Богоявленский Сергей Борисович. Страхование рент (Теория и практика)

Короткий опис

Богоявленский Сергей Борисович. Страхование рент (Теория и практика) : Дис. ... канд. экон. наук : 08.00.10 : СПб., 1998 204 c. РГБ ОД, 61:98-8/554-1

Содержание к диссертации

Введение
ГЛАВА 1. ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ В СТРАХОВАНИИ РЕНТ....13
1.1. Термины и определения 13
1.2. Принципы функционирования договоров страхования рент 16
1.3. Параметры договора страхования ренты 19
1.4. Классификация рент 22
ГЛАВА 2. ОСНОВНЫЕ ВИДЫ СТРАХОВАНИЯ РЕНТ 26
2.1 Страхование пенсий 27
2.1.1. Накопительное страхование пенсий в общей системе пенсионного обеспечения _ 27
2.1.2. Индивидуальное и коллективное страхование пенсий 30
2.1.3. Пенсионные схемы и виды гарантий 33
2.2. Страхование рент на случай инвалидности 35
2.2.1. Этапы развития страхования инвалидности 35
2.2.2. Определение риска инвалидности 37
2.2.3. Виды гарантий на случай инвалидности 40
2.3. Страхование на случай зависимости 43
2.3.1. Страхование зависимости: причины появления и этапы развития 43
2.3.2. Определение риска зависимости 46
2.3.3. Виды гарантий на случай зависимости 49
2.4. Страхование рент для оплаты обучения или стипендий 54
2.5. Страхование рент в рамках договоров типа "universal life" 56
2.5.1. Этапы развития договоров типа "universal life" 56
2.5.2. Механизм действия договора типа "universal life" 57
2.5.3. Гарантии с выплатами в виде рент в рамках договоров
типа "universal life" 58
2.6. Другие виды страхования с выплатами в виде рент 60
ГЛАВА 3. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ РЕНТ 63
3.1. Технические принципы страхования рент 63
3.2. Страховые (прижизненные) ренты 66
3.2.1. МАТЕМАТИЧЕСКАЯ МОДЕЛЬ 66
3.2.2. Таблицы смертности 72
3.2.3. Дисконтирование 75
3.2.4. Общий принцип определения современной вероятной стоимости ренты 76
3.2.5. Ренты для одного лица 78
3.2.5.1. Постоянные ренты 78
3.2.5.2. Изменяющиеся ренты 87
3.2.6. Ренты для нескольких лиц ...90
3.3. Финансовая рента 95
3.4. Ренты наслучайинвалидности/ зависимости 97
3.4.1. Математическая модель 97
3.4.2. Исходные данные 103
3.4.2.1 Закон доживаемое для инвалидов/ зависимых лиц 104
3.4.2.2.Закон доживаемое для активных лиц 106
3.4.2.3.Закон попадания в состояние инвалидности/зависимости 108
3.4.3. Оценка обязательств страховщика 111
3.5. Коэффициенты рассрочки. 119
ГЛАВА 4. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ РЕНТ
В РОССИИ 122
4.1. Технические аспекты страхования рент 122
4.1.1. Риски, связанные с пассивами 122
4.1.1.1.Природа и основные факторы рисков, связанных с пассивами 122
4.1.1.2.Способы защиты от рисков, связанных с пассивами 128
4.1.1.3.Возможные меры предосторожности в условиях современной России 132
4.1.2. Риски, связанные с активами 134
4.1.2.1.Природа рисков, связанных с активами 134
4.1.2.2.Способы защиты от рисков, связанных с активами 136
4.2.2.1.Возможные меры предосторожности в условиях современной России 144

