Основы профилактики легализации преступных доходов

Короткий опис

Год:

2013

Автор научной работы:

Жубрин, Роман Владимирович

Ученая cтепень:

доктор юридических наук

Место защиты диссертации:

Москва

Код cпециальности ВАК:

12.00.08

Специальность:

Уголовное право и криминология; уголовно-исполнительное право

Количество cтраниц:

550

Оглавление диссертациидоктор юридических наук Жубрин, Роман Владимирович

Введение.
Глава 1. Особенности становлениялегализациипреступных доходов на финансово-экономическом рынке России
1.1. Дефекты реформ как условие экономических деформаций, связанных слегализациейпреступных доходов.
1.2.Легализациякак криминальное явление, связанное с маскировкой происхожденияпреступныхдоходов.
1.3. Состояние и динамика легализации преступныхдоходовв России.
1.4. Структура легализации преступных доходов в России.
1.5. Особенности личностилегализаторапреступных доходов.
Глава 2. Правовыеосновыпрофилактики легализации преступных доходов в России и зарубежных странах
2.1. Международно-правоваярегламентацияпрофилактики легализации преступных доходов.
2.2. Правовая базапрофилактикилегализации преступных доходов в зарубежных странах.
2.3. Унификация законодательства стран в рамках Рекомендаций ФАТФ попротиводействиюлегализации преступных доходов.
2.4. Правовое регулирование профилактики легализации преступных доходов в России.
Глава 3. Организационные основы профилактики легализации преступных доходов в России
3.1. Организационные основы деятельности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или инымимуществом, и специалистов в сфере профилактики легализации преступных доходов.
3.2. Организация деятельности органов государственного контроля по профилактике легализации преступных доходов.
3.3. Организация деятельностиправоохранительныхорганов по профилактике легализации преступных доходов.
3.4. Состояние профилактики легализации преступных доходов.
Глава 4. Факторы, способствующие легализации преступных доходов
4.1. Социальные и экономические факторы, способствующие легализации преступных доходов.
4.2. Офшорные компании как фактор, используемый для легализации преступных доходов.
4.3. Фирмы-однодневки в структуре факторов, способствующих легализации преступных доходов.
4.4. Недостатки реализации процедур внутреннего контроля организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и специалистами.
4.5. Проблемы государственного контроля (надзора) за исполнением законодательства опротиводействиилегализации преступных доходов.
4.6. Проблемы в деятельности правоохранительных органов по борьбе с легализацией преступных доходов.
Глава 5. Деятельностьпрокуратурыпо профилактике правонарушений, связанных с легализацией преступных доходов, при осуществлении надзора заисполнениемантилегализационного законодательства
5.1. Соотношение профилактики легализации преступных доходов ипрокурорскогонадзора.
5.2. Профилактика легализации преступных доходов при проверкепрокуроромисполнения законов о противодействии легализации преступных доходов.
5.3. Меры прокурорского реагирования как средство профилактики легализации преступных доходов.
5.4. Использование социологических методов исследования в работепрокурорапо профилактике легализации преступных доходов.
Глава 6. Профилактические функции предварительного следствия поделамо легализации преступных доходов
6.1. Профилактическое значение высокого качества предварительного следствия по делам о легализации преступных доходов.
6.2. Профилактика легализации преступных доходов по конкретным уголовным делам.
6.3. Профилактика легализации преступных доходов по группе дел, материалам обобщений.
6.4. Международно-правовое сотрудничество в профилактике легализации преступных доходов.
Глава 7. Совершенствование системы мер, направленных на профилактику легализации преступных доходов
7.1. Совершенствование законодательства о профилактике легализации преступных доходов.
7.2. Совершенствование мер специальной профилактики легализации преступных доходов.
7.3. Использование потенциала общих мер профилактики легализации преступных доходов.

Введение диссертации (часть автореферата)На тему "Основы профилактики легализации преступных доходов"

