Джумов Александр Михайлович. Консолидация финансовых ресурсов по обеспечению национальных интересов России

Короткий опис

Джумов Александр Михайлович. Консолидация финансовых ресурсов по обеспечению национальных интересов России : диссертация ... доктора экономических наук : 08.00.10 / Джумов Александр Михайлович; [Место защиты: ГОУВПО "Российский университет дружбы народов"].- Москва, 2009.- 262 с.: ил.

Содержание к диссертации

Введение
РАЗДЕЛ I. Объективные основы, содержание и формы консолидированных финансовых ресурсов 12
Глава 1.1. Необходимость формирования и сущность консолидированных финансовых ресурсов страны 12
Глава 1.2. Национальные интересы как условие формирования и использования консолидированных финансовых ресурсов 31
Глава 1.3. Концептуальные основы формирования и эффективного использования консолидированных финансовых ресурсов 47
Глава 1.4. Взаимодействие сегментов экономики в процессе формирования консолидированных финансовых ресурсов 60
РАЗДЕЛ II. Структура и тенденции развития государственного сегмента финансовых ресурсов 76
Глава 2.1. Механизм реализации государственной экономической политики, направленной на консолидацию финансовых ресурсов и создание нового качества институциональной среды 76
Глава 2.2. Децентрализация финансовых ресурсов государства как базовое условие обеспечения инновационного развития экономики 97
Глава 2.3. Стратегические аспекты консолидации финансовых ресурсов в целях обеспечения развития социально-значимых проектов 106
РАЗДЕЛ III. Основные тенденции развития региональных сегментов консолидированных финансовых ресурсов 140
Глава 3.1. Современные подходы к формированию и использованию региональных финансовых ресурсов 140
Глава 3.2. Влияние распределительных отношений на формирование доходной базы субъектов РФ 151
Глава 3.3. Направления повышения финансово-экономического потенциала субъектов РФ 162
РАЗДЕЛ IV. Ориентация финансовых ресурсов предпринимательского сектора на участие в социально-экономическом развитии страны 180
Глава 4.1. Формирование эффективной структуры активов предпринимательского сектора 180
Глава 4.2. Влияние финансовой структуры активов корпораций на эффективность инвестиционных процессов 201
Глава 4.3. Формирование условий для участия финансов предпринимательского сектора в консолидации финансовых ресурсов .214
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 253
ЛИТЕРАТУРА 265

Введение к работе

Актуальность темы исследования.В современных условиях российская экономика выходит на устойчивое развитие и меняет свои основные приоритеты в сторону формирования благоприятной среды проживания для населения страны. Начиная с 2005 г. основные национальные интересы России направлены на повышение благосостояния народа и в качестве практических шагов их достижения определены четыре приоритетных национальных проекта в таких областях, как здравоохранение, образование, жилье, АПК. Вместе с тем решение социально значимых проблем при ограниченных бюджетом финансовых ресурсах диктует для государства необходимость поиска новых механизмов за счет формирования финансовой взаимосвязи с различными субъектами экономики — региональными структурами, банками, предпринимательским сектором и др. Базой для их совместного сотрудничества становятся консолидированные финансовые ресурсы, которые представляют собой совокупность экономических отношений, возникающих по поводу образования, распределения и использования фондов денежных средств в процессе совместной деятельности государства и субъектов экономики по реализации национальных интересов.
Таким образом, развитие финансово-инвестиционной политики государства обуславливает необходимость выделения специальной категории, определяющей финансовое содержание развития национальных интересов - консолидированных финансовых ресурсов. При этом эффективность деятельности государства зависит от четкого осознания важности привлечения различных субъектов экономики к реализации совместных проектов и выстраивания в этом направлении своей финансовой политики.
Выделение категории консолидированных финансовых ресурсов в структуре финансов России и раскрытие ее сущности и содержания представляют для современной экономической теории и практики важное
значение, поскольку образуют фундамент для создания условий расширения финансовых возможностей государства в реализации национальных проектов.
