Арутюнов Евгений Эдуардович. Методы комплексного управления активами и пассивами коммерческого банка

Короткий опис

Арутюнов Евгений Эдуардович. Методы комплексного управления активами и пассивами коммерческого банка : Дис. ... канд. экон. наук : 08.00.10 : Москва, 2003 163 c. РГБ ОД, 61:04-8/1575

Содержание к диссертации

Введение
Глава 1. Концептуальные основы деятельности коммерческого банка по привлечению и размещению ресурсов 8
1.1. Пассивные операции банка как объект управления 8
1.2. Активные операции и формирование экономического потенциала банка 27
1.3. Основные методы управления активными и пассивными операциями банка 43
Глава 2. Методы моделирования банковской деятельности по управлению активами и пассивами 56
2.1. Комплексная система моделирования операций коммерческого банка 56
2.2. Модели оценки рискованности объекта размещения ресурсов банка в классификационной системе банковских рисков 70
2.3. Модели оценки финансового состояния коммерческого банка 86
Глава 3. Перспективы организации адаптивной системы управления ресурсами коммерческого банка 101
3.1. Комплексный подход к созданию единого информационно-аналитического поля и формирование структур, управляющих ресурсами коммерческого банка 101
3.2. Методы формирования и управления портфелями ресурсов коммерческого банка 116
3.3. Организационные структуры центров прибыли и затрат как результат внедрения адаптивной системы управления активами и пассивами банка 131
Заключение 140
Список литературы 144
Приложения 154

