Агафонова Марина Владимировна. Формирование кредитной политики коммерческого банка в российской экономике

Короткий опис

Агафонова Марина Владимировна. Формирование кредитной политики коммерческого банка в российской экономике : диссертация... кандидата экономических наук : 08.00.10 Владикавказ, 2007 204 с. РГБ ОД, 61:07-8/3514

Содержание к диссертации

Введение
1. Теоретические аспекты формирования кредитной политики коммерческого банка в рыночной экономике 14
1.1. Сущность кредитной политики коммерческого банка 14
1.2. Факторы, определяющие формирование кредитной политики коммерческого банка 28
1.3. Концепция формирования кредитной политики коммерческого банка 48
2. Практика формирования кредитной политики коммерческого банка в
России 65
2.1. Внешняя среда формирования кредитной политики российских коммерческих банков 65
2.2. Анализ особенностей формирования и качества кредитного портфеля российских коммерческих банков 83
2.3. Оценка методов оперативного управления кредитным портфелем коммерческого банка 102
3. Обоснование модели формирования кредитной политики коммерческого банка 116
3.1. Модель кредитной политики банка и алгоритм ее формирования 116
3.2. Процесс формирования и оценка качества кредитного портфеля 129
3.3. Инструменты и модели оперативного управления кредитным портфелем 145
Заключение 161
Список использованных источников 172
Приложения 183

Введение к работе

Актуальность темы исследования.Банковская система является важнейшим элементом системы национальной экономики. Существует тесная взаимосвязь между развитием экономики и ее банковского сектора. Банки как кредитные посредники выполняют специфические функции, заключающиеся в способности аккумулировать потоки денежных средств и осуществлять их перераспределение между секторами экономики в территориальном и отраслевом аспектах. Реализуя данные функции, банки призваны способствовать устойчивому экономическому росту.
Современный этап развития банковской системы характеризуется трансформацией условий функционирования коммерческих банков, вызванной структурными изменениями экономики России, ее интеграцией в мировое сообщество. В своей кредитной деятельности коммерческие банки активнее взаимодействуют со средой непосредственного окружения - расширяющимся и качественно изменяющимся кругом клиентов и партнеров. По мере стабилизации экономической ситуации, снижения доходности спекулятивных финансовых инструментов, роста кредитоспособности российских компаний и населения, наблюдается расширение банковского кредитования, внедрение новых видов кредитных продуктов, форм и методов кредитования. В связи с возрастающей ролью регионов в экономике страны обостряется конкуренция на региональных рынках кредитных продуктов и услуг. Вследствие действия указанных факторов у банков возникает необходимость качественного совершенствования кредитной политики, выработки политики, адекватной меняющимся условиям.
Важность исследования проблем формирования кредитной политики коммерческого банка связана с серьезным ее влиянием на устойчивость функционирования и результаты деятельности банка. Несовершенная кредитная политика или ее отсутствие ведут кредитную организацию к серьезным финансовым потерям и банкротству. Наоборот, эффективная кредитная
политика способствует повышению качества активов, их доходности и обеспечению в итоге положительного финансового результата.
Несмотря на значимость кредитной политики, которая признается как регулирующими банковскими органами, практическими банковскими работниками, так и ведущими учеными страны, исследующими проблемы кредитования, стройная и ясная концепция формирования кредитной политики, а также эффективные методические подходы к ее разработке пока отсутствуют. В целом имеют место разрозненные схемы, относящиеся больше к административно-организационной части проблемы. Указанные обстоятельства требуют углубления теоретических исследований, посвященных кредитной политике коммерческих банков, обоснования системного подхода к ее формированию.
Степень разработанности проблемы.Различные теоретические и методические аспекты проблемы формирования кредитной политики нашли отражение в работах зарубежных и отечественных ученых и практических рабтников. Среди трудов западных экономистов следует особо выделить работы Э. Гилла, Э. Дж. Долана, К. Дитца, Д. Дж. Карлсона, Р. Коттера, Т. Коха, Д. Макнотон, Ж. Матука, Ф. Мишкина, П. Роуза, Э. Рида, Дж. Синки -мл., Р. Смита, М. Фридмена, Э. Хансена, Б. Эдвардса.