Вместе с тем, в имеющихся экономических исследованиях недооценивается роль консолидации финансовых ресурсов страны, слабо анализируется деятельность финансовых институтов, обеспечивающих движение и перераспределение финансов в основных сферах экономики. При этом особо важной проблемой является повышение эффективности государственного регулирования не только собственно бюджетных ресурсов и других активов государства, но и формирования условий для вовлечения в процесс консолидации финансовых ресурсов регионов, банков, корпоративного сектора и т.д. с целью их интеграции для развития национальной экономики.
Использование консолидированного подхода к системе финансовых ресурсов связано с тенденциями современных реформационных, институциональных преобразований в России. Экономическое развитие страны сегодня невозможно без поиска эффективных форм взаимодействия различных финансовых сфер в части использования консолидированных финансовых ресурсов, обуславливающих возрастание роли финансово-ресурсных механизмов для решения национально-значимых задач, что и определяет актуальность данного диссертационного исследования.
Степень научной разработанности проблемы.Важный вклад в разработку проблем анализа и развития финансовых ресурсов внесли российские ученые-экономисты: Архипов А.И., Вардомский Л.Б., Варнавский В.Г., Голикова Т.А. Дынкин А.Б., Ершов М.В. , Кабашкин В.А., Караваева И.В, Коллонтай В.М., Кондратьев В.И., Кукура С. П., Львов Д.С., Мальцева Г.Н., Мальцев И.В., Матвеев В.А., Минакер П.С., Погосов И.А., Сенчагов В.К., Силуаиов А.Г., Цветков В.А., Ясин Е.Г. и др.
Исследованию проблем, связанных с развитием государственных и частных финансов посвящены работы таких зарубежных ученых, как Ст. Л. Брю, Маршалл Голдман, Дж. Гэлбрейт, Джон М. Кейнс, Кембелл Р.
Макконелл, Джон Ст. Миль, В. Ойкен, Д. Норт, М. Пебро, Дж. Штиглиц и другие.
Однако, не смотря на наличие значительного числа публикаций и исследований в области формирования и использования финансовых ресурсов, данные проблемы являются во многом новыми для нашей экономики, и поэтому требуют своей дальнейшей разработки, включая вопросы консолидации финансовых ресурсов как необходимого условия эффективного решения социальных задач и развития национальной экономики.
Объектомдиссертационногоисследованияявляются
консолидированные финансовые ресурсы, формируемые для обеспечения национальных интересов страны.
Предмет исследования- совокупность социально-экономических отношений, реализующихся в процессе формирования и использования консолидированных финансовых ресурсов.
Цель диссертационного исследованиясостоит в выявлении необходимости и условий формирования консолидированных финансовых ресурсов и определении эффективных механизмов, способных обеспечить их успешное использование.
Достижение сформулированной цели потребовало решения следующихзадач:
обоснование необходимости консолидации финансовых ресурсов в современных российских условиях, выявление их сущности и содержания;
исследование современных тенденций консолидации финансовых ресурсов для обеспечения национальных интересов России;
определение методологических принципов консолидации финансовых ресурсов основных сегментов российской экономики;
- анализ практики регулирования бюджетных финансово-ресурсных потоков и бюджетных параметров;
- выявление современных тенденций развития региональных сегментов финансовых ресурсов;
- оценка потенциала активов корпоративного сектора с позиций обеспечения участия в консолидации финансовых ресурсов;
исследование форм и методов взаимодействия государства и корпоративного сектора в консолидации финансовых ресурсов при осуществлении крупных инвестиционных проектов.
Теоретической основой исследованияпослужили фундаментальные труды классиков экономической науки, работы отечественных и зарубежных ученых в области финансов, взаимоотношений государства и предпринимательского сектора, государственных и региональных финансов. Среди них особое значение имеют работы ученых Института экономики РАН, Института мировой экономики и международных отношений РАН, Российской академии государственной службы при Президенте РФ, Счетной палаты РФ, аналитического центра и профильных комитетов Государственной Думы, Совета Федерации Федерального собрания и др.