Актуальность темы исследования. В системе мер обеспечения национальной безопасности Российской Федерации важнейшее место занимает профилактикалегализациипреступных доходов. Являясь апогеемкриминализацииэкономических отношений в стране и в трансграничном пространстве,легализацияпреступных доходов позволяет международнойпреступностис ее несметными криминальными капиталами успешно противостоять всему остальному цивилизованному миру. Под давлением триллионных объемов «грязных» финансовых ресурсов рушатся политические режимы, государственные и общественные устройства, финансовые системы и международные структуры.
Благодаря финансовой подпитке от легализациипреступныхдоходов функционирует транснациональная организованнаяпреступность. Из документов ООН по данному вопросу вытекает, что если бы общими усилиями стран международного сообщества удалосьпресечьлегализацию преступных доходов, организованная преступность перестала бы существовать. Для этого нужно, чтобы, следуя рекомендациям межправительственной организации ФАТФ (Группа по разработке финансовых мер по борьбе сотмываниемденег), в каждой стране была налажена эффективная работа попротиводействиюлегализации преступных доходов. Россия, выполнившая все рекомендации ФАТФ и ставшая ее членом, не ослабляя сотрудничества в рамках данной организации, сосредоточилась на решении задачпротиводействиялегализации преступных доходов внутри страны. На активизацию борьбы с отмыванием «грязных» денег направлена деятельностьправоохранительныхи контролирующих органов, тем не менее проблем в этой области еще достаточно - остается распространеннойкриминализацияэкономики, не снижается незаконный вывоз капиталов за границу, мало ограничена в своей деятельности организованная преступность. Иными словами сохраняется почва для легализации преступных доходов.
Существование легализации преступных доходов обусловлено целым рядом негативных социальных и экономических факторов, среди которых решающую роль играют дефекты реформ и основанные на них деформации формирующихся рыночных отношений, рыночной экономики. Помимо общих факторов, способствующих рассматриваемымпреступлениям, действуют обстоятельства, непосредственно влияющие на конкретные формы преступных проявлений, к которым относится использование фирм-однодневок и офшорных компаний. Результативность борьбы с «отмыванием» снижают несовершенство законодательства, недостатки в деятельности и взаимодействии правоохранительных и государственных контролирующих органов, нарушения закона организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или инымимуществом, что ведет к повышению уровнялатентностиданных преступлений.
Высокая степень общественной опасности легализации преступных доходов требует адекватных мер реагирования. Неудовлетворительное состояниезаконностив сфере экономики, способствующее «отмыванию» криминальных средств, обусловливает необходимость дальнейшего совершенствования профилактикипреступленийв соответствии с положениями Стратегии национальной безопасности Российской Федерации до 2020 года1, в п. 48 которой прямо говорится, что обеспечению национальной безопасности будет способствоватьпротиводействиепреступным формированиям в легализации собственной экономической основы. Совершенствование как правовых, так и организационных основ профилактики легализации преступных доходов позволяет с наименьшими затратами воздействовать на уровень и распространенность этих преступлений в сторону их снижения, уменьшения латентности.
Необходимость исследования состояния легализации преступных доходов во взаимосвязи со способствующими ей факторами с последующей раз
1 УтвержденаУказомПрезидента Российской Федерации от 12.05.2009 № 537 «О Стратегии национальной безопасности Российской Федерации до 2020 года». работкой основ профилактики данного вида преступлений и определила выбор темы диссертационного исследования и его основные направления.
Степень разработанности темы и теоретическая база исследования.
Международный характер легализации преступных доходов и последовательные инициативы ФАТФ, направленные на повышение эффективности борьбы с ней, активизировали процесс противодействия преступлениям данного вида во многих странах мира, в том числе и в России. Более действенной стала работа правоохранительных и контролирующих органов, получили широкое развитие научные исследования проблем противодействия легализации преступных доходов. При этом российский опыт борьбы с отмыванием «грязных» капиталов имеет определенную специфику. Во-первых, лишь с 1997 г. введена уголовная ответственность залегализациюпреступных доходов (ст. 174 УК РФ 1996 г.). Во-вторых, не могла оказать помощьправоприменительнойпрактике и наука - не было составапреступления, не было ни теоретических, ни методических разработок. После криминализации данного состава научные исследования стали активно проводиться, хотя и недостаточно комплексно - в основном разрабатывались проблемы уголовного права и значительно меньше было исследований покриминалистикеи криминологии.
В России наиболее заметный вклад в теоретическую разработку проблемы профилактики преступности в современных социально-экономических условиях внесли Г.А.Аванесов, А.И. Алексеев, С.И. Герасимов, А.И.Долгова, Н.Г. Иванов, В.Н. Кудрявцев, А.Н.Ларьков, В.В. Лунеев, В.В. Орехов, А .Я. Сухарев, В.Е.Эминови др.
Вопросы противодействия непосредственно легализации преступных доходов в своих работах рассматривали такие ученые, как П.В.Агапов, В.В. Ас-танин, В.М. Алиев, Л.К.Виноградова, А.Г. Волеводз, H.A. Гаража, Н.М.Голованов, Т.А. Диканова, В.А. Зубков, И.А.Киселев, В.В. Лавров, В.Д. Ларичев, А.Н.Ларьков, П.В. Ливадный, В.Н. Мельников, В.В.Меркурьев, В.И. Михайлов, А.Г. Мовсесян, A.B.Молчанов, B.C. Овчинский, С.К. Осипов, A.B.Паламарчук, В.Е. Перекислов, М.М. Прошунин, Д.В.Степанков,
В.И.Третьяков, В.А. Фадеев, Е.С. Щеткова и др. В работах этих авторов рассматриваются правовые и организационные основы противодействия легализации преступных доходов, международно-правового сотрудничества.
Отечественными учеными в значительной степени разработаны вопросы уголовной ответственности за легализацию преступных доходов, которые рассмотрены в работах Б.В.Волженкина, Д.В. Бахарева, A.C. Босхолова, A.A.Ганихина, С.М. Гусейновой, А.Э. Жалинского, М.П.Журавлева,
A.Ф.Истомина, Ю.В. Короткова, И.А. Клепицкого, J1.H. Куровской,
B.Н.Кужикова, H.A. Лопашенко, A.B. Наумова, O.JI. Педун, Н.И.Пикурова, О.В. Сабаниной, К.В. Тетюкова, Ю.В.Трунцевского, Т.Д. Устиновой, П.С. Яни и др. Результаты данных исследований заложили научную основу для понимания легализации преступных доходов как общественно - опасногодеянияи разработки правовых мер борьбы с ней. Тенденции и закономерности криминализации легализации преступных доходов в российском и зарубежном уголовном законодательстве рассматривались в работах В.Н. Додоно-ва, Э.А.Иванова, О.С. Капинус, И.Д. Козочкина, Н.Е.Крыловой, J1.C. Чернухиной, С.П. Щербы и др.
Изучениюкриминалистическихсредств борьбы с легализацией преступных доходов посвятили свои работы Е.Ю.Андронникова, Э.У. Бабаева, Т.А. Боголюбова, Я.М.Злоченко, Ю.Г. Торбин, И.С. Тумаков и др. Определенный вклад в исследование профилактики «отмывания» внесли Ю.В. Быст-рова, Т.В.Молчанова, A.A. Подушкин и др., которые изучили отдельные вопросыпредупреждениялегализации преступных доходов.
Однако в указанных работах современный опыт профилактики легализации преступных доходов изучен не в полной мере, отсутствует полноценный анализ факторов, снижающих результативность противодействия данным преступлениям, недостаточно разработаны меры, реализующие профилактическую направленность противодействия легализации преступных доходов.
Комплексное решение задачи противодействия легализации преступных доходов требует изучения не только уголовно-правовых или криминалистаческих средств, но и отличающихся системностью, широтой и глубиной охватакриминологическихисследований «отмывания», что и обусловило более активное их проведение.
Различные аспекты проблемы противодействия легализации преступных доходов исследовались и зарубежными учеными. П. Нобель рассматривал противодействие легализации преступных доходов в рамках уголовно-правовой защиты финансового рынка, организации международно-правового сотрудничества в данной сфере. Ряд ученых исследовал проблемы противодействия легализации доходов, полученных от отдельных видов преступлений: А. Андреани - отмывания доходов от торговли людьми, К.Коттке- уклонения от уплаты налогов, Д. де Филиппо -коррупционныхпреступлений. Вопросы предотвращения отмывания денег рассматривались Э. Ван дер Дус де Вильбуа, Д. Макдауэлом, С. Муссе, П-Л. Шатеном, П.А. Шоттом. Вопросы выявления иизъятияпреступных доходов исследовались В. Грантом, Л. Грей, Т. Гринбергом, Ч. Диккином, Л. Самюэль. Исследование международных аспектов противодействия легализации преступных доходов проведено П. Лили, Д. Робинсоном. Взаимодействию подразделений финансовой разведки и правоохранительных органов посвящены работы Э. Блеззар, Ф. Троя.
