Абдулкина Дарья Владимировна. Филиалы в системе регионального коммерческого банка (На примере Дальневосточного региона)

Короткий опис

Абдулкина Дарья Владимировна. Филиалы в системе регионального коммерческого банка (На примере Дальневосточного региона) : Дис. ... канд. экон. наук : 08.00.10 : Хабаровск, 2000 202 c. РГБ ОД, 61:01-8/2452-4

Содержание к диссертации

Введение
1. Региональная банковская система, региональный банк: понятие, функции, роль 14
1.1. Необходимость и роль региональной банковской системы 14
1.1.1. Современные институциональные изменения в банковской сфере 14
1.1.2. Понятие и функции региональной банковской системы 21
1.2. Критерии определения сущности регионального банка 32
1.3. Филиал как основное подразделение регионального банка 46
1.3.1. Классификация подразделений коммерческого банка 46
1.3.2. Сущность филиала коммерческого банка 52
2. Методические основы формирования и развития внутренних фи нансовых отношений в системе коммерческого банка с филиалами (на примере Дальневосточного региона) 58
2.1. Содержание внутренних отношений в системе коммерческого банка с филиалами 58
2.2. Финансовый аспект внутренних отношений в системе коммерческого банка с филиалами 73
2.2.1. Сущность внутренних финансовых потоков 73
2.2.2. Современные методики анализа и планирования внутренних финансовых потоков 82
2.2.3. Особенности перераспределения внутренних финансовых потоков 92
2.3. Формирование критериев оценки деятельности филиалов 100
3. Совершенствование экономических методов регулирования деятельности филиалов коммерческих банков 106
3.1. Направления регулирования деятельности региональных банков и их филиалов Центральным банком Российской Федерации 106
3.2. Способы оптимизации внутренних финансовых отношений в системе коммерческого банка с филиалами (на примере КБ «Далькомбанк», г. Хабаровск) 131
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 151
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 159
ПРИЛОЖЕНИЕ 1. Изменение территориальной структуры банковской системы Российской Федерации за 1994 - 2000 гг. 171
ПРИЛОЖЕНИЕ 2. Основные показатели деятельности банков г. Москвы и банков регионов на 01.01.2000 г. 172
ПРИЛОЖЕНИЕ 3. Соответствие российской банковской системы критериям классических банковских систем 173
ПРИЛОЖЕНИЕ 4. Особенности отношений головного банка с филиала ми, дочерними банками 174
ПРИЛОЖЕНИЕ 5. Содержание менеджмента филиалов коммерческого 178
банка
ПРИЛОЖЕНИЕ 6. Сравнительная характеристика опубликованных подходов к анализу и планированию внутренних финансовых потоков ком- 180 мерческого банка с филиалами
ПРИЛОЖЕНИЕ 7, Структура средних совокупных пассивов филиалов банков Дальневосточного региона и их доля в совокупных пассивах бан- 186 ков на 01.01. 2000 г.
ПРИЛОЖЕНИЕ 8. Структура совокупных активов филиалов банков Дальневосточного региона и их доля в совокупных активах банков на 187 2000 г.
ПРИЛОЖЕНИЕ 9. Финансовый результат деятельности филиалов
банков Дальневосточного региона за 1998 - 1999 гг. 188
ПРИЛОЖЕНИЕ 10. Структура лимитов операций филиалов
банков Дальневосточного региона и степень их выполнения за 1999 г. 189
ПРИЛОЖЕНИЕ 11. Условия перераспределения внутренних финансо
вых потоков 190
ПРИЛОЖЕНИЕ 12. Условия перераспределения ресурсов на внутрибанковском рынке в коммерческих банках Дальневосточного региона 192
ПРИЛОЖЕНИЕ 13. Сравнение методик рейтингов филиалов отдельных
банков 193
ПРИЛОЖЕНИЕ 14. Рейтинг филиалов банка 195
ПРИЛОЖЕНИЕ 15. Концепция развития филиалов КБ «Далькомбанк» 198
ПРИЛОЖЕНИЕ 16. Расчет общего лимита активных операций филиалов
за месяц 200
ПРИЛОЖЕНИЕ 17. Сравнительные балансы филиала КБ «Далькомбанк» 201 на 01.01.2000 г.