Важную роль в диссертационном исследовании сыграли работы современных российских ученых, посвященных развитию банковской системы и вопросам кредитной деятельности российских коммерческих банков в условиях становления рыночных отношений в России: Л.И. Абалкина, В. И. Бука-то, С. Е. Егорова, Е. Ф. Жукова, О. И. Лаврушина, С. И. Лушина, Ю. И. Львова, М. Ю. Матовникова, А.И. Ольшаного, Г. С. Пановой, В. К. Сенчагова, А. Ю. Симановского, А. А. Трифа, В. М. Усоскина, В.А.Челнокова, Е. Б. Ши-ринской.
Вместе с тем, несмотря на то, что формирование кредитной политики коммерческих банков является объектом интенсивных исследований, до сих пор имеется ряд неразработанных аспектов данной проблемы. Отсутствует целостная концепция кредитной политики современного банка. Недостаточ-
ным остается уровень теоретической и методической проработки практических вопросов формирования эффективной кредитной политики. Продолжается поиск эффективных системных методик формирования и оценки качества кредитного портфеля банка. В экономической литературе и финансовой практике слабо разработаны вопросы оперативного управления кредитным портфелем банка.
Недостаточная степень научной разработанности проблемы формирования эффективной кредитной политики коммерческого банка, ее высокая практическая значимость для успешной кредитной деятельности банков, а также решения задач обеспечения устойчивого функционирования банковской системы определили выбор темы диссертационной работы, цель и задачи исследования.
Цель и задачи исследования.Целью диссертационной работы является обоснование системного подхода к формированию кредитной политики коммерческого банка на современном этапе развития российской экономики, разработка на этой основе ее практических механизмов, инструментов и методик.
Реализация данной цели обусловила решение следующих задач:
определение сущности кредитной политики и места ее в управлении коммерческим банком;
выявление внешних и внутренних факторов, определяющих кредитную политику банка;
разработка концепции формирования кредитной политики и обоснование ее структуры;
анализ и оценка внешней среды формирования кредитной политики российских коммерческих банков;
изучение особенностей и качества формирования кредитных портфелей российскими коммерческими банками, в том числе в региональном аспекте;
изучение и оценка методов и практики оперативного управления кредитным портфелем коммерческого банка;
разработка теоретической модели и обоснование алгоритма формирования кредитной политики банка;
разработка процесса формирования кредитного портфеля банка и уточнение методики оценки его качества;
выбор и обоснование инструментов и модели оперативного управления кредитным портфелем.
Объектомисследованияявляется кредитная деятельность коммерческих банков России и Краснодарского края.
Предметомисследованияявляется процессы формирования и реализации стратегии и тактики коммерческого банка в области кредитования.
Областьисследованияпо паспорту специальности 08.00.10 -финансы, денежное обращение и кредит: 9. Кредит и банковская деятельность. 9.4. Развитие инфраструктуры кредитных отношений, современных кредитных инструментов, форм и методов кредитования; 9.9. Проблемы обеспечения сбалансированной банковской политики в области инвестиций, кредитования и формирования банковских пассивов по всему вектору источников и резервов.
Теоретическую и методологическую основыдиссертационного исследования составили фундаментальные научные концепции российских и зарубежных ученых в области кредита и банковской деятельности, формирования эффективной кредитной политики коммерческих банков (теории кредита, банковского менеджмента, организации банковского дела). В диссертационной работе использовались общенаучные методы познания экономический явлений и процессов (системный подход в единстве его структурного и функционального аспектов) и специальные методы исследования (экономический, математический, статистический, финансовый анализ).
Информационная база исследованияпредставлена содержанием законодательных и нормативных документов государственных органов и Центрального банка Российской Федерации, монографий, научных статей, тезисов докладов и других форм публикаций российских и зарубежных специалистов по проблемам развития банковской системы, банковской деятельно-
сти и банковского менеджмента, теории финансового посредничества, теории государственного регулирования.
Эмпирической базойисследования явились статистические данные, опубликованные в монографиях и экономической периодике, официальные данные Росстата, отчеты Банка России, информационные, аналитические материалы и экспертные оценки научно-исследовательских учреждений, информационных агентств, первичная документация коммерческих банков, ресурсы Интернет, а также собственные расчеты соискателя.