Объектом исследования является совокупность общественных отношений, возникающих в связи с деятельностью органов государственной власти и местногосамоуправления, правоохранительных органов, органов государственного контроля, юридических и физических лиц по профилактике легализации преступных доходов.
Предмет исследования составляют отдельные актуальные стороны объекта: связь легализации преступных доходов и дефектов реформ, а также деформаций экономического развития; легализация преступных доходов как общественно - опасное, уголовно -наказуемоедеяние, ее социальные последствия; состояние, динамика, структура преступлений данной категории; факторы, способствующие легализации преступных доходов; правовые и организационные основы профилактики легализации преступных доходов; состояние профилактики легализации преступных доходов, ее соотношение спрокурорскимнадзором; направления и средства профилактической деятельности; совершенствование мер профилактики легализации преступных доходов.
Цель исследования состоит в разработке теоретической базы совершенствования профилактики легализации преступных доходов, предложений по совершенствованию правового регулирования и организационного обеспечения указанной деятельности.
Поставленная цель определила задачи исследования: определение легализации преступных доходов как общественно-опасного, уголовно-наказуемого деяния, отличного от других форм обращения спреступнымидоходами; определение состояния, структуры и динамики легализации преступных доходов; анализ связи легализации преступных доходов с дефектами реформ и деформациями экономического развития; установление факторов, способствующих легализации преступных доходов; сравнительный анализ правовых основ профилактики легализации преступных доходов в России и за рубежом; рассмотрение организации профилактики легализации преступных доходов в России; изучение состояния и направлений профилактики легализации преступных доходов; разработка и внесение предложений по совершенствованию общих и специальных мер профилактики легализации преступных доходов; разработка предложений по совершенствованию законодательства, регламентирующего профилактику данной категории преступлений.
Методологическую основу диссертационного исследования составили общенаучные методы познания правовых и экономических явлений, связанных слегализациейпреступных доходов: диалектический, логический, исторический, обобщение, анализ, синтез, статистический. В ходе исследования применялись также специальные методы познания: сравнительногоправоведения, нормативно-логический, анализ документов, социологический опрос и др. Указанные методы позволили рассмотреть данные, характеризующие состояние легализации преступных доходов, в развитии и взаимодействии с другими социальными и правовыми явлениями, выступающими в качестве факторов, способствующихсовершениюисследуемых преступлений.
Нормативную базу исследования составляютКонституцияРоссийской Федерации, нормы международныхконвенций, Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «Опротиводействиилегализации (отмыванию) доходов, полученныхпреступнымпутем, и финансированию терроризма», иные законы Российской Федерации,подзаконныенормативные правовые акты, изданныеПрезидентомРоссийской Федерации, Правительством Российской Федерации, органами государственной власти и местного самоуправления, органами государственного контроля по вопросам противодействия легализации преступных доходов. Рассматривались также международные стандарты и законодательство ряда зарубежных стран, регламентирующие профилактическую направленность противодействия легализации преступных доходов.
Эмпирической базой исследования послужили данные форм государственной статистической отчетности о состоянии борьбы с легализацией преступных доходов с 1997 по 2012 годы, социальных и экономических показателях; данные форм государственной статистической отчетности органов государственного контроля, ГенеральнойпрокуратурыРоссийской Федерации в сфере противодействия легализации преступных доходов; материалы более 400 изученных уголовных дел,приговоровсудов в г. Москве, Московской области, Республике Марий Эл, Республике Башкортостан, Ростовской, Тверской областях; материалы обобщений докладных записокпрокуроровсубъектов Российской Федерации по результатам комплексных проверокисполнениязаконодательства о противодействии легализации преступных доходов за период с 2004 по 2012 годы; анализ более 100 актовпрокурорскогореагирования, а также результаты опросов 1100 работников прокуратуры в 40 субъектах Российской Федерации о состоянии противодействия легализации преступных доходов, фирмам-однодневкам. Кроме того, диссертант использовал собственный опыт работы в органах прокуратуры, участия в рабочих группах по разработке ведомственных организационно-распорядительных документов, регламентирующих противодействие легализации преступных доходов. Помимо этого выборочно использовались результаты социологических опросов, проводимых зарубежными и российскими научными исследовательскими центрами, в части, характеризующей отдельные аспекты профилактики легализации преступных доходов.
Научная новизна работы определяется тем, что впервые с момента создания системы противодействия легализации преступных доходов в нашей стране, принятия специального законодательства (2001 г.) и образования службы финансовой разведки проведено на диссертационном уровне комплексноекриминологическоеисследование основ профилактики легализации преступных доходов, в котором рассматриваются новые подходы к решению важных государственных задач противодействия данным преступлениям.
Научной новизной отличается также ряд конкретных положений: обосновано новое положение вкриминологиилегализации преступных доходов о связи этих преступлений с дефектами реформ и деформациями рыночной экономики; дано авторское определение легализации преступных доходов, позволяющее отличать эти преступления от иных форм оборотапреступнополученных денежных средств или иногоимущества; исследовано состояние профилактики легализации преступных доходов, ее направления, правовые и организационные основы профилактической деятельности; определена совокупность новых факторов, способствующих легализации преступных доходов и снижающих результативность противодействия ей; изучен зарубежный опыт профилактики легализации преступных доходов; проведен анализ процесса унификации национальных законодательств в рамках 40 Рекомендаций ФАТФ; выявленыпробелыи коллизии в правовом регулировании профилактики легализации преступных доходов; разработаны предложения по усилению профилактической направленности мер противодействия легализации преступных доходов.
Основные положения, выносимые на защиту:
1. Исходным и определяющим теоретическую значимость настоящего диссертационного исследования является вывод автора о том, что легализация преступных доходов какпреступлениев финансово-экономической сфере России детерминировано социально-правовыми процессами и стало объектом криминализации в условиях, когда дефекты реформ, развившиеся в деформации рыночной экономики, превратились в механизмы «теневой экономики», позволили извлекатьпреступныедоходы и легализовывать их на территории России и зарубежных стран.
2. В соответствии с авторским определением под легализацией преступных доходов следует пониматьсовершениемаскируемых под законные сделок и финансовых операций с преступными доходами с цельюсокрытияих преступного происхождения и придания правомерности владению, пользованию и распоряжению ими. Такая дефиниция дает возможность отличать эти преступления от иных форм оборота преступно полученных денежных средств или иного имущества (приобретение или сбыт имущества,заведомодобытого преступным путем, финансированиепреступнойдеятельности, потребление преступных доходов), а также повысить уровень профилактического противодействия легализации преступных доходов.
3. Вывод автора о том, что профилактика легализации преступных доходов как совокупность системных и взаимосвязанных мероприятий включает в себя интегрированную деятельность органов государственной власти и местного самоуправления, органов государственногонадзораи контроля, организаций, выполняющих операции с денежными средствами или иным имуществом,адвокатов, нотариусов, а также лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, в рамках их компетенции в целях выявления и устранения факторов, способствующих совершению преступлений данного вида и связанных с нимиправонарушений.
4. Общий теоретико-прикладной вывод о том, что общими факторами, способствующими легализации преступных доходов, являются: 1) дисбаланс между финансовой системой и производственной базой, что способствует росту спекулятивного капитала; 2) неограниченнаясвободафинансовых операций нерезидентов России; 3) недостатки системы производства и распределения общественных благ,влекущиесоциальные противоречия; 4) значительный уровень преступлений, создающих преступные доходы; 5) недостаточное обеспечение социальных прав в сложных экономических условиях; 6) высокая стратификация общества; 7) недостатки механизмов социального контроля.
