Белозёров Сергей Анатольевич. Финансы домашнего хозяйства

Короткий опис

Белозёров Сергей Анатольевич. Финансы домашнего хозяйства : 08.00.10 Белозёров, Сергей Анатольевич Финансы домашнего хозяйства (сущность, структура, управление) : диссертация... д-ра экон. наук : 08.00.10 Санкт-Петербург, 2006 311 с. РГБ ОД, 71:07-8/453

Содержание к диссертации

Введение
1. Финансы домашнего хозяйства 12
1.1. Социально-экономическая сущность финансов домашнего хозяйства 12
1.2. Бюджет и финансовые решения домашних хозяйств 36
1.3. Денежный доход домашних хозяйств и его источники 42
1.3.1. Сущность понятия «доход домашнего хозяйства», система показателей, характеризующих доходы домашних хозяйств 42
1.3.2. Структура денежного дохода домашних хозяйств 53
1.3.2.1. Оплата труда 56
1.3.2.2. Социальные трансферты 63
1.3.2.3. Доходы от предпринимательской деятельности 67
1.3.2.4. Доходы от собственности 70
1.4. Денежные расходы домашних хозяйств 74
1.4.1. Расходы, не связанные с текущим потреблением 76
1.4.2. Расходы на текущее потребление 80
1.5. Источники покрытия дефицита бюджета домашних хозяйств 86
2. Сбережения домашних хозяйств 104
2.1. Сущность и функции сбережений домашних хозяйств 104
2.2. Структура сбережений домашних хозяйств 120
2.3. Основные тенденции развития сберегательного процесса в России 136
3. Трансформация сбережений домашних хозяйств в инвестиции 146
3.1. Рынок сбережений как сегмент финансового рынка 146
3.2. Становление институциональной структуры российского рынка сбережений 150
3.3. Институциональная структура современного рынка сбережений в России. 162
3.3.1. Коммерческие банки на рынке сбережений РФ 162
3.3.1.1. Институциональная структура рынка частных банковских вкладов 163
3.3.1.2. Коммерческие банки на рынке коллективных инвестиций 174
3.3.2. Инвестиционные фонды на рынке сбережений РФ 182
3.3.3. Негосударственные пенсионные фонды и страховые компании на российском рынке сбережений 198
3.4. Финансовые продукты на рынке сбережений домашних хозяйств РФ 207
3.4.1. Сберегательные сертификаты и банковские векселя 209
3.4.2. Инвестиционные паи ПИФов и сертификаты ОФБУ 212
3.5. Индивидуальное доверительное управление 215
4. Частные банковские вклады как один из финансовых продуктов на рынке сбережений домашних хозяйств РФ 222
4.1. Частные вклады в коммерческих банках 222
4.2. Защита интересов частных вкладчиков 238
Заключение 264
Список использованной литературы 279
Приложения
Приложение №1 300
Приложение №2 301
Приложение №3302