В процессе исследования использовались положения реализуемой финансово-кредитной политики государства. При выработке практических рекомендаций учитывались нормативно-методические акты Министерства финансов РФ, Минэкономразвития РФ, Центрального банка РФ и других органов государственного регулирования.
Информационная база исследования опирается на официальные публикации Росстата и других органов, связанных с регулированием финансовых ресурсов.
Методологической основой диссертационной работывыступает системный подход к исследованию финансовых ресурсов. Методология исследования базировалась на комплексе методов, включающих экономический, сопоставительный, количественный и качественный анализ, логическое моделирование, статистические исследования, методы экспертных оценок и др.
Научная новизна исследованиязаключается в решении важной народно-хозяйственной задачи - разработке концептуальных положений по
формированию и использованию консолидированных финансовых ресурсов в целях обеспечения национальных интересов страны.
Наиболее существенные положения, отличающиеся научной новизной, полученные лично автором:
- Введен в научный и деловой оборот термин «консолидированные финансовые ресурсы» как понятие, объединяющее финансовую деятельность государства, регионов, субъектов предпринимательства и других участников экономической деятельности для решения социально значимых задач. Экономическая категория «консолидированные финансовые ресурсы» представляет собой элемент осознанной экономической политики государства, базирующейся на объединении финансовых ресурсов, принадлежащих разным субъектам финансово-экономической деятельности, и интегрирующей их усилия для достижения национальных интересов страны.
- Доказана необходимость консолидации финансовых ресурсов государства и частных структур, основанная на объединении этих различных по своей сути субъектов экономики, которые через взаимодействие между собой путем интеграции своих ресурсов получают возможность более эффективно решать поставленные социально-экономические задачи. В основе консолидации финансовых ресурсов лежит осознанная потребность как со стороны государства, так и бизнеса в тесном и плодотворном сотрудничестве по обеспечению национальных интересов страны.
- Раскрыта сущность процесса консолидации финансовых ресурсов как важнейшей задачи финансово-денежной политики государства, базирующейся на выработке направлений и создании условий для привлечения финансовых средств различных сегментов экономики с целью реализации национальных проектов, отвечающих интересам большинства населения страны.
Разработан концептуальный подход к исследованию консолидированных финансовых ресурсов, в основу которого положены следующие основные принципы, позволяющие выстроить логику
исследования: систематизация элементов консолидированных финансовых ресурсов; выявление внутреннего содержания консолидированных финансовых ресурсов; сегментирование финансовых отношений и финансовых потоков; многомерность; обеспечение баланса интересов; целевое использование финансовых ресурсов; обеспечение условий для эффективного использования финансовых ресурсов. Реализация этих принципов позволяет создать систему отношений, обеспечивающую не только целесообразность и своевременность использования средств, но и уровень окупаемости и результативности проектов, создаваемых за счет консолидированных финансовых ресурсов.
- Дана оценка практики регулирования бюджетных финансово-ресурсных потоков и обоснованы предложения по оптимизации бюджетных параметров, в частности, определен оптимальный уровень консолидации денежных ресурсов в госбюджете в общем объеме ВВП и интегрирующая роль федерального бюджета в консолидации финансовых ресурсов; осуществлена ситуационная оценка преобразования Стабилизационного фонда и вычленения Резервного фонда и Фонда национального благосостояния для реализации финансовой политики содействия экономическому росту страны. В целях совершенствования социального бюджетирования, обеспечивающего выбор приоритетов бюджетной политики, прозрачность, подотчетность и результативность бюджетных расходов, обоснованы предложения по повышению сбалансированности бюджетов субъектов Российской Федерации путем создания высокоэффективной системы целевых и местных налогов; совершенствования методики распределения межбюджетных трансфертов, направленной на повышение
заинтересованности органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления в увеличении темпов поступлений доходов в бюджеты всех уровней; формирования системы институтов обязательного социального страхования (пенсионного, медицинского, по безработице); усиления социальной направленности и прозрачности бюджета за счет обеспечения возможности аргументированной
социальной (по группам населения) экспертизы расходной части бюджета и использования показателей социальной классификации этих расходов.