5. Авторская позиция о том, что нестабильность уголовного законодательства, связанная с частыми изменениями норм об уголовной ответственности за легализацию преступных доходов, оказывает в целом негативное влияние на эффективность противодействия указанным преступлениям, в том числе на практику использованияправоохранительнымиорганами апробированных уголовно-правовых средств борьбы с ними и превентивных мер по профилактике таких преступныхпосягательств. Данное научное положение обосновано тем, что в процессе проводимой по соображениям гуманности и либерализма полной или частичнойдекриминализациинекоторых преступлений, в частности легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результатесовершенияим преступления (ст. 174.1 УК РФ), уголовная ответственность за нее стала возможной только с 6 млн.легализуемыхсредств. Это привело к тому, что за три последних года количество выявленных в России таких преступлений сократилось в 24 раза при обороте отмываемыхкриминальныхкапиталов в 2 трлн. руб. По существу произошлопрекращениеборьбы с легализацией преступных доходов, так как названные деяния продолжают совершаться, причем более интенсивно и на значительные суммы, но в размерах, не превышающих 6 млн. руб., либо большие суммы дробятся на мелкие, также не выходящие за пределы порога в 6 млн. руб., с которого наступает уголовная ответственность.
В целях предупреждения дальнейших негативных последствий для экономики, общества и государства, а также активизации борьбы с отмыванием криминальных капиталов предлагается в порядке de lege ferenda установить порог привлечения к уголовной ответственности за такие деяния в размере 600 тыс. руб.
6. Научная гипотеза, подтвержденная достоверными эмпирическими данными автора о том, чтонеисполнениеили ненадлежащее исполнение кредитно-финансовыми организациями и специалистами, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, требований закона о противодействии отмыванию доходов, полученных преступным путем, способствует росту количества этихдеяний, затрудняет деятельность финансовой разведки по контролю запротивозаконнымиоперациями, блокирует профилактические меры.
7. Научно обоснованное предложение диссертанта о том, что в целях предупреждения «отмывания», связанного с недостатками исполнения закона о противодействии легализации преступных доходов, необходимо признать субъектамиадминистративныхправонарушений, предусмотренных ст. 15.27КоАПРФ, наряду с индивидуальными предпринимателями адвокатов инотариусов. Авторский проект такой нормы федерального закона сформулирован в диссертации.
8. Результаты криминологических исследований диссертанта дают основание сделать вывод о том, что в структуре «отмывания» преобладающий удельный вес составляют преступления транснационального характера, связанные с вывозом преступных капиталов на сумму в 1 трлн. руб. ежегодно в офшорные территории июрисдикции, используемые для сокрытия истинных владельцев криминальных средств и подпитки экономики иностранных государств. Несмотря на столь внушительные размеры отмывания преступных доходов, борьба с этимипреступлениямипрактически не ведется, сделки с офшорными компаниями бесконтрольны, в результате анализируемые преступления во всей внешнеэкономической деятельности выявляются в редких случаях. В целях совершенствования профилактики легализации преступных доходов и выявлениянезаконныхопераций офшорных компаний предлагается дополнить п. 1 ст. 6 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» положением об обязательном контролесделоки операций, стороной которых является лицо, проживающее в офшорной территории (юрисдикции) или организация, зарегистрированная в такой территории (юрисдикции). Наряду с этим обосновано предложение о том, что в целях установления истинных владельцев офшорных компаний и их имущества (бенефициаров) необходимо внести изменения в ст. 3 указанного Закона, определив, что идентификации подлежат не только клиенты, их представители,выгодоприобретатели, бенефициарные владельцы, но и контрагенты,возложивэту обязанность помимо организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, также на государственные корпорации, фонды, органы государственной власти.
9. Вывод о том, чтокриминологическиважным фактором, способствующим совершению легализации преступных доходов в большинстве схем «отмывания» на финансовом рынке, особенно в банковской сфере, выступаетпротивоправнаядеятельность фирм-однодневок, количество которых растет, а ежедневный оборот преступных доходов в нелегальных операциях только 300 фирм-однодневок составляет свыше 1 млрд. руб. с прибылью 900%.
В целях профилактики использования фирм-однодневок для отмывания преступных доходов предлагается наделить организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, правом отказывать в заключении договора с клиентом, вовнесудебномпорядке прекращать договорные отношения с клиентом при наличии признаков егонезаконнойдеятельности, причастности к легализации преступных доходов.
Представляется необходимым также внести изменения в Федеральный закон «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» в части предоставления Федеральной налоговой службеполномочийпо проведению проверки достоверности представляемых для регистрации сведений, идентификациизаявителей, при этом обязать учредителей лично являться в регистрирующий орган и давать подписку о законности намерений.
10. Авторская позиция о том, что профилактика транснациональной легализации преступных доходов требует согласованных усилий разных стран, основанных на международныхсоглашенияхглобального и регионального уровней, международных стандартах противодействия, разрабатываемых ФАТФ и другими международными организациями. В этой связи важнейшей задачей России являетсяимплементацияв национальное законодательство норм о предоставлении органу финансовой разведки полномочий поприостановлениюфинансовых операций, связанных с легализацией преступных доходов.
11. Научное положение о том, что в условиях глобализации приоритетом в профилактике исследуемых преступлений должна быть унификация мер противодействия легализации преступных доходов в различных странах, в том числе в России, на основе 40 Рекомендаций ФАТФ по следующим направлениям: 1)законодательноеопределение и криминализация легализации преступных доходов; 2) установление перечня финансовых операций, подлежащих особому контролю (подозрительных операций); 3) введение требований идентификации клиентов, определение круга финансовых организаций,обязанныхсообщать о таких операциях органу финансовой разведки; 4) законодательное ограничение банковскойтайны; 5) установление ответственности за нарушение законодательства о противодействии легализации преступных доходов. Реализация таких новелл в национальном законодательстве позволяет обеспечить результативную международную правовую помощь поделамо легализации преступных доходов, в том числе в обнаружении и возврате из-за рубежа вывезенных преступных капиталов.
12. Вывод автора о том, что наиболее оптимальным механизмом укрепления взаимодействия правоохранительных органов иРосфинмониторингав вопросах оформления, передачи и рассмотрения материалов финансовой разведки является координационное совещание руководителей правоохранительных органов Российской Федерации с участием представителей Росфинмониторинга, обладающееправомочиямипри выработке совместного решения предусмотреть порядок, согласно которому рассмотрение материалов Росфинмониторинга с признаками предикатного преступления и легализации преступных доходов должно производиться в соответствии с уголовно-процессуальным законодательством, а в случаях, когда в материалах Росфинмониторинга содержатся сведения осделкахи финансовых операциях, имеющих признаки легализации преступных доходов, однако, нет достаточных данных для решения вопроса о возбуждении уголовного дела, они должны направляться в органы, осуществляющие оперативно-розыскную деятельность.
13. Вывод о том, что высокое качество следствия по делам о легализации преступных доходов, обеспечиваемое посредством установления всех обстоятельств, подлежащихдоказыванию, позволяет не только выявлять факторы, способствующие отмыванию преступных доходов, но и решать задачи разрушения экономической базы преступности, минимизации возможностей ее развития и воспроизводства. При этом меры профилактического характера реализуются как по отдельным уголовным делам, так и по результатам анализа группы дел, проводимого в целях более широкого сбора информации опреступленияхи организации деятельности правоохранительных органов по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем. В отличие от профилактических мероприятий, осуществляемых по конкретному уголовномуделу, профилактика, проводимая по группе дел, материалов, позволяет выявлять и устра