Введение к работе

Актуальность темы диссертационного исследования.Конечной целью функционирования любой экономической системы является удовлетворение материальных человеческих потребностей. Степень удовлетворения материальных потребностей определяет не только уровень благосостояния общества и качество жизни современного человека, но в конечном итоге и его духовные потребности, формирующиеся также под влиянием культурного наследия, национальных традиций, общепринятых этических норм, носителем которых выступает домашнее хозяйство. Играя важную роль в жизни человеческого общества, домашнее хозяйство является объектом исследования различных наук: психологии, социологии, философии.
Современная экономическая наука также уделяет домашнему хозяйству существенное внимание, исследуя его в качестве независимого субъекта рыночных отношений. Являясь самостоятельной экономической единицей, выступая не только в роли потребителя материальных благ и услуг, но и в роли их производителя, домашнее хозяйство принимает множество различных экономических решений. Деятельность домашнего хозяйства, реализующего эти решения, оказывает значительное влияние на развитие национальной экономической системы.
Серьезные изменения в системе отношений между экономически независимыми хозяйствующими субъектами, происходящие в нашей стране в связи с переходом к рыночной экономике, процессы европейской и общемировой экономической интеграции основательно изменили условия жизнедеятельности российских домашних хозяйств, которые получили возможность самостоятельно определять параметры своего экономического поведения, и несут теперь практически абсолютную ответственность не
5только за принятые ими экономические решения, но и за экономические решения государства, реализованные в начале девяностых годов XX в.
Рост экономической самостоятельности домашних хозяйств заставляет теоретиков по-новому взглянуть на некоторые исходные постулаты экономической науки и ее специфической области - теории финансов. Сложность существующих при этом проблем усугубляется сложившимися в рамках советской экономической школы теоретическими представлениями о незначительной роли домашних хозяйств в развитии национальной экономики.
На наш взгляд, теоретико-прикладные исследования в области финансов домашних хозяйств будут способствовать использованию их потенциала в процессе формирования рыночной экономики, достижению положительного эффекта от проводимых в нашей стране экономических и социальных реформ.
Степень изученности проблемы.Исследования в области финансов домашнего хозяйства появились в отечественной научной и учебно-методической литературе не так уж давно. Их можно увидеть главным образом, в рамках учебных курсов по теории финансов, что часто предполагает представление наиболее общих выводов, сделанных авторами разработок. В нашей работе сделана попытка комплексного решения теоретических проблем, связанных с функционированием финансов домашних хозяйств, а также их взаимосвязи с другими элементами национальной финансовой системы.
Такая работа может быть выполнена только на основании тщательного изучения трудов известных российских исследователей в области общей теории финансов, представляющих различные научные школы, но заложивших в своих работах теоретико-методологические основы финансовой теории, которые служат точкой опоры в процессе решения проблем, оставшихся в данной области научного знания. К таким работам
следует отнести исследования российских и зарубежных представителей классической теории финансов СЮ. Витте, И.Я. Горлова, В.А. Лебедева, И.Х. Озерова, К.Г. Pay, К.Т. Эеберга.
Глубокое исследование сущности и функций финансов провели в своих трудах видные российские ученые: Д.А.Аллахвердян, А.И. Архипов, A.M. Бабич, A.M. Бирман, Э.А. Вознесенский, Л.А. Дробозина, А.П. Гокиели, В.В. Ковалев, СИ. Лушин, Л.Н. Павлова, Г.Б. Поляк, В.М. Родионова, М.В. Романовский, Б.М. Сабанти, В.А. Слепов, В.К. Сенчагов. Самого серьезного внимания заслуживают выводы о сущности категории «финансы», области распространения финансовых отношений, сделанные в работах известных отечественных ученых В.В. Иванова, Б.И. Соколова.
Вызывающие повышенный научный и практический интерес разработки, посвященные анализу различных проблем развития финансовых отношений на уровне домашних хозяйств, представили в своих публикациях: A.M. Бабич, А.В. Белов, И.Ф. Жуковская, А.Е. Суринов, В.Я. Лион, СИ Лушин, Л.Н. Павлова, Н.Т. Стрельцова, А.Ю. Чернов, В.Д. Фетисов.
Исследование тенденций развития сберегательного процесса, особенностей функционирования институтов, осуществляющих организацию сбережений физических лиц, кредитование домашних хозяйств представлено в работах известных российских ученых: Г.Н.Белоглазовой, А.А. Казимагомедова, Ю.И. Кашина, В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, О.И. Лаврушина, Ю.В. Мелехина, В.А Лялина,Г.С.Пановой, В.А. Черненко, А.Н. Шохина. В большинстве работ указанных авторов в той или иной степени отражена научная дискуссия по поводу трактовки используемых в рамках финансовой теории категорий.
Исследования отечественных ученых, а также работы известных зарубежных экономистов Д.У. Блэкуэлла, 3. Боди, Л. Гитмана,Э.Дж. Долана, К.Д. Кэмпбелла. Дж.М. Кейнса, Д.С Кидуэлла, П. Липпе, Р. Мертона, Р. Паркера, Дж. Р. Хикса, обеспечили возможность достижения цели и решения задач настоящего диссертационного исследования.
Целью диссертационного исследованияявилась разработка теоретических основ финансов домашнего хозяйства, подходов к анализу структуры и процесса управления финансами домашнего хозяйства.
Цель диссертационного исследования конкретизирована постановкой следующих задач:
определить сущность экономической категории «финансы домашнего хозяйства», функции финансов домашнего хозяйства в условиях современной рыночной экономики;
выявить особенности формирования бюджета домашнего хозяйства как самостоятельной экономической единицы;
провести анализ источников покрытия дефицита бюджета домашних хозяйств;
исследовать сбережения домашнего хозяйства как одной из форм его финансовых активов;
выявить основные тенденции и особенности становления современного российского рынка сбережений домашних хозяйств;
выделить особенности институтов, функционирующих на российском рынке сбережений домашних хозяйств, а также специфику предлагаемых ими финансовых продуктов;
провести анализ частных банковских вкладов как наиболее распространенного на современном российском рынке сбережений домашних хозяйств финансового продукта.