Введение к работе

Актуальность темы исследования. Одной из приоритетных задач современной банковской системы России является сбалансированность интересов предприятий реального сектора и населения с одной стороны и коммерческих банков с другой. Для решения данной задачи коммерческие банки могут использовать ряд инструментов и методических схем. Многие из них выходят за рамки традиционных операций банковского менеджмента и обеспечены и методически, и организационно лишь постановочно. Вместе с тем они явно востребованы в современной российской экономике. К наиболее значимым относятся методические схемы комплексного управления активами и пассивами коммерческих банков, включающие базовые балансировки параметров, оценку и учет финансового состояния и рыночной позиции банка, формирование и функционирование единого информационно-аналитического поля банка, организационные структуры центров прибыли и затрат, структурирование единой автоматизированной системы управления ресурсами. Самыми функциональными и востребованными в сфере сбалансированного управления активами и пассивами коммерческого банка являются методы, приемы и инструменты комплексного управления его ресурсами в системе центров прибыли и затрат.
Необходимость и возможность создания и эффективного функционирования механизмов комплексного управления активами и пассивами, а соответственно доходами, ликвидностью и рисками коммерческих банков тесно связаны с процессами оптимизации структуры иерархии банковской системы в целом, ее денежных и информационных потоков. В рамках современного состояния и перспектив развития банковской системы России все это предопределяет важность и востребованность темы диссертационного исследования. Таким образом, актуальность исследования методов комплексного управления активами и пассивами коммерческого банка обусловлена необходимостью:
выявления тенденций и перспектив развития методов и механизмов комплексного управления активами и пассивами коммерческих банков;
обобщения отечественного и мирового теоретического наследия и практического опыта функционирования балансовых схем в структуре банковского менеджмента;
определения основных приоритетов и методико-инструментальных схем комплексного управления активами и пассивами коммерческих банков.
Несмотря на значительный интерес, проявляемый современной экономической наукой к сферам банковского менеджмента, многие теоретические, методологические и особенно практические аспекты управления активами, пассивами, ликвидностью и прибылью коммерческих банков остаются недостаточно разработанными. Комплексные организационныеиметодические схемы сбалансированного управления ресурсами банков можно отнести к числу малоизученных вопросов. Это связаностем, что важностьисложность данной проблемы проявляются и раскрываются постепенно по мере реструктуризации кредитного рынка, все время усложняясь.
Теоретическую базу исследованиясоставили труды ведущих отечественных и зарубежных экономистов в области кредита, банковского дела и финансов. Прямо или косвенно данная тематика нашла отражение в трудах Антипова О.Н., Белоглазовой Г.В., Батраковой ЯГ., Бора В.В., Дворецкой А.Е., Зубова С.А., Лаврушина О.И., Лялькова М.И., Масленченкова Ю.С., Маршавиной Л.Я., Пятенко Ю.И., Павловой Л.Г., Русанова Ю.Ю., Соколинской Н.Э., Тагирбекова К.Р., Хоминич И.П.. Ширинской Е.Б., а также Джозефа Ф. Сипки, Г. Марковица, Питера С. Роуза, Тимоти У. Долана Э., Рида Э. и др.
Значительное место в исследовании занимают работы российских авторов, которые описывают методики экономического анализа, способы применения экономико-математических методов и моделей в экономике, и конкретно в деятельности коммерческих банков: Багриновского К.А., Дьякова В.Г. Гусева А.А., Кабышева О.А., Конюховского П.В., Ширинской Е.Б.
Объектом исследованияявляются коммерческие банки, как базовый элемент банковской системы России.
Предмет исследования- совокупность методов управления активами и пассивами коммерческого банка.
Цель исследования заключается в разработке теоретических основ и методических схем формирования адаптивной системы комплексного управления активами и пассивами коммерческого банка и определении возможности и целесообразности ее практической реализации организационными структурами центров прибыли и затрат.
В соответствии с выбранной целью исследования автором были поставлены следующиезадачи:
- провести анализ концептуальных основ и базовых методов управления
активными и пассивными операциями коммерческих банков в свете современных
характеристик и тенденций кредитного рынка России;
- оценить риски объектов размещения ресурсов банка и специфику построения системы банковских рисков с позиций управления активами и пассивами;
осуществить комплексный анализ моделей управления финансовым состоянием коммерческого банка и раскрыть содержание процессов построения системы моделей управления активами и пассивами;
обобщить зарубежный и отечественный опыт формирования и функционирования структур, управляющих ресурсами банков и обосновать предлагаемые организационные схемы комплексного управления активами и пассивами коммерческого банка;