Список літератури

Заключение диссертациипо теме "Уголовное право и криминология; уголовно-исполнительное право", Жубрин, Роман Владимирович

453 Заключение
Одним из важнейших направленийпротиводействиялегализации преступных доходов, является ее профилактика, основы которой заложены в международныхсоглашенияхи 40 рекомендациях ФАТФ. В условиях высокойкриминализациироссийской экономики профилактика легализациипреступныхдоходов является не только средством борьбы с нелегальными инвестициями, но и орудием против организованнойпреступности, коррупции, финансирования терроризма.
Российской законодательство о профилактикелегализациипреступных доходов постоянно совершенствуется в соответствии с требованиями времени. В него включаются положенияратифицированныхмеждународных конвенций, направленных на борьбу сотмываниемкоррупционных доходов и денежных средств организованной преступности. Другим направлением совершенствования законодательства являетсянаделениегосударственных органов полномочиями, достаточными для профилактикипротивоправнойдеятельности, совершенствование системы обязательного контролясделоки финансовых операций в целяхпредупреждениялегализации преступных доходов.
Необходимо продолжить работу по обеспечению комплексной системы защиты свободных экономических отношений посредством гражданской,административнойи уголовной ответственности. В соответствии с принципом справедливости применение указанных видов ответственности должно зависеть от степени общественной опасностидеяния. В настоящее время это не всегда обеспечивается. В целях совершенствования законодательства опротиводействиилегализации преступных доходов представляется необходимым: дополнить ст. 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» положениями об идентификации организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или инымимуществом, не только клиентов, но и своих контрагентов по всемсделками операциям, а также при необходимости контрагентов клиентов; дополнить п. 5.2 ст. 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученнымпреступнымпутем, и финансированию терроризма» положением о том, что отказаться от заключения договора,расторгнутьдоговор вправе все организации, осуществляющие операции с денежными средствами или имуществом, а не только кредитные организации; предоставить наряду с банками иным организациями, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, право вовнесудебномпорядке прекращать договорные отношения с клиентом в случаях, предусмотренных в ст. 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»; дополнить перечень операций, подлежащих обязательному контролю, включив в него списание денежных средств со счета (вклада) физического лица на сумму более 600 тыс. руб. в случаях, если с момента открытия счета прошел незначительный период времени, например, три месяца или это не обусловлено характером деятельности физического лица. внести дополнения в ст. 8 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», предоставивРосфинмониторингуполномочия выносить постановление оприостановленииопераций с денежными средствами или иным имуществом при наличии обоснованных данных о том, что она связана с отмыванием денежных средств, а также направлятьпредписанияоб устранении нарушений закона о противодействии легализации преступных доходов.
Нормы уголовного закона должны в большинстве случаев дополняться профилактическими мерами. В настоящее время большинство органов государственной власти не рассматривают профилактикупреступленийв качестве одного из видов своей деятельности, нет и соответствующегозаконодательногорегулирования. Дальнейшее направление развития социально-экономического контроля видится в повышении прозрачности рынка и структуры собственности компаний, снижении офшоризации экономики. Формирование системы пруденциального государственногонадзорапозволит объективно оценивать доходность организаций и выявлять, предупреждатьмошенническиепроявления, в том числе при оказании государственной поддержки в сложных экономических условиях.
Органы государственного контроля должны помогать финансовым компаниям в организации внутреннего контроля в целях противодействия «отмыванию». Большую поддержку могут оказать государству сообщества предпринимателей, соответствующим образом ориентированные напротиводействие«отмыванию». Вместе с тем деятельность государства не должна давать преимущества ни одному из участников рынка. В ходе разработки мер по профилактике легализации преступных доходов обязательно использование богатого зарубежного опыта, рекомендаций международных организаций.
Необходимо дальнейшее совершенствование деятельностиправоохранительныхи контролирующих органов на данном направлении, в том числе посредством улучшения аналитической работы, налаживания постоянного обмена информацией о состояниизаконностив рассматриваемой сфере. Переход от количественных показателей борьбы с экономическойпреступностьюк качественным возможен в ходе взаимодействия правоохранительных и контролирующих органов по последовательнойдекриминализациисфер экономики, например, ЖКХ. Подобное взаимодействие требует координации на правительственном уровне, в рамках постоянно действующего органа.
В компетенцию такого органа должны входить вопросы совершенствования сотрудничества правоохранительных и контролирующих государственных органов в целях противодействия легализации преступных доходов, включающие в себя выработку единых подходов по этому вопросу; разработку и принятие нормативных правовых актов, предусматривающихобязанностьгосударственного контролирующего органа направлять материалы об «отмывании» в Росфинмониторинг или правоохранительным органам; развитие ведомственного ивневедомственногоконтроля деятельности государственных органов по выявлению,пресечениюи предупреждению данных преступлений.
Опыт работыпрокуратурыРоссийской Федерации свидетельствует о высокой эффективности деятельности постоянных межведомственных рабочих групп, состоящих из сотрудников прокуратуры, правоохранительных и государственных контролирующих органов. Основываясь на имеющемся опыте, возможно принятие нормативно-правового акта, регламентирующего деятельность таких групп, которая координировалась бы на федеральном уровне.
Большое значение имеет деятельностьпрокурорапо профилактике криминальной активностилегализаторов. Осуществляя надзор за исполнением законов о противодействии легализации преступных доходов,прокурорне только выявляет и предупреждаетправонарушения, но и способствует решению задач оздоровления экономики, успешному проведению социальных реформ, защите прав и интересовзаконныхпредпринимателей, укреплению государства. Например, по результатам применения мерпрокурорскогореагирования наблюдается улучшение административной практикиРосфинмониторинга. Исключена практика возбуждения дел обадминистративныхправонарушениях одновременно в отношениидолжностныхлиц и организаций с последующимпрекращениемпроизводства в отношении одного из лиц,необоснованноеи незаконное привлечение к ответственности, уменьшилось количество нарушений прав участников производства поделуоб административном правонарушении. Однако существует высокая вероятность аналогичных нарушений закона в деятельности органов государственного контроля, для которых рассмотрение дел по ст. 15.27КоАПРФ является новым направлением деятельности. В связи с этим особое значение приобретает координационная деятельность Росфинмониторинга, в процессе которой может быть передан положительный опыт административной практики службы.
Улучшению выявленияотмыванияпреступных доходов должно способствовать совершенствование аналитической работы Росфинмониторинга, соблюдение сроков финансовыхрасследований. В настоящее время количество финансовых расследований,, не превышающее тридцами тысяч, не сопоставимо с количеством сообщений о подозрительной деятельности, направляемых вРосфинмониторингфинансовыми организациями, база которых составляет уже более 43 млн. Подобное несоответствие позволяет организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, особенно банкам, ратовать за переход от обязательного контроля к сообщениям только об операциях, вызывающих подозрение у сотрудников организации. Представляется, что подобные изменения существенно снизят профилактическое значение законодательства о противодействии легализации преступных доходов, т.к. количество сообщений о подозрительных операциях в разы меньше количества сообщений осделках, подлежащих обязательному контролю, особенно в небанковском секторе.
В поле зренияпрокуроровдолжны находиться вопросы реализации материалов финансовых расследований Росфинмониторинга в рамках оперативно-розыскной деятельности ирасследованияуголовных дел. Правоохранительным органам надо учиться использовать материалы Росфинмониторинга, полученные даже после направления уголовного дела о предикатномпреступлениив суд. Это нисколько не препятствует решению вопроса о возбуждении уголовного дела по факту легализации преступных доходов. Необходимо также обеспечить проведение регулярных сверок сведений правоохранительных органов и Росфинмониторинга о количестве направленных запросов и полученных материалов и информации, в том числе средствами прокурорского надзора.
Одним из наиболее эффективных путей противодействия легализации преступных доходов может стать профилактика, связанная с устранением обстоятельств, способствующихпреступлениямданной категории. Выявление совокупности факторов, детерминирующихлегализациюпреступных доходов, по материалам уголовных дел,прокурорскихпроверок позволяет планировать профилактические меры, направленные на их устранение и минимизацию. В их число может входить подготовка предложений по проектам нормативных актов, устраняющихзаконодательныепробелы, способствующих предупреждению легализации преступных доходов; проведение координационных и межведомственных совещаний, создание рабочих групп; направление информаций в государственные органы, подготовка обзоров, информационных писем; планирование мероприятий в рамках текущей работы; штатно-организационные изменения; направлениеисково признании сделок недействительными и т.п.
Важным аспектом повышения эффективности профилактики легализации преступных доходов является совершенствование кадровой работы, подготовка специалистов в сфере противодействия «отмыванию». Для реализации подобных задачпрокуроры, следователи, оперативные работники должны обладать знаниями не только уголовного права и процесса, но и иных отраслей права, регулирующих отношения в сфере экономики, средств и способов восстановления нарушенной законности, что требует постоянного повышения квалификации.
Деятельность правоохранительных органов по профилактике легализации преступных доходов должна базироваться на глубокой научной разработке данной проблематики. В настоящее время передправоохранительнымиорганами стоят задачи повышения эффективности своей деятельности, рационального использования сил и средств, позволяющих решать важнейшие социальные задачи. Изучение основ профилактики легализации преступных доходов позволяет дополнить существующий комплекс мер противодействия «отмыванию» и выделить те сферы социальной жизни, которые в большей степени нуждаются в коррекционном воздействии.
459