ПРИЛОЖЕНИЕ 18. Расчет сумм налога на прибыль, уплаченных филиа
лами, и платы за ресурсы по прежней и новой схемам налогообложения
прибыли и учета платы за ресурсы за 2000 г. 202

Введение к работе

Банковская система России, как и вся экономика страны, переживает период реструктуризации. Основные изменения в банковской системе обусловлены внешними и внутренними причинами. К внешним причинам можно отнести общемировые тенденции концентрации капиталов, слияний и присоединений кредитных организаций в целях расширения влияния на финансовые рынки, затронувшие и Россию. Ежегодная экономия от слияний оценивается в США в 350 млрд долл. при дополнительном доходе в 150 млрд долл. (83, с. 47).
Концентрация капиталов в российской банковской системе вызвана прежде всего повышением требований к капиталу банков при ограниченности финансовых ресурсов в экономике. Капитал среднего российского банка в регионе составляет 47 млн руб. (Приложение 2) при международных требованиях к минимальному капиталу в 5 млн ЕВРО (120 млн руб.). Наиболее применяемой формой концентрации капиталов в российской банковской системе является открытие филиалов, в отличие от мировой практики создания холдингов..
Внутренними причинами реструктуризации российской банковской сферы является банковский кризис 1998 г., показавший недостатки институционального размещения и внутреннего управления кредитными организациями. Крупные национальные банки, широко представленные в регионах, и концентрировавшие ресурсы в финансовых центрах страны, имели значительные (до 80 % активов) вложения в спекулятивные финансовые сделки, что привело к их разорению при объявленном государством дефолте. Наиболее жизнеспособными оказались кредитные организации вне финансовых центров, в российских регионах. С утратой позиций крупных банков, ориентацией государства на подъем производительного сектора, расположенного в основном в регионах страны, повышается значимость региональных банков. На начало 2000 г. 55 % всех банков России расположена в регионах вне г. Москвы (Приложение 1). В связи с изменением схемы территориального размещения исполнительной власти, формированием федеральных округов возникает потребность и в окружных банках. Но их создание возможно лишь при внесении соответствующих изменений в Конституцию РФ.
Региональный банковский бизнес может развиваться по двум направлениям: через создание филиалов или дочерних банков на территории региона. В условиях ограниченности капиталов в российской банковской системе более реальным является первый вариант, который и положен в основу настоящего исследования.
Крупные, исторически сложившиеся с разветвленной филиальной сетью, Сбербанк и Внешторгбанк образовали национальные банки, действующие во всех регионах страны. Положительными аспектами деятельности национальных банков выступают доступность комплексного обслуживания клиентов различных регионов, оперативность, безопасность информационных и финансовых потоков. Но укрупнение кредитных организаций сопряжено с монополизацией банковского бизнеса, сложностями управления разветвленными сетями филиалов, меньшей мобильностью на рынках прогрессивных услуг. Кроме того, крупные кредитные организации не могут быть одинаково заинтересованы в развитии всех экономических регионов, где они представлены.
Средние и мелкие банки ограничены территориально и специализируются на обслуживании конкретных регионов. Стабильность таких банков определяется уровнем общественно - экономического развития их региона и сами они оказывают влияние на уровень развития региона через перераспределение капиталов. Средние и мелкие банки являются катализаторами экономических процессов в отдельных регионах, контролируя местные финансовые потоки, превращаясь в региональные банки, на которые опирается и местная промышленность, и население, и администрации.