- разработать методику организации функционирования центров прибыли и затрат как элементов системы комплексного управления активами и пассивами коммерческого банка.
Эмпирическую основу исследования составили:
законодательные акты Российской Федерации, ведомственные нормативные акты Министерства экономики РФ, Министерства финансов РФ, Банка России, регламентирующие деятельность институтов национальной банковской системы;
методические разработки по развитию институциональной, организационной и инструментальной базы осуществления управления активами и пассивами коммерческих банков;
- публикации в отечественной и зарубежной экономической периодике;
- общая и специальная литература в области банковского дела и менеджмента, труды зарубежных экономистов и отечественных ученых.
Методологической основой исследованияпослужили законы диалектической логики, единство логического, эволюционного и исторического. В процессе работы применялись общенаучные методы и приемы: научная абстракция, классификация и группировка, системный, функциональный и исторический анализ, сравнение, обобщение и экономический анализ, методы моделирования.
Научные результаты, полученные соискателями:
- обоснована авторская интерпретация структуры пассивов и пассивных операций коммерческих банков на базе вьщеления в ней группы «поэтапно активизируемых» пассивов и включения как элемента «субординированного долга»;
определены как базовые тенденции развития отечественного рынка банковских услуг переориентация банков на привлечение сбережений населения и на кредитование институтов реального сектора экономики;
выявлены основные методические подходы к осуществлению комплексного управления активами и пассивами коммерческого банка, базирующиеся на анализе и учете взаимосвязей характеристик активных и пассивных операций (объемов, сроков, цен, регламентов и др.);
классифицированы банковские риски в системе, адаптированной к методическим схемам комплексного управления активами и пассивами банков,сфиксацией как ведущего в иерархии - риска объемов размещения ресурсов (ОРР);
сформированы критерии оценки финансового состояния коммерческого банка (кредитная активность, использование финансового результата, рентабельность ресурсов и др.) как элементы системы имитационного моделирования денежных потоков и ресурсов коммерческих банков;
разработан механизм формирования и управления единым информационно-аналитическим полем банка в трехуровневой системе портфелями активов и пассивов на базе деятельности организационных структур ресурсного менеджмента;
построены модели комплексного управления активами и пассивами коммерческого банка через центры прибыли и затрат переструктурированных функционально для выполнения этих задач.
Научная новизна результатов исследованиясостоит в:
обосновании теоретической интерпретации классификации и структурирования пассивов и активов коммерческих банков, обеспечивающей повышение эффективности комплексного управления активами и пассивами;
выявлении современных национальных проблем в области функционального моделирования систем комплексного управления входящими и исходящими ресурсными потоками банковского менеджмента;
разработке методических подходов к использованию банковским менеджментом моделей комплексного управления активами и пассивами обеспечивающих балансировку доходов и рисков в управлении ресурсными потоками;
методологии управления ресурсами коммерческих банков на базе соответствующего расширения полномочий центров прибыли и затрат;
построении математических моделей управления активными и пассивами
операциями коммерческого банкасиспользованием механизмов тотальной мотивации
зарабатывающих подразделений банка.
Теоретическая и практическая значимость результатов исследования заключается в разработке:
основных положений развивающих методологию системы комплексного управления активами и пассивами коммерческих банков и формирующих основы концепции балансировки доходов, рисков и ликвидности в менеджменте ресурсных потоков;
предложений по включению моделей организационных структур центров прибыли и затрат в форматированные схемы управления активами и пассивами банков.
Материалы диссертации могут служить основой для практических пособий и программ повышения квалификации банковских менеджеров, а также могут быть использованы коммерческими банками при формировании моделей комплексного управления их активами и пассивами, а также высшими учебными заведениями в дисциплинах «Банковское дело», «Банковский менеджмент», «Управление банковскими рисками».
Апробация работы
Основные положения и выводы диссертационного исследования использованы в научно-исследовательских разработках, учебных лекциях и семинарах Российской экономической академии им. Г.В. Плеханова и Московского банковского института, на Международных Плехановских чтениях и отражены в трех публикациях общим объемом 1,2 п.л., использованы коммерческими банками АКБ «БИН», АКБ «МДМ Банк» при модернизации ими систем управления активными и пассивными операциями.
Логика и структура диссертации определены поставленными задачами и необходимостью последовательного раскрытия темы данной работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложения.