Термины и определения
Страхование пенсий
Технические принципы страхования рент

Введение к работе

Страхование рентпредставляет собой совокупность видов страхования жизни, предусматривающих обязанности страховщика по осуществлению регулярных периодических выплат застрахованному в случаях, определенных договором страхования. Страхование рент имеет две особенности, определяющие его роль в социальной и экономической жизни страны.
Во-первых, страхование с условием осуществления регулярньгх выплат производится на случай снижения доходов и/или появления дополнительных повторяющихся расходов, вызванных прекращением трудовой деятельности, смертью кормильца, наступлением нетрудоспособности вследствие инвалидности, либо попаданием в состояние зависимости (потребности в опеке). Данные риски относятся к социальной сфере. Следовательно, страхование рент является одним из наиболее социальнозначимых видов страхования.
Во-вторых, страхование рент и, прежде всего, пенсий относится к самым долгосрочным видам страхования. Необходимость осуществления страховщиком серии периодических выплат и использование принципа капитализации при больших сроках страхования приводят к образованию значительных страховых резервов, которые, в конечном итоге, инвестируются в экономику страны.
Отмеченные особенности позволяют утверждать, что развитие страхования рент выгодно всем участникам страхового рынка: государству, страховщикам, страхователям, застрахованным и страховым посредникам.
Длягосударстваразвитие страхования рент означает возможность частично перенести груз ответственности в социальной сфере на частных страховщиков, организовать приток долгосрочных инвестиций в экономику страны и укрепить финансовый рынок.
Длястраховщиковналичие больших страховых резервов по страхованию рент позволяет укрепить финансовую устойчивость компаний в краткосрочном и долгосрочном периоде. При этом особое значение приобретает проблема теоретического обоснования рассматриваемых страховых операций в части определения тарифов и формирования резервов.
Для предприятий, которые представляют наиболее важную категориюстрахователейв страховании дополнительных пенсий и рент по инвалидности, организация
сберегательной пенсионной коллективной системы является одним из ключевых элементов социальной политики в отношении наемных работников.
Длязастрахованныхзаключение договора страхования с выплатами в виде рент дает возможность создать личные сбережения и приобрести эффективную защиту от социальных рисков в соответствии с индивидуальными потребностями, и возможностями.
Длястраховых посредников(агентов и брокеров) продажа договоров страхования рент, характеризующихся высоким уровнем премий, означает возможность получения значительных комиссионных, выплата которых в случае периодических взносов осуществляется в течение двух-трех лет.
Кроме того, как показывает мировой опыт, развитие долгосрочного страхования жизни, в том числе страхования рент, выгодно не только страховым, но и чистофинансовым учреждениям(банкам, сберегательным кассам и др.), которые служат одним из основных каналов для продвижения указанных страховых продуктов,
В современных условиях, характеризующихся недостатком средств для осуществления инвестиций в отечественную экономику и постоянным снижением социальной защищенности российских граждан, проблема развития страхования рент приобретает особуюактуальность.Однако на сегодняшний день данный вид страхования в нашей стране практически отсутствует Настоящее исследование призвано восполнить существующий пробел в этой области за счет анализа накопленного мирового опыта по подготовке, организации и осуществлению различных видов страхования рент.
В качествеобъекта исследованиянами выбрано долгосрочное страхование жизни, предусматривающее страховые выплаты в виде рент.Предметом исследованияявляются проблемы теоретического обоснования и практической реализации страховщиками операций по страхованию рент.
Цельнастоящего исследования состоит в обобщении теоретических положений и практического опыта, накопленного в этой области, и выработке на его основе прогнозов и рекомендаций, связанных с развитием страхования рент в России.
Для достижения поставленной цели необходимо решить несколькозадач,в частности,
определить основные понятия, используемые в страховании рент;
описать основные виды страхования рент, существующие в мировой практике,
изучить теоретические основы страхования рент;
определить проблемы и перспективы развития страхования рент в России.
До настоящего времени страхование рент в России не выступало в качестве самостоятельного объекта исследования. Практически отсутствуют специальные материалы на русском языке по данной теме. В качестве основной причины такого положения дел выступает неразвитость отечественного страхового рынка вообще и данного вида страхования в частности.
Все существующие российские издания, где в той или иной мере затрагивается тема страхования рент, делятся на две категории: материалы, посвященные страхованию вообще или страхованию жизни, где ренты рассматриваются поверхностно как одна из форм осуществления выплат, либо как один из видов страхования [28 - 30; 33; 34; 36-38; 41 - 46], и материалы, где углубленно рассматриваются только отдельные виды страхования рент (преимущественно страхование пенсий) [32; 35, 40; 49; 56, 57]. В результате, отечественная специальная литература не дает цельного представления обо всем спектре страховых услуг с выплатами в виде рент и их особенностях.