Формирование региональных банков предполагает наличие множества филиалов для оказания услуг на территории всего региона. На одну кредитную организацию в середине 2000 г. приходилось 2,9 филиала (Приложение 1). Филиалы - сложный инвестиционный проект для банка, требующий стройной системы менеджмента, включая финансовый. Филиалы являются традиционной формой банковской экспансии и формой распространения услуг в банках России. Банковская система как до 1917 г., так и в период социализма, представляла собой совокупность небольшого количества банков (пять - шесть) со множеством филиалов. Один из старейших банков России - Сбербанк и сегодня включает более 1,6 тыс. филиалов. Но система управления филиалами отличалась жесткой централизацией, неприемлемой в рыночных условиях.
Но при упрочении позиций средних банков в регионах, расширении сети их филиалов, усилении влияния на экономические процессы в регионах опыт формирования и развития филиалов у таких банков не значителен. Современные теории управления филиалами также не являются универсальными, эффективными и требуют совершенствования. Но именно наличие сети филиалов позволит региональным банкам выполнять свои функции, поэтому необходимым условием успешного функционирования региональных банков является совершенствование внутренних отношений с филиалами, включая финансовые.
ґОсновньіми проблемами современных много филиальных банков являются отсутствие единых концепций развития филиалов, единых оперативных и безопасных информационных систем, стройных систем планирования, анализа и контроля внутренних финансовых потоков, недостаток квалифицированных кадров в «глубинках», конкуренция иногородних банков. Добиться успеха на рынке возможно лишь при эффективной внутренней организации, чего в настоящем не хватает многим банкам Несмотря на проявляющиеся тенденции к регионализации банковского бизнеса, в научной и учебной литературе практически отсутствуют комплексные подходы к изучению деятельности региональных банковских систем, региональных банков. В течение нескольких лет в научной и периодической литературе ведется дискуссия о понятии и необходимости формирования региональных банковских систем и региональных банков. Указанным вопросам уделяли внимание B.C. Захаров, О.И.Лаврушин, Ю.В. Рожков, В.В, Рудько - Селиванов, А.Ю. Симановский и другие. Тем не менее, до настоящего времени отсутствует однозначное определение регионального банка, критерии отнесения к нему четко не определены. В условиях отсутствия единой концепции развития банковской системы России, повышением деловой активности в регионах нам представляется актуальным рассмотрение региональной банковской системы как основы финансового обеспечения потребностей регионов, а регионального банка как ее центрального звена.
Несмотря на наличие практического опыта формирования и развития филиалов банков, и ряда теоретических разработок, комплексный научный подход к вопросам внутреннего менеджмента в системе коммерческих банков с филиалами в литературе почти не рассматривается. Нам известна только монография К.К. Садвакасова «Коммерческие банки. Управленческий аспект деятельности. Планирование и контроль», 1998 г. издания, где вопросам управления филиалами посвящено две главы.
Крупные банки, имеющие опыт управления филиалами, пользуются собственными разработками, относящимися к банковской тайне, а региональные банки, совсем недавно сформировавшие сеть филиалов, могут затратить значительно усилий, времени, средств для оптимизации внутренних отношений. Поэтому построение эффективных внутренних отношений в региональных банках является актуальной темой.
Таким образом, дискуссионный характер накопленных научных обобщений в области регионального и филиального банковского бизнеса, отсутствие единой государственной программы становления и развития банковской системы России и дискуссионность понятия «региональный банк», отсутствие научного подхода к управлению внутренними отношениями, включая финансовые потоки, в системе региональных коммерческих банков с филиалами определяют актуальность настоящего исследования. Целью работы является теоретическое и практическое исследование, направленное на оценку значения и основных тенденций развития экономических, включая финансовые, отношений между филиалами и головным банком в системе региональных банков.