Выявлены основные противоречия в функционировании действующего распределительного механизма, обусловленные ограниченностью федеральных бюджетных ресурсов и потребностью наращивания государственной координации развития регионального сегмента финансовых ресурсов, определены направления реализации территориально адаптированной финансово - экономической политики в условиях усиления социально - экономической дифференциации и роста финансовой зависимости регионов, что должно создавать условия для развития процессов консолидации финансовых ресурсов с целью решения социально-значимых задач.
Выявлены особенности взаимодействия государства и бизнеса в России в части консолидации финансовых ресурсов для решения социально-значимых задач, которые проявляются в отсутствии отлаженной государственной политики, обеспечивающей благоприятные условия для включения предпринимателей в такие проекты. Проведена оценка степени использования современных механизмов реализации процесса консолидации финансов государства и корпоративных структур, которые базируются на согласовании участниками отношений действий по осуществлению вложений бизнеса в государственные или совместные программы развития инвестиционной или социальной среды.
- Доказано, что современное состояние инвестиционно-ресурсной базы корпоративного сектора показывает наличие значительных резервов для его развития, в то время как мобилизация имеющихся резервов и вовлечение их в инвестиционный оборот требует со стороны государства формирования соответствующей инвестиционной стратегии, учитывающей его ориентацию на инновационное развитие и создание благоприятных условий для активизации потока инвестиций. Предложены направления
совершенствования политики взаимоотношений между государством и
бизнесом по консолидации финансовых ресурсов, ориентирующие компании на активизацию их участия в решении социально-экономических задач.
Теоретическая и практическая значимость диссертациисостоит в том, что основные положения и выводы исследования могут быть использованы финансовыми органами страны для решения проблем повышения эффективности использования финансовых ресурсов, организации финансового взаимодействия различных финансовых сегментов экономики, экономических субъектов разной формы собственности для консолидации ресурсов при решении важнейших проблем, представляющих национальные интересы России.
Отдельные положения работы могут быть использованы:
- как теоретическая и методологическая база при разработке различных документов нормативно-правового характера по вопросам регулирования финансовых взаимоотношений между государством, субъектами федерации и частными структурами в рамках осуществления совместных проектов;
для корректировки финансово-кредитной политики государственных и региональных органов в части использования консолидированных финансовых ресурсов;
развития методологии стратегического планирования и прогнозирования по привлечению финансовых ресурсов различных субъектов экономики;
выработки стратегии развития отдельных хозяйствующих субъектов в корпоративном секторе экономике, банковском секторе и др.;
для использования в преподавании учебных курсов «Финансы и кредит», «Национальная экономика», «Корпоративные финансы» и др.
Апробация исследования.Основные теоретические положения и выводы исследования, его практические результаты докладывались на международных и отечественных конференциях и семинарах, в том числе: научно-практической конференции «Современная экономическая теория и реформирование экономики России» (Москва, 2007г.), на научной конференции в Санкт-Петербургском финансово-экономическом институте «Инвестиционно-инновационная политика России» (Санкт-Петербург,
2006г.), научно-практическом семинаре «Проблемы повышения
конкурентоспособности и активизации государственно-частного
партнерства» (Н.Новгород, 2007г.), научно-практических семинарах
Института экономики РАН (2006-2008 гг.) и др.
Полученные результаты и рекомендации нашли применение при разработке научных докладов ЗАО «Группа компаний «АРД», ОАО «Лукойл», филиал СУ АЛ «Кандалакшский алюминиевый завод»,
Диссертационное исследование проведено в рамках пункта 4.1. паспорта
специальности 08.00.10 - «Финансы, денежное обращение и кредит».
Основное содержание работы отражено в 28 публикациях автора общим
объемом свыше 62, 6 п.л., из них в изданиях, рекомендованных ВАК - 9.
Структура работы.Логика исследования определила следующую