Список литературы диссертационного исследованиядоктор юридических наук Жубрин, Роман Владимирович, 2013 год

1. Нормативные акты и материалы
2.КонвенцияООН о борьбе противнезаконногооборота наркотических средств ипсихотропныхвеществ (заключена в Вене 20.12.1988)// Сборник международных договоровСССРи РФ. Вып. XLVII,-M, 1994. С. 133-157.
3. КонвенцияООНпротив транснациональной организованной преступности (принята в г. Нью-Йорке 15.11.2000 Резолюцией 55/25 на 62-ом пленарном заседании 55-ой сессии ГенеральнойАссамблеиООН)// Собрание законодательства РФ, 04.10.2004, №40, ст.3882.с/
4. Конвенция ООН противкоррупции(принята в г. Нью-Йорке 31.10.2003 Резолюцией 58/4 на 51-ом пленарном заседании 58-ой сессии Генеральной Ассамблеи ООН)// Собрание законодательства РФ, 26.09.2006, №26, ст.2780.
5. Конвенция Совета Европы оботмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов отпреступнойдеятельности (заключена в г.Страсбурге08.11.1990)// Собрание законодательства РФ, 20.10.2003, №3, ст.203.
6. Конвенция Совета Европы об уголовной ответственности закоррупцию(заключена в г. Страсбурге 27.01.1999)// Собрание законодательства РФ, 18.05.2009, №20, ст.2394.
7. Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении,изъятиии конфискации доходов от преступной деятельности и финансировании терроризма (заключена 16 мая 2005 года в Варшаве).
8. Конвенция о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовнымделам(заключена в г. Кишиневе 07.10.2002)// Содружество. Информационный вестник Совета глав государств и Совета глав правительствСНГ. № 2(41). С. 82 130.
9. УголовныйкодексРоссийской Федерации// Собрание законодательства РФ, 17.06.1996, № 25, ст. 2954.
10. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации// Собрание законодательства РФ, 24.12.2001, № 52 (ч. I), ст. 4921.
11. Гражданский кодекс Российской Федерации// Собрание законодательства РФ, 05.12.1994, № 32, ст. 3301.
12. Кодекс обадминистративныхправонарушениях Российской Федерации// Собрание законодательства РФ, 07.01.2002, № 1 (ч. 1), ст. 1.
13. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «Опротиводействиилегализации (отмыванию) доходов, полученныхпреступнымпутем»// Собрание законодательства РФ, 13.08.2001, № 33 (часть I), ст. 3418.
14. Федеральный закон № 4015-1 от 27.11.1992 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»// Российская газета, № 6, 12.01.1993.
15. Федеральный закон от 12.08.1995 № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности»// Собрание законодательства РФ, 14.08.1995, № 33, ст. 3349,
16. Федеральный закон от 17.01.1992 № 2202-1 «ОпрокуратуреРоссийской Федерации»// Собрание законодательства РФ, 20.11.1995, № 47, ст. 4472.
17. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»// Собрание законодательства РФ, 05.02.1996, № 6, ст. 492.
18. Федеральный закон от 22.04.1996 № 39-Ф3 «О рынке ценных бумаг»// Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 17, ст. 1918; 2002, № 52, ст. 5141; 2006, № 2, ст. 172; № 31, ст. 3437.
19. Федеральный закон от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»// Собрание законодательства РФ, 25.11.1996, № 48, ст. 5369.
20. Федеральный закон от 09 июля 1999 г. № 160-ФЗ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации»// Собрание законодательства РФ, 12.07.1999, №28, ст. 3493.
21. Федеральный закон от 17.07.1999 № 176-ФЗ «О почтовой связи»// Собрание законодательства РФ, 19.07.1999, № 29, ст. 3697.
22. Федеральный закон от 08 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»// Собрание законодательства РФ, 13.08.2001, № 33 (часть I), ст. 3431.
23. Федеральный закон от 31 мая 2002 г. № 63-Ф3 «Обадвокатскойдеятельности и адвокатуре в Российской Федерации»// Собрание законодательства РФ, 10.06.2002, № 23, ст. 2102.
24. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»// Собрание законодательства РФ, 15.07.2002, №28, ст. 2790.
25. Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»// Собрание законодательства РФ, 28.10.2002, № 43, ст. 4190.
26. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-Ф3 «О валютном регулировании и валютном контроле»// Собрание законодательства РФ, 15.12.2003, 50, ст. 4859.
27. Федеральный закон от 27.07.2004 № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации»// Собрание законодательства РФ, 02.08.2004, №31, ст. 3215.
28. Федеральный закон от 29.07.2004 № 98-ФЗ «О коммерческойтайне»// Собрание законодательства РФ, 09.08.2004, № 32, ст. 3283.
29. Федеральный закон от 26.12.2008 № 294-ФЗ «О защите юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля»// Собрание законода-тельства'РФ, 29.12.2008, № 52 (ч. 1), ст. 6249.
30. Федеральный закон от 03.04.1995 № 40-ФЗ «О Федеральной службе безопасности»// Собрание законодательства РФ, 10.04.1995, № 15, ст. 1269.
31. Федеральный закон от 07.02.2011 № З-ФЗ «Ополиции»// Собрание законодательства РФ, 14.02.2011, № 7, ст. 900.
32. Федеральный закон от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах»// Собрание законодательства РФ, № 19, 11.05.1998, ст. 2071.
33. Федеральный закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах»// Собрание законодательства РФ, 01.01.1996, № 1, ст. 1.
34. Федеральный закон от 08.01.1998 № З-ФЗ «Онаркотическихсредствах и психотропных веществах»// Собрание законодательства РФ, 12.01.1998, № 2, ст. 219.
35. Федеральный закон от 07.02.2011 № 7-ФЗ «О клиринге и клиринговой деятельности»// Собрание законодательства РФ, 14.02.2011, № 7, ст. 904.
36. Федеральный закон от 02.07.2010 № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях»// Собрание законодательства РФ, 05.07.2010, № 27, ст. 3435.
37. Федеральный закон от 27.07.2010 № 224-ФЗ «О противодействиинеправомерномуиспользованию инсайдерской информации и манипулированию рынком»// Собрание законодательства РФ, 02.08.2010, № 31, ст. 4193.
38.УказПрезидента РФ от 11.08.2003 № 960 «Вопросы Федеральной службы безопасности Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ, 18.08.2003, № 33, ст. 3254.
39. УказПрезидентаРФ от 28.07.2004 № 976 «Вопросы Федеральной службы Российской Федерации по контролю за оборотом наркотиков» // Собрание законодательства РФ, 02.08.2004, № 31, ст. 3234.
40. Указ Президента РФ от 13.06.2012 № 808 «Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу» (вместе с «Положением о Федеральной службе по финансовому мониторингу»)// Собрание законодательства РФ,1806.2012, №25, ст. 3314.