В теоретическом аспекте основными задачами являются:
рассмотрение и уточнение понятийного аппарата в области регионального банковского бизнеса с учетом достижений научных школ России, зарубежья;
рассмотрение и уточнение критериев регионального банка;
выявление особенностей внутренних отношений в системе регионального коммерческого банка, включая внутренние финансовые потоки. В прикладном аспекте в числе задач выделяются:
проведение анализа институциональной структуры банковской системы России и Дальнего Востока, выявление роли региональных банковских систем;
обобщение и практическое применение методических основ анализа внутренних финансовых потоков региональных банков на примере региональных коммерческих банков Хабаровского и Приморского краев, Республики Саха (Якутия);
описание и оценка действующей системы государственного регулирования региональных банков;
разработка модели оптимизации внутренних отношений, включая финансовые, в системе коммерческого банка с филиалами;
определение направлений совершенствования государственного регулирования развития региональных банковских систем и банков с филиалами.
Предметом настоящего исследования является совокупность теоретических и методических аспектов формирования экономических отношений, включая финансовые, в системе "коммерческий банк -филиалы". В качестве объекта исследования определены региональные коммерческие банки, имеющие филиалы, и расположенные на территории Дальневосточного федерального округа, а именно Хабаровского и Приморского краев и Республики Саха (Якутия). Основной сравнительный анализ проведен на примере пяти банков.
Теоретическую и методологическую основу исследования составляют научные труды отечественных и зарубежных авторов в области регионального и филиального банковского бизнеса. В работе использованы базовые издания, составляющие основу современного банковского дела, текущие публикации, отражающие последние тенденции развития исследуемого объекта, официальные статистические данные Центрального Банка Российской Федерации, опубликованные и внутренние аналитические и методические материалы коммерческих банков Дальнего Востока и России.
Формированию авторского взгляда на проблему способствовали труды российских ученых и банкиров, таких как: В.И. Колесникова, О.И Лаврушина, Ю.С. Масленченкова, Г.С. Пановой, К, К. Садвакасова, Усоскина, Н. В. Фадей-киной, Е. Б. Ширинской. Значительная роль в решении поставленных задач принадлежит работам дальневосточных ученых, представителей местной администрации, включая: А. Гранберга, В.И. Ишаева, П, А. Минакира, , Ю.В. Рож-кова, В.В. Рудько - Селиванова.
Существенное значение имело обращение автора к работам зарубежных ученых: Дж. Синки, Т. Коха, Р. Миллера,, Ф. Хорвитса, Дж. Рида, П, Роуза.
В работе использованы материалы, полученные автором в Портлендском отделении Федерального Резервного Банка Калифорнии (США), Портлендском филиале USBank, библиотеке Портлендского госуниверситета во время стажировки в США (июль - август 1999 г.).
Основой для анализа практики финансового менеджмента банков, имеющих филиалы, послужили материалы нескольких коммерческих банков Дальневосточного региона России.
В процессе исследования применялись общенаучные методы, такие как, абстрагирование, систематизация, описание, сравнение, экспертные оценки, методы статистического и экономико - математического анализа.
Научная новизна исследования заключается в предложенном и обоснованном подходе к рассмотрению региональных банков в качестве институциональных и структурообразующих элементов банковской системы страны, а также в обосновании системного подхода к финансовому менеджменту банков, имеющих филиалы. В изученной нами научной и учебной литературе критерии определения регионального банка окончательно не сформулированы, комплексный внутренний финансовый менеджмент в системе коммерческих банков с филиалами ранее не рассматривались. Это позволяет нам определить названые подходы в качестве элемента научной новизны.
В число основных результатов, определяющих научную новизну исследования, входят следующие:
-уточнено определение региональной банковской системы, регионального коммерческого банка;
- сформулированы критерии отнесения банка к региональному;
- сформулировано понятие филиала коммерческого банка, исходя из задач банка по сохранению капитала;
-разработан и применён комплексный подход к анализу внутренних отношений банка, имеющего филиалы;
- предложена методика оценки деятельности филиалов;
- разработана модель формирования и управления филиалом, наделённым собственным капиталом, как самостоятельного подразделения банка;
- разработаны стандарты развития филиалов коммерческого банка; -предложены варианты функционирования региональных банков в условиях конфликта интересов участников банковского рынка;
-определены направления совершенствованию регулирования региональных банков Центральным банком РФ.