Логика исследования представлена продвижением научного познания оттеоретико-методологического уровнярассмотрения подходов к экономическому содержанию, специфике, факторам и основным принципам кредитной политики (глава 1), далее черезаналитический уровеньоценки практики разработки и реализации кредитной политики коммерческими банками в условиях современной российской рыночной экономики, в том числе в региональном аспекте на примере Краснодарского края (глава 2) кконструктивному уровнюразработки комплекса методических рекомендаций и моделей в области формирования и реализации кредитной политики коммерческим банком (глава 3).
Рабочая гипотезадиссертационного исследования исходит из предположения о том, что формирование кредитной политики коммерческого банка является системным процессом, динамичным и непрерывным во времени, включающим стратегический, тактический и оперативный уровни, содержанием которых являются, соответственно, определение общей стратегии кредитования, формирование кредитного портфеля и оперативное управление этим портфелем. Формирование эффективной кредитной политики, разработка практических механизмов, инструментов и методик управления кредитным портфелем банка позволяют повысить оптимизационный потенциал ее воздействия на финансовые результаты деятельности коммерческого банка в условиях изменяющейся внешней и внутренней среды.
Основные положения диссертационного исследования, выносимые на защиту.
1. Кредитную политику коммерческого банка следует рассматривать на уровне сущности (в широком определении) и в прикладном смысле (в узком определении). В широком смысле кредитный процесс может быть представлен как процесс, охватывающий и стадию мобилизации кредитных ресурсов, и стадию размещения и погашения кредита банком; с этих позиций кредитную политику коммерческого банка можно определить как стратегию, тактику и оперативное управление процессами привлечения кредитных ресурсов, размещения и возврата кредита. В узком смысле кредитный процесс рассматривается как комплекс взаимосвязанных организационных, финансовых, юридических и иных действий (процедур) сотрудников банка по созданию и обслуживанию обращения и обеспечению погашения банковского кредита. С этой точки зрения кредитная политика - это стратегия и тактика банка в области кредитования, а также совокупность процедур оперативного кредитного менеджмента.
2. Факторы, определяющие кредитную политику банка, по степени и механизму своего влияния представляют собой многомерное, структурированное явление. В первом приближении выделяют внешние и внутренние факторы. Внешние факторы находятся за пределами влияния лиц, принимающих управляющие решения, в то же время воздействие данных факторов весьма существенно. Исследование внешней среды банка свидетельствует о наличии не одного, а, по крайней мере, трех уровней внешней среды - глобальной, макроэкономической и среды непосредственного окружения (мезосреды), влияние, которых имеет свои специфические особенности. Внутренние факторы индивидуальны для каждого коммерческого банка и генерируются его микросредой.
3. Под концепцией формирования кредитной политики следует понимать систему научно-обоснованных и обобщающих практический опыт принци пов, отражающих замысел кредитной политики и определяющих процесс ее разработки. Предлагаемая система принципов (обоснованность, адекват-
ность, системность, эффективность, оптимальность, реальность, конкретность, непрерывность, динамичность, оперативность) более полно, чем до сих пор, отражает требования к кредитной политике современного банка и может быть использована в качестве концептуальной основы формирования кредитной политики. Основной целью кредитной политики банка является гарантированный рост прибыли банка от кредитных операций при допустимом уровне риска кредитных вложений на базе динамичного развития кредитной деятельности.
Исходя из принципов и целей формирования, кредитная политика может рассматриваться как системный и структурированный во времени процесс, охватывающий долго-, средне- и краткосрочную перспективу. Ее структура представлена системой следующих элементов: стратегия банка по разработке основных направлений кредитного процесса; тактика банка, включающая комплекс тактических задач по формированию и управлению кредитным портфелем банка; оперативное управление кредитным портфелем банка.
4. Комплексный анализ внешней среды формирования кредитной поли тики российских коммерческих банков позволил выделить ее следующие ос новные характеристики: усиление воздействия глобальных факторов, опре деляющих необходимость корректировок стратегии и тактики российских банков; позитивные в целом сдвиги в динамике макроэкономических пока зателей, обусловившие улучшение параметров развития банковского сектора, снижение кредитных и клиентских рисков, рост кредитной активности и до верия контрагентов к коммерческим банкам; усиление конкуренции со сто роны крупнейших иностранных и российских банков, особенно на регио нальном уровне, приводящее к ослаблению позиций региональных банков.
