громадської організації
«Інститут транскордонного співробітництва та європейської інтеграції» при

підготовці грантових проектів (довідка № 12-21/014 від 05.03.2019 р.) та практичні рекомендації щодо фінансового коучингу використано у практичній діяльності фінансових консультантів ТОВ "ОВБ Алфінанц Україна" (довідка
№ 5320/11/23-8 від 21.12.2018 р.).
Науково-методичні результати дисертаційного дослідження використано у навчальному процесі Львівського навчально-наукового інституту ДВНЗ
«Університет банківської справи» при викладанні навчальних програм і підготовці методичного забезпечення з дисциплін: «Фінанси», «Фінанси домогосподарств» «Фінансовий ринок» (довідка №02-20-015 від 26.04.2019р.).
Особистий внесок здобувача. Дисертація є одноосібною, завершеною науковою працею. Наукові результати, висновки та пропозиції, що викладені у дисертації та винесені на захист, отримані особисто автором. З праць, написаних у співавторстві, у дисертації використано лише ідеї, пропозиції, що розроблені автором. Внесок дисертанта у праці, написані у співавторстві, відображено у списку використаних джерел.
Апробація результатів дисертації. Результати наукового дослідження та перспективи їхнього застосування на практиці обговорювалися та отримали позитивний відгук на: Міжнародній науково-практичній конференції
«Фактори сталого розвитку сучасної держави в умовах інноваційної економіки» (м. Дніпро, 2015 р.), XVІ Міжнародній науковій конференції молодих вчених, аспірантів та студентів «Проблеми розвитку фінансово- кредитної системи» (м. Львів, 2016 р.), VІ Всеукраїнській науково-практичній конференції студентів, аспірантів, та молодих вчених «Проблеми забезпечення ефективного функціонування та стабільного розвитку банківської системи» (м. Київ, 2016 р.), ІІ Міжнародній науково-практичній конференції
«Інноваційна економіка» (м. Одеса, 2016 р.), XI Міжнародній науково- практичній конференції «Розвиток банківських систем світу в умовах глобалізації фінансових ринків» (м. Черкаси, 2017 р.), V Міжнародній науково- практичній конференції «Фінансово-кредитна діяльність: проблеми теорії та практики» (м. Харків, 2018 р.), Міжнародній науково-практичній конференції

«Перспективні напрямки розвитку економіки, обліку, менеджменту та права: теорія і практика» (м. Полтава, 2018 р.), Міжнародній науково-практичній конференції молодих науковців, аспірантів і здобувачів вищої освіти
«Проблеми та перспективи розвитку сучасної науки» (м. Рівне, 2019 р.), Міжнародній науковій конференції “Emerging Economies in Transition” (м. Краків, 2019 р.).
Публікації. Основні результати дисертаційної роботи опубліковано у 16 наукових працях, у т.ч. 7 статтях у фахових виданнях, з них 5 – у виданнях, що входять до міжнародних наукометричних баз, 1 стаття – у періодичному зарубіжному виданні та 9 тез міжнародних і всеукраїнських науково- практичних конференцій. Загальний обсяг опублікованих робіт складає 4,77 друк. арк., з них особисто автору належить 4,58 друк. арк.
Структура та обсяг дисертації. Дисертація складається з анотації, вступу, трьох розділів, висновків, списку використаних джерел і додатків. Робота містить 9 таблиць і 24 рисунки, 11 додатків (на 20 сторінках). Список використаних джерел налічує 192 найменування (на 26 сторінках). Повний обсяг роботи становить 216 сторінок.

Список літератури

ВИСНОВКИ
У дисертаційній роботі вирішене важливе наукове завдання із удосконалення механізму забезпечення фінансової безпеки домогосподарств, що дало змогу зробити такі висновки теоретичного, аналітичного і науково- практичного спрямування:
1. Під фінансовою безпекою домогосподарств слід розуміти безперервне і стале підтримання такого фінансового стану домогосподарств, який характеризується стійкістю до впливу внутрішніх і зовнішніх загроз та небезпек в процесі їх життєдіяльності, з метою реалізації фінансових інтересів, а також забезпечення та підвищення гідного рівня життя. Визначення загроз фінансовій безпеці домогосподарств буде неповним без врахування їх класифікації за суб’єктами (держава, фінансовий сектор економіки, роботодавці, інші домогосподарства), характером (суб’єктивні, об’єктивні) та видами (політичні, економічні, правові, демографічні). Перелік принципів слід доповнити такими: принцип гнучкості, що передбачає оперативне реагування на загрози та за необхідності зміну прийомів забезпечення фінансової безпеки; принцип результативності – означає ефективне подолання негативного впливу несприятливих чинників на фінансову безпеку домогосподарств.
2. Удосконалення механізму забезпечення фінансової безпеки домогосподарств, в основі якого лежить системне поєднання методів, інструментів та фінансових важелів з огляду врахування характеру об’єкта, суб’єктів та інституційного середовища як складових системи забезпечення фінансової безпеки домогосподарств є необхідним при задоволенні основних фінансових потреб та інтересів громадян, а також з метою протистояння загрозам, що виникають у процесі їхньої життєдіяльності. Усі складові механізму взаємопов’язані, тому його властивості виявляються лише за спільної