Предмет и объект диссертационного исследования.Предметом диссертационного исследования явились финансы домашних хозяйств как элемент финансовой системы. Объект диссертационного исследования -структура, особенности формирования отдельных структурных элементов финансов домашних хозяйств, процесс функционирования специфического
8сегмента отечественного финансового рынка - рынка сбережений домашних хозяйств.
Теоретическая и методологическая основы диссертационного исследования.Теоретической основой диссертационного исследования явились труды ведущих отечественных и зарубежных специалистов в области теории финансов, теории сбережений, банковского дела, законодательные акты и нормативные документы по затронутой проблематике.
При проведении настоящего диссертационного исследования были использованы такие методы научного познания как логический, системный и сравнительный анализ, обобщение и систематизация статистических данных.
Научная новизнаработы заключается в разработке и обосновании теоретических основ финансов домашнего хозяйства, подходов к анализу структуры и процесса управления финансами домашнего хозяйства.
В процессе исследования получены и выносятся на защиту следующие основные результаты:
определена сущность экономической категории «финансы домашнего хозяйства», выделены функции финансов домашнего хозяйства в условиях современной рыночной экономики;
предложен подход к трактовке понятия «бюджет домашнего хозяйства», выделены особенности его формирования; определено понятие «экономический риск домашнего хозяйства», обоснована возможность использования данной категории в рамках научных исследований, разработана классификация экономических рисков домашних хозяйств, а также источников покрытия дефицита бюджета домашних хозяйств;
разработана обобщающая классификация форм сбережений как одного из видов финансовых активов домашнего хозяйства, в рамках данной классификации определено содержание понятия «квазисбережения»;
определены основные тенденции развития современного российского рынка сбережений; разработана методика анализа конкурентной ситуации на рынке сбережений;
выделены особенности институтов, функционирующих на российском рынке сбережений домашних хозяйств, а также специфика предлагаемых этими институтами финансовых продуктов;
предложена обобщающая классификация банковских вкладов физических лиц, как наиболее распространенного на российском рынке сбережений финансового продукта на основе обоснования теоретического подхода к трактовке понятий «банковский вклад», «депозит», «банковский счет».
Практическая значимость диссертационного исследования.
Практическая значимость проведенного исследования состоит в том, что оно непосредственно связано с решением задачи по поиску дополнительных источников инвестиций в российскую экономику. Сделанные автором предложения затрагивают не отдельные аспекты финансовых отношений, в которые вступают домашние хозяйства в процессе своей жизнедеятельности, а характеризуются комплексным подходом к формированию финансовых решений домашних хозяйств, а также к оценке привлекательности различных вариантов организации сбережений домашних хозяйств. Рекомендации автора в отношении определения понятий, активно использующихся в банковской практике, и разработанная им классификация частных банковских вкладов могут быть использованы в повседневной деятельности отечественных коммерческих банков. Несомненную практическую значимость имеет разработанная автором и апробированная в банковской
10практике инструкция «О порядке совершения операций по рублевым вкладам физических лиц».
Апробация результатов диссертационного исследования.Данное диссертационное исследование представляет собой результат продолжительной теоретической и практической работы автора по проблемам функционирования финансов домашних хозяйств. Следует подчеркнуть, что некоторые результаты проведенного исследования прошли апробацию в ходе практической деятельности коммерческих банков, работающих на российском рынке сбережений домашних хозяйств. Отдельные положения проведенного исследования опубликованы в учебниках «Финансы», «Деньги. Кредит. Банки», учебного пособия «Финансы в вопросах и ответах», подготовленных авторским коллективом кафедры Теории кредита и финансового менеджмента экономического факультета Санкт-Петербургского государственного университета и используются при чтении университетских курсов.
Основные положения диссертационного исследования докладывались автором на научных конференциях, в частности на международной научно-практической конференции «Социально-экономическая роль денег в обществе (IME, СПбГУ, 2004.); международной научной конференции «Актуальные проблемы экономической науки и хозяйственной практики (СПбГУ, 2004.); международной научно-практической конференции «Социально-экономическая роль денег в обществе» (СПбАУЭ, СПбГУ, 2005.); международной научной конференции «Экономическая наука в начале третьего тысячелетия: история и перспективы развития», посвященной 65-летию экономического факультета СПбГУ (СПбГУ, 2005.); IV межрегиональной научно-практической конференции «Проблемы социально-экономического развития субъектов Федерации на современном этапе» (Смоленск, 2005.); международной научно-практической
конференции «Социально-экономическая роль денег в обществе» (СПбАУЭ, СПбГУ, 2006.).
Материалы диссертационного исследования используются при чтении учебного курса «Финансы», а также являются основой спецкурса «Финансы домашних хозяйств», разработанного автором.
Публикации.По теме диссертационного исследования автором опубликовано в общей сложности свыше 30 работ, вклад автора - около 55 печатных листов.
Объем и структура работы.
Диссертация состоит из введения, четырех глав (разделов), заключения, приложений и списка литературы.

Социально-экономическая сущность финансов домашнего хозяйства

В условиях смешанной экономической системы функционирует множество хозяйственных единиц, цель экономической деятельности которых различна. Данное множество можно свести к ограниченному набору укрупненных групп. Такое агрегирование упрощает действительность, но оно необходимо для создания модели смешанной экономической системы. Достаточно распространенным результатом агрегирования является выделение трех типов участников экономической деятельности: предприятия (фирмы), домашние хозяйства и государство.
Фирмы, используя производственные ресурсы, производят различные материальные блага и услуги. Основной целью деятельности фирм в условиях рынка является получение прибыли и достижение приемлемой рентабельности. Домашнее хозяйство являе