Пассивные операции банка как объект управления

Пассивные операции банков реализуют их аккумулирующую (концентрирующую) функцию и частично перераспределительную функцию. В них банки выступают носителями кредитного спроса, а их контрагенты - носителями кредитного предложения. Пассивные операции достаточно разнообразно и традиционно структурируются на следующие группы:
- формирование и поплнение собственных средств (уставный капитал, резервы, фонды, нераспределенная прибыль и др.);
- аккумуляция привлеченных средств, характеризуемая активностью банков (вклады, депозиты, расчетные, текущие, корреспондентские счета);
- концентрация заемных средств (кредиты полученные, эмитированные долговые обязательства).
С точки зрения темы данного исследования представляется целесообразным включить в структуру пассивных операций банков, как перспективный, с учетом адаптации зарубежного опыта, элемент - субординированный долг. Эти операции заключаются в размещении эмитированных облигаций банков среди его акционеров. Это позволяет при необходимости изменять их параметры или конвертировать их в простые или привилегированные акции.
Кроме того, нами предлагается классифицировать банковские пассивы по характеру их активизации, что важно именно для схем комплексного управления активами и пассивами. Здесь наиболее значимо выделение «поэтапно активизируемых пассивов». Так средства на расчетных счетах позволяют получать доход от оказания клиентам расчетных услуг, ценные бумаги - от спекулятивных операций, кредиты — доходы при секьюритизации.
Позитивные тенденции, сложившиеся в реальном секторе экономики, увеличение реальных доходов населения, восстановление доверия к банковскому сектору способствовали росту ресурсной базы кредитных организаций.
Динамика основных параметров, характеризующих состояние банковского сектора в 2002 году, свидетельствует о преодолении последствий финансово-экономического кризиса 1998 года и закреплении тенденции развития банковского сектора. Последними из основных количественных показателей банковской системы достигли в реальном исчислении предкризисного уровня (1.07.1998) вклады физических лиц: это произошло в середине 2002 года. На начало текущего года их объем в реальном исчислении превысил предкризисный уровень на 22,4%.
2002 год характеризовался дальнейшим укреплением доверия к банковскому сектору со стороны кредиторов и вкладчиков, что способствовало росту ресурсной базы кредитных организаций.
Основным источником расширения ресурсной базы за истекший год стали средства на счетах физических лиц, прирост которых обеспечил 36,7% общего прироста пассивов банковского сектора. На 1.01.2003 депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц составили 1029,6 млрд. рублей, или 24,8% пассивов банковского сектора.
Наиболее динамично увеличивался объем депозитов в иностранной валюте; если величина депозитов в рублях за 2002 год возросла на 45,6%, то депозиты в иностранной валюте - на 54,6%. Тем не менее, в общей величине депозитов по-прежнему преобладают рублевые вклады, доля которых на 1.01.2003 составляла 61,5%. У доминирующего на рынке частных вкладов Сбербанка России соотношение рублевых и валютных депозитов - 72% против 28%, у остальных банков - 39 и 61% соответственно.
О восстановлении доверия к банковскому сектору свидетельствует также рост доли депозитов физических лиц сроком свыше 1 года в совокупных депозитах с 24,4% на 1.01.2002 до 35,3% на 1.01.2003.
В 2002 году заметно усилилась конкуренция между банками на рынке частных вкладов. Объем привлеченных кредитными организациями (без учета Сбербанка России) депозитов физических лиц возрос на 78%, в то время как депозиты в Сбербанке России увеличились только на 42%. Рост объемов депозитов, привлеченных от физических лиц, наблюдался у 74% кредитных организаций, действующих на начало текущего года.
Тем не менее, Сбербанк России сохраняет лидирующее положение на рынке частных вкладов. На долю Сбербанка России по состоянию на 1.01.2002 приходилось 72,1% общей величины депозитов (489,0 млрд. рублей), на 1.01.2003 - 67,3% (693,0 млрд. рублей). Удельный вес депозитов физических лиц в пассивах Сбербанка России на 1.01.2003 составляет 59%. Доля других банков на рынке частных сбережений все еще незначительна, хотя она и увеличилась в 2002 году.

Комплексная система моделирования операций коммерческого банка

В условиях рыночной экономики всегда присутствует фактор неустойчивости национальной экономики, что, в принципе, характерно и для банковской системы.
Главной задачей научного управления рисковыми операциями банка является определение степени допустимости и оправданности того или иного риска активных и пассивных операций и принятия решения, направленного или на использование рисковых ситуаций, или на выработку системы мер, снижающих возможность появления потерь банка от какой-либо банковской операции.
Достижение оптимальной величины банковского риска ведет к получению наибольшей прибыли. Превышение степени допустимости риска банка приводит к банкротству.
Рассмотрим соотношение между активами и пассивами баланса (состоянием активных и пассивных операций банка) с точки зрения банковских рисков.
Сопоставление по суммам краткосрочных ресурсов банка. Средства на расчетном счете капвложений, средства на текущих счетах, прочие средства, средства депонированные, кредитные ресурсы, полученные из других банков с краткосрочными кредитами, в динамике позволяют определить обеспеченность выдаваемых краткосрочных ссуд соответствующими ресурсами. Показатель, характеризующий удельный вес кредитов, полученных от других банков в общем объеме краткосрочных ресурсов банка, свидетельствует о степени зависимости банка от других банков и недостаточно активной политике банка в области развития пассивных операций, о росте потерь банка по уплате процентов за привлеченные из других банков ресу