41. Указ Президента РФ от 12.05.2009 № 537 «О Стратегии национальной безопасности Российской Федерации до 2020 года»//Собрание законодательства РФ, 18.05.2009, № 20, ст. 2444.
42.ПостановлениеПравительства РФ от 26.02.2010 № 96 «Обантикоррупционнойэкспертизе нормативных правовых актов и проектов нормативных правовых актов»// Собрание законодательства РФ. 08.03.2010. № 10. Ст. 1084.
43. Распоряжение Правительства РФ от 24.08.2007 № 1122-р «О схеме размещения территориальных органовФСФРРоссии»// Собрание законодательства РФ, 03.09.2007, № 36, ст. 4399.
44. ПриказРосфинмониторингаот 24.06.2009 № 141 «Одолжностныхлицах Федеральной службы по финансовому мониторингу,уполномоченныхсоставлять протоколы об административныхправонарушениях»// Российская газета, № 152, 18.08.2009.
45. Приказ Росфинмониторинга от 08.05.2009 № 103 «Об утверждении Рекомендаций по разработке критериев выявления и определению признаков необычныхсделок»// Финансовая газета, № 39, 24.09.2009.
46. Приказ Минфина РФ от 12.12.2005 № 327 «Об утверждении Положения о федеральном казенном учреждении «Российская государственная пробирнаяпалатапри Министерстве финансов Российской Федерации»
47. ПостановлениеФКЦБРФ от 02.10.1997 № 27 «Об утверждении Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг», Вестник ФКЦБ России, № 7, 14.10.1997.
48. Приказ ФСФР РФ от 28.01.2010 № 10-4/пз-н «Об утверждении Положения о специалистах финансового рынка»//Бюллетеньнормативных актов федеральных органовисполнительнойвласти, № 21, 24.05.2010.
49. Приказ ФСФР России от 01.12.2011 № 11-64/пз-н «Об утверждении Регламента Федеральной службы по финансовым рынкам»// Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, № 16, 16.04.2012.
50. Инструкция Банка России от 31.03.1997 № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности»// Вестник Банка России, № 23, 17.04.1997, Вестник Банка России, № 4, 17.01.2002.
51. Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»// Вестник Банка России, № 7, 04.02.2004.
52. Указание Банка России от 09.08.2004 № 1485-У «О требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях»// Вестник Банка России, № 52, 01.09.2004.
53. Указание Банка России от 22.06.2005 № 1584-У «О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон»// Вестник Банка России, № 38, 27.07.2005.
54. Информационное письмо Банка России от 29.11.2002 № 2 «Обобщение практики применения Федерального закона «О противодействиилегализации(отмыванию) доходов, полученных преступным путем», Вестник Банка России, №72, 26.12.2002.
55. Письмо Банка России от 27.04.2007 № 60-Т «Об особенностях обслуживания кредитными организациями клиентов с использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету клиента (включая интернет банкинг)», Вестник Банка России, № 25, 08.05.2007.
56. Письмо Банка России от 02.11.2007 № 12-1-5/2601 «О предложениях АРБ».
57. Письмо Банка России от 13 марта 2008 г. № 24-Т «О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций», Вестник Банка России, № 13, 19.03.2008.
58. Приказ ГенеральногопрокурораРФ № 11 от 19.01.2010 «Об организациипрокурорскогонадзора за исполнением законов о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
59. Монографии, учебники, пособия, доклады
60.АванесовГ.А. Криминология. М., 1984.
61.АверьяноваТ.В., Белкин P.C., Корухов Ю.Г.,РоссийскаяЕ.Р. Криминалистика. М. 2001.
62.АгаповП.В. Проблемы противодействия организованной преступной деятельности. М.:Юрлитинформ, 2010.
63.АлексеевА.И., Герасимов С.И., Сухарев А.Я.Криминологическаяпрофилактика: теория, опыт, проблемы. М.: Норма, 2001.
64.АлиевВ.М. Легализация (отмывание) доходов, полученныхнезаконнымпутем. Уголовно-правовое и криминологическое исследование. М., 2001.
65. Анализ процессов приватизации государственной собственности в Российской Федерации за период 1993-2003 годы. Аналитическая записка СчетнойпалатыРоссийской Федерации. М., 2004.
66. Анализ состояниязаконностии правопорядка прокуратурами субъектов Российской Федерации/под ред. О.С.Капинус. М.: 2012.
67.БелоцерковскийС.Д. Система правового регулирования борьбы с организованнойпреступностьюи научные основы ее оптимизации. М., 2011.
68.БертовскийЛ.В. Расследование преступного нарушения правил экономической деятельности. М., 2006.
69.БеловA.A., Белов А.Н. Судебно-бухгалтерскаяэкспертиза. М.: Книжный мир, 2003.
70.БоголюбоваТ.А., Бабаева Э.У., Завидов Б.Д.,ИстоминА.Ф., Тор-бин Ю.Г. Расследованиепреступлений, предусмотренных ст. 174 УК РФ. М., 2002.
71.БутН.Д., Ларьков А.Н. Свобода экономической деятельности изаконность. М.: Юрлитинформ, 2010.
72.ГараджаA.B. Бодрийяр// М.: Современная западная философия, 1991.
73. Гоббс Т. Философские основания учения огражданине. М., 2001.
74.ГоловановН.М., Перекислов В.Е., Фадеев В.А. Теневая экономика илегализацияпреступных доходов. СПб.: Питер, 2003.
75. Гринберг Т., Самюэль Д., Грант В., Грей Л. Возвратпохищенныхактивов. Руководство по конфискации активов вне уголовного производства. М.: Альпина Паблишерз, 2010.
76. Делез Ж. Различие и повторение. Спб., 1998.
77. Деятельность органовпрокуратурыпо предупреждению преступлений/ Под. ред.АлексееваА.И. М., 2004.
78.ДикановаТ.А., Осипов В.Е. Борьба стаможеннымипреступлениями и отмыванием «грязных» денег. М., 2000.
79.ДодоновВ.Н., Капинус О.С., Щерба С.П. Сравнительное уголовное право.Особеннаячасть. М.: Юрлитинформ, 2010.
80.ДолговаА.И., Белоцерковский С.Д., Васнецова A.C.,СоколовД.А., Андреев Б.В. Личность организованногопреступника: криминологическое исследование. М.: Норма: ИНФРА-М, 2013.
81.ИльинС.С., Маренков Н.Л. Основы экономики. М.: Феникс, 2004.
82.ЖогинН.В., Фаткуллин Ф.Н. Предварительное следствие. М., 1965.
83.ЖубринР.В., Ларьков А.Н. Профилактика легализациипреступныхдоходов. М.: Юрлитинформ, 2012.
84.ЗвирбульВ.К. Деятельность прокуратуры попредупреждениюпреступности, м.: Юридическая литература, 1971.
85.ЗубковВ.А., Осипов С.К. Российская Федерация в международной системепротиводействиялегализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма. М.: Городец, 2006.
86.ИльинС.С., Маренков Н.Л. Основы экономики. М.: Феникс, 2004.
87.КапинусО.С., Андреев В.Б., Иншаков С.М.,КазаринаА.Х., Ти-щенко В.Н. Анализ состояния законности иправопорядкав Российской Федерации: схема и методические рекомендации. М., 2009.