5. Кредитный портфель банка представляет собой целенаправленно сформированную в соответствии с принятой кредитной стратегией совокуп ность вложений в кредитные активы, выступающую как целостный объект управления. Управление кредитным портфелем предполагает применение определенных методов и технологий, позволяющих: сохранить и приумно жить вложенные средства; обеспечить достижение заданного качества, отра-
жаемого соотношением «доход - риск - ликвидность»; реализовать цели кредитной политики. Анализ особенностей и качества формирования кредитного портфеля российскими коммерческими банками, в том числе в региональном аспекте, свидетельствует о масштабных темпах роста, изменении структуры и росте качества кредитного портфеля, прежде всего, за счет снижения риска, что связано со стабилизацией внешней среды и повышением эффективности ее мониторинга. Достижение высокой доходности и надежности кредитного портфеля в условиях сохранения неустойчивости финансового состояния существенной части предприятий актуализирует задачи разработки новых моделей и механизмов формирования и управления кредитным портфелем.
6. Оперативное управление кредитным портфелем банка представляет собой перманентный процесс принятия управленческих решений, направленных на сохранение его качества и свойств, соответствующих кредитной политике. Исходя из практики банковского кредитования, анализа кредитной политики ряда коммерческих банков Краснодарского края можно выделить две основные группы инструментов оперативного управления кредитным портфелем: санкционирование кредитов и администрирование кредитов.
7. На основе проведенного исследования в работе предложена структурная модель кредитной политики, обоснован алгоритм формирования кредитной политики банка, состоящий из следующих блоков: разработка стратегии в области кредитной деятельности; разработка тактики кредитования; создание системы оперативного управления кредитной деятельностью; разработаны методические подходы и сформулированы практические рекомендации по построению качественной системы внутренней кредитной документации, стандартов банка, регламентирующей порядок реализации основных операций и процедур.
8. Модель формирования кредитного портфеля банка включает три взаимосвязанных блока: формирование системы лимитов и нормативов кредитования; отбор конкретных объектов кредитования для включения их в кредитный портфель; анализ состояния кредитного портфеля и управление отклонениями. Совершенствование управления качеством кредитного портфеля по
степени отклонения его фактических параметров от оптимальной их комбинации предполагает дополнение существующей системы показателей количественной оценки ключевых параметров кредитного портфеля показателями потенциальной доходности портфеля с учетом его риска, показателями концентрации и диверсификации портфеля, а также показателями уровня его ликвидности - мгновенной, текущей и общего уровня ликвидности.
9. Разработка эффективных инструментов и моделей оперативного управления кредитным портфелем предполагает применение комплексного подхода, охватывающего детальную регламентацию процесса санкционирования кредита; разработку и применение оптимальных схем администрирования кредита; сопровождение и мониторинг кредитов в течение всего срока кредитования, ранее выявление и своевременную санацию проблемных кредитов; разработку критериев проблемности кредитов и алгоритмов реагирования на признаки проблемности; идентификацию кредитов по уровню риска, своевременное и полное формирование резерва под возможные потери по ссудам и систематическую его корректировку; систематическую оценку качества и тенденций кредитного портфеля и корректировку на этой основе кредитной политики банка.
Научная новизна диссертационного исследованиясостоит в обосновании системного подхода к формированию кредитной политики коммерческого банка, разработке практических механизмов, инструментов и методик создания, оценки и оперативного управления кредитным портфелем коммерческого банка на современном этапе развития российской экономики.
Полученное в работе конкретное приращение научного знания представлено следующими основными элементами:
уточнено понятие «кредитная политика коммерческого банка» путем выделения кредитной политики на категориальном уровне (в широком определении) - как стратегии, тактики и оперативного управления процессами привлечения кредитных ресурсов, размещения и возврата кредита - и в прикладном смысле (в узком определении) - как стратегии и тактики банка в области кредитования, а также совокупности процедур оперативного кредитно-
го менеджмента; дополнена система факторов, формирующих кредитную политику банка, за счет структурирования уровней внешней среды (глобального, макро- и мезоэкономического);
обоснована концепция формирования кредитной политики на основе установления фундаментальных принципов, целей, состава и содержания структурных уровней кредитной политики - кредитная стратегия, предполагающая разработку основных направлений кредитного процесса; кредитная тактика, включающая формирование кредитного портфеля банка; оперативное управление кредитным портфелем.
на основе выделения трех иерархических уровней управления кредитной деятельностью предложена модель формирования кредитной политики банка и разработан ал