дії всіх елементів, від взаємодії яких залежить ефективність його функціонування, що полягає в захисті фінансових інтересів домогосподарств.
3. Особливостями механізму забезпечення фінансової безпеки домогосподарств є: спрямованість на своєчасне виявлення, попередження, нейтралізацію та ліквідацію загроз їх фінансовій безпеці; контроль за грошовими потоками у бюджеті домогосподарств та створення превентивних заходів для збереження їх фінансового стану на належному рівні (це його головна мета); необхідність розгляду створення та застосування механізму забезпечення фінансової безпеки домогосподарств у контексті системи забезпечення фінансової безпеки домогосподарств.
4. Запропонований науково-методичний підхід до аналізу фінансової безпеки домогосподарств, що складається з трьох послідовних етапів (підготовчого, основного та підсумкового), може бути цінним при формуванні орієнтирів соціально-економічної політики. Слід взяти до уваги зазначену систему показників на мікро- та макрорівні, що уможливлює детальну інтерпретацію результатів аналізу.
5. Добробут населення є поєднанням не лише матеріальних, соціальних, культурних та екологічних чинників, але й правових, морально- етичних та політичних аспектів життя. Результати дослідження впливу індикаторів фінансової безпеки домогосподарств на величину їх добробуту на основі методу статистичних рівнянь залежностей підтверджують, що на результативну ознаку впливають не тільки величина заробітної плати, обсяг споживчих витрат, соціальних допомог, але й обсяг витрат домогосподарств на освіту та участь у фінансовому ринку шляхом розміщення заощаджень на депозитні рахунки. Загалом зростання рівня добробуту потребує значних зусиль як домогосподарств, так і держави та фінансових посередників, в тому числі і шляхом забезпечення фінансової безпеки.

6. Схема забезпечення фінансової безпеки домогосподарств передбачає повторення послідовних кроків: вивчення можливостей (отримання базової освіти, стажування, практики, проходження курсів на онлайн-платформах) – залучення фінансових ресурсів (заробітна плата, підприємницький та інвестиційний доходи, соціальна допомога) – заощадження (накопичення частини отриманого доходу на непередбачувані випадки або на довгострокову перспективу) – інвестування (вкладення грошових коштів у фінансові інструменти або створення активів, які приносять прибуток) – захист (гарантування вкладів, страхування, охорона).
7. Застосування концепцій в рамках стратегічного забезпечення фінансової безпеки домогосподарств передбачає низку дій, а саме: концепція випереджувальної протидії наявним і потенційно можливим загрозам (створення резервів, здійснення диверсифікації доходів, страхування, участь у навчальних курсах, тренінгах), концепція пасивного захисту від наявних і потенційно можливих загроз (отримання пенсії, субсидій, дотацій, соціальної допомоги), концепція адекватної відповіді на наявні і потенційно можливі загрози фінансовій безпеці (отримання заробітної плати, доходів від підприємницької діяльності).
8. Запропоноване розширення інструментарію забезпечення фінансової безпеки домогосподарств включає три напрями діяльності домогосподарств: фінансове планування (плани, цілі, прогнози), фінансове резервування (фінансові продукти, фонди цільового характеру, нерухомість) та фінансову економію (скорочення непродуктивних витрат).
9. Вагомий вплив держави на удосконалення механізму забезпечення фінансової безпеки домогосподарств підтверджує необхідність створення в Україні Агентства, яке відповідатиме за формування фондів гарантування вкладів фізичних осіб у банківський сектор, систему небанківських фінансових

посередників, а саме: пенсійних фондів, кредитних спілок, компаній з управління активами та торговців цінними паперами. Окрім зазначених функцій, створення Агентства сприятиме відновленню довіри населення до вітчизняного фінансового ринку, що зумовить приплив фінансових ресурсів у економіку країни.
10. Високий рівень фінансової грамотності є важливою умовою для забезпечення фінансової безпеки домогосподарств. Підвищення рівня фінансової грамотності можливе за умови прийняття відповідної Стратегії на державному рівні, в рамках якої будуть передбачені конкретні кроки та дії, а також відповідальні органи за її впровадження. Для поширення фінансової обізнаності необхідне залучення закладів вищої освіти, фінансових посередників, громадських організацій, інституту церкви. Застосування інформаційних технологій, соціальних мереж, платформ віддаленого доступу дозволяє розширювати спектр можливостей для поширення інформації про важливість забезпечення фінансової безпеки.