88.КапинусО.С., Иншаков С.М., Казарина А.Х.,ТищенкоВ.Н. Состояние законности и правопорядка в Российской Федерации: методы сбора и анализа эмпирической информации. М., 2010.
89.КолкутинВ.В., Зосимов С.М., Пустовалов J1.B.,ХарламовС.Г., Аксенов С.А. Судебныеэкспертизы. М.: Юрлитинформ, 2001.
90.КореневскийЮ.В., Токарева М.Е. Использование результатов оперативно-розыскной деятельности вдоказываниипо уголовным делам. М.: Юрлитинформ, 2000 г.
91.КоряковцевВ.В., Питулько К.В. Комментарий к Федеральному закону «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. СПб, Питер, 2003.
92.Криминология/ под. ред. Долговой А.И. М.:НОРМА, 2010.
93. Криминология/под ред.КудрявцеваВ.Н., Эминова В.Е. М, 1999.
94. Криминология. Общая часть/ под ред. В.В. Орехова. СПб., 1992.
95.ЛавровВ.В., Степанков Д.В. Юридическая ответственность залегализациюдоходов, полученных преступным путем, по Российскому законодательству. Н. Новгород, 2003.
96. Лили П. Грязныесделки. Ростов-на-Дону: Еникс, 2005.
97.ЛунеевВ.В. Преступность XX века (мировые, региональные и российские тенденции).ВолтерсКлувер, 2005.
98. Маркс К. Капитал. Т. 1. М.: Госполитиздат, 1963.
99.МихайловВ.И. Противодействие легализации доходов от преступной деятельности. СПб.: Юридический центр, 2002.
100.МельниковВ.Н., Мовсесян А.Г. Противодействие легализации преступных доходов. М.: МЦФЭР, 2007.
101.МоисеевH.H. Математика в социальных науках/ Математические методы в социологическом исследовании. М.: Наука, 1981.
102. Нобель П. Швейцарское финансовое право и международные стандарты. ВолтерсКлувер, 2007.
103.РайзбергБ.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. М.: ИНФРА-М. 1999.
104. Состояние законности в Российской Федерации (1998-1999 годы)/ под. ред.СухареваА.Я. М., 2000.
105. Уголовное право зарубежных стран/под ред. И.Д.Козочкина. М.: Волтерс Клувер, 2010.
106.УстиноваТ.Д. Уголовная ответственность занезаконноепредпринимательство. М., 2001.
107. Федеральный закон «Об оперативно-розыскной деятельности»/ Научно-практическийкомментарий. Под ред. Николюка В.В., Кальнецкого В.В.,ЧечетинаА.Е. Омск. 1996.
108. Хрестоматия по истории государства и права зарубежных стран/под ред. H.A.Крашенинникова. М.: Норма. 2009.
109. Шатен П-Л., Макдауэл Д., Муссе С.,ШоттП.А., Ван дер Дус де Вильбуа Э. Предотвращениеотмыванияденег и финансирования терроризма. М.: Альпина Паблишерз, 2011.
110.ЯкимовH.H. Криминалистика: Руководство по уголовной технике и тактике. М. ЛексЭСТ. 2002.1. Диссертации
111.АлешинК.Н. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, какпреступлениемеждународного характера: дисс. .канд.юрид. наук. С-Пб, 2004.
112.АлиевВ.М. Теоретические основы и прикладные проблемы борьбы слегализацией(отмыванием) доходов, полученных незаконным путем: дисс.докт. юрид. наук. М.,2001.
113.АндронниковаЕ.Ю. Криминалистическая диагностика легализации (отмывания) денежных средств или иногоимуществана основе экономической информации: Дисс. .канд. юрид. наук. Н.Новгород, 2006.
114.БахаревД.В. Уголовно-правовые и криминологические аспекты совершенствования механизма противодействия легализации доходов от организованной преступной деятельности: дисс. .канд. юрид. наук. Екатеринбург, 2005.
115.БелайМ.Е. Криминологические и уголовно-правовые меры борьбы с легализацией (отмыванием) преступных доходов: дисс. .канд. юрид. наук. М., 2007.
116.БесединД.В. Международно-правовое сотрудничество государств в борьбе с легализацией преступных доходов: дисс. .канд. юрид. наук. Казань, 2005.
117.БосхоловA.C. Уголовная ответственность за легализацию денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: дисс.канд. юрид. наук. Иркутск, 2005.
118.БыстроваЮ.В. Система предупреждения легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем в Российской Федерации: дисс.канд. юрид. наук. М., 2010.
119.ВолеводзА.Г. Правовые и методические основы деятельности органов предварительного следствия России порозыску, аресту, и обеспечению конфискации за рубежом денежных средств и имущества, полученных преступным: дисс. .канд. юрид. наук. М., 1999.
120.ГанихинA.A. Легализация (отмывание) имущества, приобретенного преступным путем: финансово-экономический и уголовно-правовой аспекты: дисс.канд. юрид. наук. Екатеринбург, 2003.
121.ГереевГ.Т. Организационно-правовое обеспечение борьбы с легализацией (отмыванием) преступных доходов (зарубежный опыт): дисс. .канд. юрид. наук. М., 2005.
122.ГусейноваС.М. Проблемы уголовно-правовой регламентации легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: дисс. .канд. юрид. наук. Ростов-на-Дону, 2003.
123.ЗлоченкоЯ.М. Основы методики расследования и международного сотрудничества попротиводействиюлегализации (отмыванию) доходов,полученных преступным путем: дисс. .канд. юрид. наук. Екатеринбург, 2001.
124.ИвановЭ.А. Международно-правовые проблемы борьбы с легализацией преступных доходов (участие России в европейском сотрудничестве): дисс. .канд. юрид. наук. М., 1999.
125.ИвановЭ.А. Система международно-правового регулирования борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем: дисс.д-ра. юрид. наук. М., 2004.
126.ИлькоЮ.Д. Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем:криминологическийи уголовно-правовой аспекты: дисс. .канд. юрид. наук. Омск, 2003.
127.КозловИ.В. Инструменты банковского противодействия легализации преступных доходов: дисс. .канд. экон. наук. М., 2008.
128.КоротковЮ.В. Уголовно-правовые и криминологические аспекты борьбы с легализацией (отмыванием)незаконныхдоходов: дисс. .канд. юрид. наук. М., 1998.
129.КужиковВ.Н. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем: дисс. .канд. юрид. наук. М., 2002.
130. Куровская JI.H. Уголовно-правовые проблемы противодействия легализации преступных доходов: дисс. .канд. юрид. наук. М., 2004.
131.ЛавровВ.В. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств и иного имущества, приобретенных незаконным путем: дисс.канд. юрид. наук. Н.Новгород, 2000.
132.МасловаC.B. Прокурорский надзор заисполнениемзаконодательства, регулирующего управление и распоряжении федеральной собственностью: дисс.канд.юрид.наук. М.2012.
133.МолчановаТ.В. Криминологическая характеристика и профилактика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: дисс. .канд. юрид. наук. М., 2003.
134.ОрловТ.А. Проблемы имплементации европейских международно-правовых