Кроме того, все указанные работы можно достаточно четко классифицировать по тому, какой из аспектов страхования - практический {коммерческий) или теоретический -служат предметом рассмотрения. Здесь также выделяются две группы изданий: материалы, описывающие существующие виды, формы и условия страхования, [28; 35; 3S; 40; 42^6, 50, 51] и материалы, посвященные актуарным расчетам [29; 30, 32-34; 36; 37; 39; 41; 47-49]. В итоге, формируется односторонний взгляд на проблему, тогда как обе стороны страховых операций - практическая и теоретическая - должны рассматриваться в единстве.
В процессе исследования нами предпринята попытка взаимосвязанного изучения теоретических и практических аспектов всех существующих на сегодняшний день видов страхования рент. При этом научная новизна постановки задачи и организации исследования проявляется в том, что
страхование рент рассматривается как особая совокупность определенных видов страхования жизни, обладающих общими чертами и подходами к проведению указанных страховых операций;
в исследовании реализован комплексный подход к изучению страхования рент, одновременно охватывающий области теоретического обоснования, практической реализации и регламентации рассматриваемых страховых операций, с выявлением существующих между ними связей и противоречий.
Кроме того, научной новизной обладает ряд результатов, полученных при решении отдельных задач исследования, в частности:
уточнен понятийный аппарат, используемый в страховании рент; расширена и дополнена система классификации рент;
раскрыты перспективы внедрения на российский рынок новых видов страхования рент и развития уже существующих видов;
- в рамках страхования прижизненных рент и рент на случай инвалидности предложены различные подходы к составлению математической модели жизни отдельного человека на базе марковского случайного процесса;
проведена оценка точности расчетов дробленой ренты по точным и приближенным формулам для диапазона значений нормы доходности, соответствующего современному состоянию отечественного страхового рынка;
получены соотношения, связывающие аннуитеты различных типов прижизненных рент;
- проведена оценка последствий реализации технических рисков страховщика на основе вероятного сценария изменения доживаемости застрахованных по договорам страхования рент;
- произведен анализ методов снижения технического риска страховщика, занимающегося страхованием рент.
Практическая значимость полученных результатов заключается, в обосновании методов оценки обязательств страховщика по страхованию рент и способов защиты от технических рисков. Кроме того, выработаны предложения, направленные на укрепление российского рынка долгосрочного страхования жизни и улучшение социальной защищенности граждан. В их числе внедрение на законодательном уровне механизма участия страхователей в прибыли страховщика и закрепление в законе прав страхователей на математические резервы по договору страхования жизни. На уровне центральных и региональных органов Росстрахнадзора: разработка более четких нормативов в области регламентации расчета страховых тарифов и резервов и дополнительных мер снижения технических рисков в долгосрочном страховании жизни; организация на уровне региональных представительств Росстрахнадзора и ассоциаций страховщиков работы по сбору статистических данных и составлению таблиц смертности по застрахованным. На уровне региональных программ социальной защиты населения предлагаем использовать страхование на случай зависимости в качестве дополнительного источника финансирования федеральной и региональной программы помощи пожилым людям.
9 Информационной базойдля исследования послужили отечественные и зарубежные специальные издания и литература. В ходе работы были использованы следующие материалы, опубликованные на русском языке:
1) Законы Российской Федерации, Указы Президента РФ и Постановления Правительства РФ, определяющие общие услові-ія осуществления страхования, пенсионного обеспечения и налогообложения страховых операций в России {1-15];
2. нормативно-инструктивные документы Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью, Инспекции негосударственных пенсионных фондов при Министерстве социальной защиты населения РФ и Государственной налоговой службы РФ, уточняющие и разъясняющие положения Законов [16-26],
3. работы русских и зарубежных теоретиков страхования конца ХЇХ - начала XX века К.Г. Воблого [28], СП. Луневского [36], Н.С. Лунского [37], А. Манеса[38];
4. учебная литература и практические пособия по страхованию: учебник "Страховое дело" под ред. проф. Л.И. Рейтмана [451, "Страхование" В.В. Шахова [51], книга для страхователя "Страхование от А до Я" под ред. Л.И. Корчевской и К.Е. Турбиной [44] и др.;
5. специальная литература, посвященная вопросам страхования пенсий: работы проф. Е.М. Четыркина [49, 84], А.И. Мелуа и Е.Л. Якушева [40] и др.;
6. материалы по актуарным расчетам и финансовым вычислениям X. Гербера [291, B.C. Гохмана [30], А И Калихмана [32-341, Я С Мелкумова [39], В.И. Рябикина [41], Г.И. и А.И. Фалина [47], а также уже уп